Kerja Kursus Akaun CONTOH

(1)

2.1 PERANCANGAN URUS NIAGA

Bil Tarikh Urusniaga Komponen Dokumen

1 1/3/10 Memulakan perniagaan dengan memasukkan wang tunai ke bank sebanyak RM 50,000.

Catatan Permulaan

Slip Wang Masuk

2 1/3/10 Beli barang niaga daripada Syarikat Rosman

secara kredit RM 1500. Kos Jualan

Invois Belian

3 2/3/10 Beli barang niaga daripada Chong Enterprise

dengan cek RM 1250. Kos Jualan Bil Tunai

4 2/3/10 Keluarkan duit dari bank untuk kegunaan kedai RM 1500.

Catatan Kontra

Keratan Cek

5 3/3/10 Jual barang niaga secara kredit kepada

Syarikat Rosli RM 1150. Jualan Bersih

Invois Jualan

6 5/3/10 Membeli sebuah kenderaan terpakai daripada Yati Automobil secara kredit RM 8000.

Perolehan

Aset Memo

7 7/3/10 Beli barang niaga daripada Perniagaan

Rosmah secara kredit RM 1250. Kos Jualan

Invois Belian

8 8/3/10 Jual barang niaga secara kredit kepada Silvam

Enterprise RM 1300 Jualan Bersih

Invois Jualan

9 8/3/10 Terima cek daripada Syarikat Rosli RM 1127

dan member diskaun tunai sebanyak RM23. Penerimaan

Resit Rasmi

10 9/3/10

Satu set Dapur Masak SMART dipulangkan kepada Perniagaan Rosmah kerana pecah bernilai RM 250.

Kos Jualan Nota Kredit

11 10/3/10 Bayar Syarikat Rosman dengan cek RM

1500. Pembayaran

Resit Rasmi

(2)

12 10/3/10 Bayar Perniagaan Rosmah secara tunai RM

500. Pembayaran

Resit Rasmi

13 11/3/10 Jual barang niaga kepada Datin Mastura RM

400. Jualan Bersih Bil Tunai

14 12/3/10 Terima cek daripada Silvam Enterprise RM

1300. Penerimaan

Resit Rasmi

15 13/3/10 Membayar syarikat periklanan RM 200. Pembayaran Baucar Pembayaran

Invois Belian

17 14/3/10 Beli barang niaga daripada Siti Enterprise

dengan cek RM 750. Kos Jualan Bil Tunai

18 15/3/10 Membeli almari pameran daripada Syarikat Perabot Tan dengan cek RM 500.

Perolehan

Aset Bil Tunai

19 15/3/10 Jual barang niaga kepada Syarikat Rosli

secara kredit RM 1950. Jualan Bersih

Invois Jualan

20 16/3/10 Bayar Perniagaan Rosmah dengan cek RM

500. Pembayaran

Resit Rasmi

21 17/3/10

Syarikat Rosli memulangkan satu unit Pressure Cooker SMART yang telah rosak bernilai RM 250.

Jualan Bersih Nota Kredit

22 20/3/10 Bank memberi pinjaman RM 10000. Pinjaman Memo

23 21/3/10 Beli barang niaga daripada Perniagaan

Rosmah secara kredit RM 750. Kos Jualan

Invois Belian

(3)

24 21/3/10 Membayar caj angkutan RM 30. Kos Jualan Nota Debit

25 23/3/10

Bayar Perniagaan Rosmah dengan cek RM 702 dan menerima diskaun tunai sebanyak RM78.

Pembayaran Resit Rasmi

26 24/3/10 Bayar Syarikat Rosman secara tunai RM 400. Pembayaran Resit Rasmi

27 25/310 Jual barang niaga kepada Puan Badariah RM

650 secara tunai. Jualan Bersih Bil Tunai

28 26/3/10 Jual barang niaga secara kredit kepada Silvam

Enterprise RM 1950. Jualan Bersih

Invois Jualan

29 27/3/10

Pemilik mengambil barang niaga sebanyak RM 400 untuk didermakan kepada Rumah Anak Yatim Hidayah.

Ambilan Memo

30 27/3/10 Pemilik mengambil RM 200 tunai untuk

kegunaan sendiri. Ambilan Memo

Invois Belian

32 28/3/10 Memasukkan wang tunai RM 1000 ke dalam akaun bank syarikat.

Catatan Kontra

Slip Wang Masuk

33 29/3/10 Menerima cek daripada Silvam Enterprise

RM 1000. Penerimaan

Resit Rasmi

34 29/3/10 Menerima cek daripada Syarikat Rosli RM

1950. Penerimaan

Resit Rasmi

35 30/3/10 Membayar sewa kedai dengan cek RM 700. Pembayaran Baucar Pembayaran

(4)

36 30/3/10 Membayar bil elektrik sebanyak RM100. Pembayaran Baucar Pembayaran

37 30/3/10 Membayar insurans kedai dengan cek

RM250. Pembayaran

Baucar Pembayaran

38 31/3/10 Membayar gaji dengan cek RM800. Pembayaran Baucar Pembayaran

39 31/3/10 Menerima komisen RM120. Penerimaan Baucar Pembayaran

40 31/3/10 Menerima faedah atas simpanan daripada

Bank Islam RM300. Penerimaan

Makluman Kredit

(5)

SALINAN

RMS BANK BERHAD

WANG TUNAI MASUK Tarikh : 1 Mac 2010 Nama Perniagaan : SILA BERJAYA ENTERPRISE No Akaun : 10369572901690

RM100 RM50 RM10 RM5 Syiling JUMLAH

500 - - - - 50000 00

Ringgit Malaysia : Lima puluh ribu sahaja

UNTUK KEGUNAAN BANK Disemak oleh Diluluskan oleh

Zurin a Shahir DOKUMEN 1 ASAL

INVOIS

No. 0901 SYARIKAT ROSMAN 23, Jalan Damai 8 54100 Kuala Lumpur Tel : 03-26153883 Faks : 03-26153883 Tarikh : 1 Mac 2010 SILA BERJAYA ENTERPRISE

Lot E-1-1, Presint 11/1, 62300 Putrajaya

No. Rujukan Butir Kuantiti Harga seunit (RM) Jumlah (RM) K 200 Pressure Cooker

SMART

10 150.00 1500

JUMLAH 1500 (Ringgit Malaysia: Satu ribu lima ratus sahaja)

Serahan: Angkutan dibayar K. & K. dik.

Sila Rosman

--- --- (Penerima) (Pengurus)

(6)

DOKUMEN 3

RMS BANK BERHAD No. 336691

Tarikh : 2 Mac 2010

Penerima: Sila Berjaya Enterprise Kerana : Kegunaan perniagaan

RINGGIT SEN Baki akhir 48,750 00 Wang masuk Jumlah 48,750 00 Cek ini 1,500 00 Baki 47,250 00 DOKUMEN 4 ASAL

BIL TUNAI

No. 5001

CHONG ENTERPRISE

11, Jalan SS5/3 47301 Petaling Jaya

Tel : 03-78742920 Faks : 03-78742929

Tarikh : 2 Mac 2010

Butir Kuantiti Harga seunit (RM) Jumlah (RM)

Periuk Nasi SMART 5 250.00 1250

JUMLAH 1250 (Ringgit Malaysia: Satu ribu dua ratus lima puluh sahaja)

Tunai/Cek : RMSB 336690 Chong --- (Pengurus)

(7)

SALINAN

INVOIS No. 0001 SILA BERJAYA ENTERPRISE

Lot E-1-1, Presint 11/1, 62300 Putrajaya Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801

Syarikat Rosli Tarikh : 3 Mac 2010 1, Jalan SS8/12

47301 Petaling Jaya

SMART

3 250.00 750

K 126 Periuk Nasi SMART 1 400.00 400

JUMLAH 1150 (Ringgit Malaysia: Satu ribu satu ratus lima puluh sahaja)

Syarat : 2% 10 hari

Serahan: Angkutan dibayar K. & K. dik. Rosli Sila --- --- (Penerima) (Pengurus) DOKUMEN 5 DOKUMEN 6

No. 01

MEMO

SILA BERJAYA ENTERPRISE Lot E-1-1, Presint 11/1, 62300 Putrajaya

Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801

Kepada : Cik Husna (Kerani Akaun) Tarikh : 5 Mac 2010 Daripada : Pengurus

_____________________________________________________________________________

Sila ambil perhatian bahawa syarikat telah membeli sebuah kenderaan terpakai daripada Yati Automobil yang berkos RM8,000 secara kredit.

Sila

--- (Pengurus)

(8)

INVOIS

No. R0029 PERNIAGAAN ROSMAH 66, Jalan Cheras 7 54100 Kuala Lumpur Tel : 03-8882621 Faks : 03-9992621 Tarikh : 7 Mac 2010 Kepada,

SILA BERJAYA ENTERPRISE

No. Rujukan Butir Kuantiti Harga seunit (RM) Jumlah (RM)

K 616 Dapur Masak SMART 5 250.00 1250

JUMLAH 1250 (Ringgit Malaysia: Satu ribu dua ratus lima puluh sahaja)

Sila Rosmah

(9)

DOKUMEN 8

SALINAN

RESIT RASMI

No. 00001 SILA BERJAYA ENTERPRISE

Tarikh : 8 Mac 2010 Diterima daripada : Syarikat Rosli_______________________

Ringgit Malaysia : Satu ribu satu ratus dua puluh tujuh sahaja______

Bayaran untuk : Menjelaskan invois No. 0001 (diskaun tunai RM23)____ RM 1,127.00 Tunai/No. cek : CBB 111115 Sila

---

(Pengurus) DOKUMEN 9 SALINAN INVOIS No. 0002 SILA BERJAYA ENTERPRISE

Silvam Enterprise Tarikh : 8 Mac 2010 40, Jalan Puchong 5

47800 Puchong

SMART

2 250.00 500

JUMLAH 1300 (Ringgit Malaysia: Satu ribu tiga ratus sahaja)

Silvam Sila

(10)

NOTA KREDIT

No. NK06

SYARIKAT ROSMAH 66, Jalan Cheras 7 54100 Kuala Lumpur

Tel : 03-8882621 Faks : 03-9992621 Kepada,

Tarikh : 9 Mac 2010 Akaun tuan telah dikreditkan dengan perkara yang berikut :

(Ringgit Malaysia: Dua ratus lima puluh sahaja)

Sila Rosmah

Butir Jumlah (RM)

1 unit dapur masak SMART dikembalikan kerana rosak. 250 250

DOKUMEN 10 ASAL

RESIT RASMI

SYARIKAT ROSMAN No. 0529 23, Jalan Damai 8

54100 Kuala Lumpur

Tel : 03-26153883 Faks : 03-26153883

Tarikh : 10 Mac 2010 Diterima daripada : SILA BERJAYA ENTERPRISE__________ Ringgit Malaysia : Satu ribu lima ratus sahaja_______ _____

Bayaran untuk : Menjelaskan invois No. 0001______________ RM 1500.00 Tunai/No. cek : RMSB 336692 Rosman

---

(Pengurus) DOKUMEN 11

(11)

RESIT RASMI

PERNIAGAAN ROSMAH No. 0529 66, Jalan Cheras 7

54100 Kuala Lumpur

Tel : 03-8882621 Faks : 03-9992621

Tarikh : 10 Mac 2010 Diterima daripada : SILA BERJAYA ENTERPRISE_____ __ Ringgit Malaysia : Lima ratus sahaja________________ ____

Bayaran untuk : Menjelaskan separuh daripada invois No.R0029

RM 500.00 Tunai/No. cek : ________ Rosmah

---

(Pengurus) SALINAN

BIL TUNAI

No. 001

Kepada : Datin Mastura Tarikh : 11 Mac 2010

JUMLAH 400 (Ringgit Malaysia: Empat ratus sahaja)

Tunai/ Cek:

Sila

--- (Pengurus)

(12)

SALINAN

RESIT RASMI

Tarikh : 12 Mac 2010

Diterima daripada : Silvam Enterprise______________________ Ringgit Malaysia : Satu ribu tiga ratus sahaja_______________

Bayaran untuk : Menjelaskan invois No. 0002________________

RM 1300.00 Tunai/No. cek : MBB 123015 Sila

---

No. B03/1

BAUCAR PEMBAYARAN

Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801

Kepada:

Syarikat Pengiklanan Dewa Tarikh : 13 Mac 2010

Butir Jumlah (RM)

Bayaran untuk pengiklanan kedai. 200

JUMLAH 200 (Ringgit Malaysia: Dua ratus sahaja)

Tunai/ No. cek : ___________

Din Sila

(13)

INVOIS

No. 0004 SYARIKAT ROSMAN 23, Jalan Damai 8 54100 Kuala Lumpur Tel : 03-26153883 Faks : 03-26153883 Tarikh : 14 Mac 2010 Kepada,

SMART

5 150.00 750

JUMLAH 750 (Ringgit Malaysia: Tujuh ratus lima puluh sahaja)

Sila Rosman

(14)

DOKUMEN 17

DOKUMEN 18 ASAL

BIL TUNAI

No. 0166

SYARIKAT PERABOT TAN

Tel : 03-78746685 Faks : 03-78746686

Almari Pameran 1 500.00 500

JUMLAH 500 (Ringgit Malaysia: Lima ratus sahaja)

Tunai/Cek : RMSB 336694

Tan

---

(Pengurus)

ASAL

BIL TUNAI

No. 5561

SITI ENTERPRISE

Tel : 03-78748802 Faks : 03-78748803

Dapur Masak SMART 3 250.00 750

Tunai/Cek : RMSB 336693

Sila

--- (Pengurus)

(15)

SALINAN

INVOIS

No. 0003

Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801

Syarikat Rosli Tarikh : 15 Mac 2010 1, Jalan SS8/12

47301 Petaling Jaya

SMART

3 250.00 750

JUMLAH 1950 (Ringgit Malaysia: Satu ribu sembilan ratus lima puluh sahaja)

Serahan: Angkutan dibayar K. & K. dik. Rosli Sila --- --- (Penerima) (Pengurus) DOKUMEN 19 ASAL

RESIT RASMI

54100 Kuala Lumpur

Tel : 03-8882621 Faks : 03-9992621

Tarikh : 16 Mac 2010 Diterima daripada : SILA BERJAYA ENTERPRISE__

Ringgit Malaysia : Lima ratus sahaja_______________ Bayaran untuk : Menjelaskan baki invois No.R0029_____

RM 500.00 Tunai/No. cek : RMSB 336695 Rosmah

---

(16)

NOTA KREDIT

No. NK001

Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801 Kepada,

Syarikat Rosli 1, Jalan SS8/12

47301 Petaling Jaya Tarikh : 17 Mac 2010 Akaun tuan telah dikreditkan dengan perkara yang berikut :

(Ringgit Malaysia: Dua ratus lima puluh sahaja)

Rosli Sila

Butir Jumlah (RM)

1 Pressure Cooker SMART dikembalikan kerana rosak. 250 250

(17)

INVOIS

No. R0042 PERNIAGAAN ROSMAH 66, Jalan Cheras 7 54100 Kuala Lumpur Tel : 03-8882621 Faks : 03-9992621 Tarikh : 21 Mac 2010 SILA BERJAYA ENTERPRISE

No. Rujukan Butir Kuantiti Harga seunit (RM) Jumlah (RM)

Syarat : 10% 5 hari K. & K. dik. Sila Rosmah --- --- (Penerima) (Pengurus) DOKUMEN 23

No. 02

MEMO

Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801

_____________________________________________________________________________

Sila ambil perhatian bahawa syarikat telah meminjam sebanyak RM10,000

daripada RMS Bank dan wang pinjaman telah dimasukkan ke dalam akaun bank perniagaan.

Sila

--- (Pengurus)

(18)

ASAL

NOTA DEBIT

No. ND06 PERNIAGAAN ROSMAH

66, Jalan Cheras 7 54100 Kuala Lumpur

Tel : 03-8882621 Faks : 03-9992621 Kepada,

Tarikh : 21 Mac 2010 Akaun tuan telah dideditkan dengan perkara yang berikut :

(Ringgit Malaysia: Tiga puluh sahaja)

Sila Rosmah

Butir Jumlah (RM)

Dapur masak SMART dalam invois No.R0042 yang berharga RM250.00 per set dikenakan caj angkutan RM10.00 per set. 30 30 DOKUMEN 24 ASAL

RESIT RASMI

54100 Kuala Lumpur

Tel : 03-8882621 Faks : 03-9992621

Tarikh : 23 Mac 2010 Diterima daripada : SILA BERJAYA ENTERPRISE _______

Ringgit Malaysia : Tujuh ratus dua sahaja____________________

Bayaran untuk : Menjelaskan separuh daripada invois No.R0042 (diskaun tunai RM78)_

RM 702.00 Tunai/No. cek : RMSB 336696 Rosmah

---

(19)

DOKUMEN 26

DOKUMEN 27 ASAL

RESIT RASMI

SYARIKAT ROSMAN No. 0005 23, Jalan Damai 8

54100 Kuala Lumpur

Tel : 03-26153883 Faks : 03-26153883

Tarikh : 24 Mac 2010 Diterima daripada : SILA BERJAYA ENTERPRISE

Ringgit Malaysia : Empat ratus sahaja___________________ Bayaran untuk : Menjelaskan separuh daripada invois No.0004

RM 400.00 Tunai/No. cek : ___________ Rosman

---

(Pengurus) SALINAN

BIL TUNAI

No. 002

Kepada : Puan Badariah Tarikh : 25 Mac 2010

Pressure Cooker SMART 1 250.00 250

JUMLAH 650 (Ringgit Malaysia: Enam ratus lima puluh sahaja)

Tunai/No. cek : ___________

Sila

---

(20)

DOKUMEN 28

DOKUMEN 29 SALINAN

INVOIS

Silvam Enterprise Tarikh : 26 Mac 2010 40, Jalan Puchong 5

47800 Puchong

SMART

3 250.00 750

JUMLAH 1950 (Ringgit Malaysia: Satu ribu sembilan ratus lima puluh sahaja)

Serahan: Angkutan dibayar K. & K. dik. Silvam Sila --- --- (Penerima) (Pengurus) No. 03

MEMO

Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801

_____________________________________________________________________________

Sila ambil perhatian bahawa saya telah mengambil RM200 tunai untuk kegunaan sendiri.

Sila

--- (Pengurus)

(21)

DOKUMEN 30

DOKUMEN 31

No. 04

MEMO

Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801

_____________________________________________________________________________

Sila ambil perhatian bahawa saya telah mengambil 1 Pressure Cooker dan 1 unit Periuk Nasi SMART yang berkos RM400 untuk didermakan ke Rumah Anak Yatim Hidayah.

Sila --- (Pengurus) ASAL

INVOIS

No. 0031 SYARIKAT ROSMAN 23, Jalan Damai 8 54100 Kuala Lumpur Tel : 03-26153883 Faks : 03-26153883

Kepada : Tarikh : 27 Mac 2010 SILA BERJAYA ENTERPRISE

SMART

3 150.00 450

JUMLAH 450 (Ringgit Malaysia: Empat ratus lima puluh sahaja)

Sila Rosman

(22)

DOKUMEN 32

SALINAN

RESIT RASMI

Diterima daripada : Silvam Enterprise______________________ Ringgit Malaysia : Satu ribu sahaja_______________________

---

(Pengurus) DOKUMEN 33 SALINAN RMS BANK BERHAD

WANG TUNAI MASUK Tarikh : 28 Mac 2010 Nama Perniagaan : SILA BERJAYA ENTERPRISE No Akaun : 10369572901690

RM100 RM50 RM10 RM5 Syiling JUMLAH

10 - - - - 1000 00

Ringgit Malaysia : Satu ribu sahaja

UNTUK KEGUNAAN BANK Disemak oleh Diluluskan oleh Faez Amad

(23)

SALINAN

RESIT RASMI

Tarikh : 29 Mac 2010 Diterima daripada : Syarikat Rosli________________________ Ringgit Malaysia : Satu ribu Sembilan ratus lima puluh sahaja_

---

No. 03/2

BAUCAR PEMBAYARAN

Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801 Kepada:

Encik Zakaria Tarikh : 30 Mac 2010

Butir Jumlah (RM)

Membayar sewa kedai. 700

JUMLAH 700 (Ringgit Malaysia: Tujuh ratus sahaja)

Tunai/ No. cek : RMSB 336697

Zakaria Sila --- --- (Penerima) (Pengurus)

(24)

No. 03/3

BAUCAR PEMBAYARAN

Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801 Kepada:

Tenaga National Berhad Tarikh : 30 Mac 2010

Butir Jumlah (RM)

Membayar bil elektrik. 100

JUMLAH 100 (Ringgit Malaysia: Satu ratus sahaja)

Tunai/ No. cek : ___________ TNB Sila --- --- (Penerima) (Pengurus) DOKUMEN 36

No. 03/4

BAUCAR PEMBAYARAN

Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801

Kepada:

Syarikat Insurans Takaful Tarikh : 30 Mac 2010

Butir Jumlah (RM)

Membayar insurans kedai. 250

JUMLAH 250 (Ringgit Malaysia: Dua ratus lima puluh sahaja)

Tunai/No. cek : RMSB 336698 Nazri Sila --- --- (Penerima) (Pengurus) DOKUMEN 37

(25)

No. 03/5

BAUCAR PEMBAYARAN

Tel : 03-88847800 Faks : 03-88847801 Kepada:

Cik Husna Tarikh : 30 Mac 2010 Kerani Akaun

Butir Jumlah (RM)

Pembayaran gaji bulan Mac 2010. 800

JUMLAH 800 (Ringgit Malaysia: Lapan ratus sahaja)

Tunai/ No. cek : RMSB 336699 Husna Sila --- --- (Penerima) (Pengurus) DOKUMEN 38 SALINAN

RESIT RASMI

Tarikh : 31 Mac 2010 Diterima daripada : Syarikat Rosman___________________ _____ Ringgit Malaysia : Satu ratus dua puluh sahaja _

Bayaran untuk : Menerima komisen atas penjualan pressure cooker RM 120.00 Tunai/No. cek : Sila

---

(26)

MAKLUMAN KREDIT

RMS BANK BERHAD Tarikh : 31 Mac 2010 12 Jalan Melur 3

47301 Kelana Jaya, Selangor.

No Akaun : 10369572901690 Kepada,

Sila ambil perhatian bahawa kami telah mendebitkan akaun tuan seperti berikut: Ringgit Malaysia : Tiga ratus sahaja

Perkara: Faedah atas simpanan.

Maria Pengurus Cawangan

RM300.00

(27)

JURNAL BELIAN

Tarikh Butiran Folio No. Invois Jumlah

(RM) 01/03/10 Syarikat Rosman 0901 1,500 07/03/10 Perniagaan Rosmah R0029 1,250 14/03/10 Syarikat Rosman 0004 750 21/03/10 Perniagaan Rosmah R0042 750 21/03/10 Perniagaan Rosmah ND06 30 27/03/10 Syarikat Rosman 0031 450 31/03/10 Akaun Belian Dt 4,730 JURNAL JUALAN Tarikh Butiran Folio No. Invois Jumlah (RM) 03/03/10 Syarikat Rosli 0001 1,150 08/03/10 Silvam Enterprise 0002 1,300 15/03/10 Syarikat Rosli 0003 1,950 26/03/10 Silvam Enterprise 0004 1,950 31/03/10 Akaun Jualan Kt 6,350 JURNAL PULANGAN JUALAN Tarikh Butiran Folio No. Invois Jumlah (RM) 17/03/10 Syarikat Rosli NK001 250

31/03/10 Akaun Pulangan Jualan Dt 250

JURNAL PULANGAN BELIAN Tarikh Butiran Folio No. Invois Jumlah (RM) 09/03/10 Perniagaan Rosmah NK06 250

(28)

Tarikh Butiran Folio Debit

(RM) Kredit (RM) 01/03/10 Bank 50,000 Modal 50,000 50,000 50,000

(Merekod memulakan perniagaan dengan wang simpanan RM50,000 dibankkan sebagai modal)

05/03/10 Kenderaan 8,000

Yati Automobil 8,000 (Merekod pembelian kenderaan terpakai

daripada Yati Automobil secara kredit)

28/03/10 Derma 400

Belian 400

(Merekod ambilan barang niaga untuk didermakan kepada Rumah Anak Yatim Hidayah)

(29)

Dt BUKU TUNAI Kt

Tarikh Butir Folio Diskaun Tunai Bank Tarikh Butir Folio Diskaun Tunai Bank

RM RM RM RM RM RM

01/03/10 Modal 50,000 02/03/10 Belian 1,250

02/03/10 Bank K 1,500 02/03/10 Tunai K 1,500

08/03/10 Syarikat Rosli 23 1,127 10/03/10 Syarikat Rosman 1,500

11/03/10 Jualan 400 10/03/10 Perniagaan Rosmah 500

12/03/10 Silvam Enterprise 1,300 13/03/10 Iklan 200

20/03/10 Pinjaman 10,000 14/03/10 Belian 750

25/03/10 Jualan 650 15/03/10 Perabot 500

28/03/10 Tunai K 1,000 16/03/10 Perniagaan Rosmah 500

29/03/10 Silvam Enterprise 1,000 23/03/10 Perniagaan Rosmah 78 702

29/03/10 Syarikat Rosli 1,700 24/03/10 Syarikat Rosman 400

31/03/10 Komisen diterima 120 27/03/10 Ambilan 200

31/03/10 Faedah simpanan 300 28/03/10 Bank K 1,000

30/03/10 Sewa 700 30/03/10 Kadar Bayaran 100 30/03/10 Insurans 250 30/03/10 Gaji 800 31/03/10 Baki h/b 270 57,975 23 2,670 66,427 15 2,670 66,427 01/04/10 Baki b/b 270 57,975

(30)

LEJER AM

Akaun Modal

Tarikh Butiran Fol Jumlah Tarikh Butiran Fol Jumlah

RM RM 31/03/10 Baki h/b 50,000 01/03/10 Bank 50,000 50,000 50,000 01/04/10 Baki b/b 50,000 Akaun Jualan

RM RM 31/03/10 Baki h/b 7,400 11/03/10 Tunai 400 25/03/10 Tunai 650 31/3/10 Pelbagai Pemiutang 6,350 7,400 7,400 01/04/10 Baki b/b 7,400 Akaun Pinjaman

RM RM

31/03/10 Baki h/b 10,000 20/3/10 Bank 10,000

10,000 10,000

01/04/10 Baki b/b 10,000

Akaun Komisen Diterima

RM RM

31/03/10 Baki h/b 120 31/03/10 Tunai 120

120 120

01/04/10 Baki b/b 120

(31)

RM RM

31/03/10 Baki h/b 300 31/03/10 Bank 300

300 300

01/04/10 Baki b/b 300

Akaun Diskaun Diterima

RM RM

31/03/10 Baki h/b 78 31/03/10 Pelbagai Pemiutang 78

78 78

01/04/10 Baki b/b 78

Akaun Pulangan Belian

RM RM

31/03/10 Baki h/b 250 31/03/10 Pelbagai Pemiutang 250

250 250

01/04/10 Baki b/b 250

Akaun Pulangan Jualan

RM RM

31/03/10 Pelbagai Penghutang 250 31/03/10 Baki h/b 250

250 250

01/04/10 Baki b/b 250

Akaun Perabot

RM RM

15/03/10 Bank 500 31/03/10 Baki h/b 500

500 500

01/04/10 Baki b/b 500

(32)

RM RM 27/03/10 Tunai 200 31/03/10 Baki h/b 200 200 200 01/04/10 Baki b/b 200 Akaun Sewa

RM RM

30/03/10 Bank 700 31/03/10 Baki h/b 700

700 700

01/04/10 Baki b/b 700

Akaun Kadar Bayaran

RM RM 30/03/10 Tunai 100 31/03/10 Baki h/b 100 100 100 01/04/10 Baki b/b 100 Akaun Insurans

RM RM 30/03/10 Bank 250 31/03/10 Baki h/b 250 250 250 01/04/10 Baki b/b 250 Akaun Gaji

RM RM

30/03/10 Bank 800 31/03/10 Baki h/b 800

800 800

01/04/10 Baki b/b 800

(33)

RM RM

05/03/10 Yati Automobil 8,000 31/03/10 Baki h/b 8,000

8,000 8,000

01/04/10 Baki b/b 8,000

Akaun Derma

RM RM

28/03/10 Belian 400 31/03/10 Baki h/b 400

400 400

01/04/10 Baki b/b 400

Akaun Diskaun Diberi

RM RM

31/03/10 Pelbagai Penghutang 23 31/03/10 Baki h/b 23

23 23

01/04/10 Baki b/b 23

Akaun Iklan

RM RM

13/03/10 Tunai 200 31/03/10 Baki h/b 200

200 200

01/04/10 Baki b/b 200

(34)

RM RM 02/03/10 Bank 1,250 28/03/10 Derma 400 15/03/10 Bank 750 31/03/10 Baki h/b 6,330 31/03/10 Pelbagai Pemiutang 4,730 6,730 6,730 01/04/10 Baki b/b 6,330 LEJER PENGHUTANG SYARIKAT ROSLI

RM RM

03/03/10 Jualan 1,150 08/03/10 Bank 1,127

15/03/10 Jualan 1,950 08/03/10 Diskaun Diberi 23

17/03/10 Pulangan Jualan 250

29/03/10 Bank 1,700

3,100 3,100

SILVAM ENTERPRISE

RM RM 08/03/10 Jualan 1,300 12/03/10 Bank 1,300 26/03/10 Jualan 1,950 29/03/10 Bank 1,000 31/03/10 Baki h/b 950 3,250 3,250 01/04/10 Baki b/b 950

(35)

SYARIKAT ROSMAN

RM RM 10/03/10 Bank 1,500 01/03/10 Belian 1,500 24/03/10 Tunai 400 14/03/10 Belian 750 31/03/10 Baki h/b 800 27/03/10 Belian 450 2,700 2,700 01/04/10 Baki b/b 800 PERNIAGAAN ROSMAH

RM RM

09/03/10 Pulangan Belian 250 07/03/10 Belian 1,250

10/03/10 Tunai 500 21/03/10 Belian 750 16/03/10 Bank 702 21/03/10 Belian 30 23/03/10 Diskaun Diterima 78 23/03/10 Bank 500 2,030 2,030 YATI AUTOMOBIL

RM RM

31/03/10 Baki h/b 8,000 05/03/10 Kenderaan 8,000

8,000 8,000

01/04/10 Baki b/b 8,000

(36)

SILA BERJAYA ENTERPRISE Imbangan Duga pada 31 Mac 2010

Debit Kredit RM RM Tunai 270 Bank 57,975 Modal 50,000 Jualan 7,400 Silvam Enterprise 950 Pinjaman 10,000 Komisen diterima 120

Faedah atas Simpanan 300

Belian 6,330 Syarikat Rosman 800 Iklan 200 Perabot 500 Ambilan 200 Sewa 700 Kadar Bayaran 100 Insurans 250 Gaji 800 Kenderaan 8,000 Yati Automobil 8,000 Derma 400 Pulangan Jualan 250 Pulangan Belian 250 Diskaun Diberi 23 Diskaun Diterima 78 76,948 76,948

(37)

2.6 PENILAIAN STOK

JENIS : Pressure Cooker SMART

Bil Tarikh MASUK KELUAR BAKI

Kuantiti Harga/unit Amaun Kuantiti Harga/unit Amaun Kuantiti Harga/unit Amaun

RM RM RM RM RM 1 01/03/10 10 150.00 1,500.00 150.00 0.00 10 150.00 1,500.00 2 03/03/10 150.00 0.00 3 150.00 450.00 7 150.00 1,050.00 3 08/03/10 150.00 0.00 2 150.00 300.00 5 150.00 750.00 4 14/03/10 5 150.00 750.00 150.00 0.00 10 150.00 1,500.00 5 15/03/10 150.00 0.00 3 150.00 450.00 7 150.00 1,050.00 6 17/03/10 150.00 0.00 1 150.00 150.00 7 150.00 1,050.00 7 25/03/10 150.00 0.00 1 150.00 150.00 6 150.00 900.00 8 26/03/10 150.00 0.00 3 150.00 450.00 3 150.00 450.00 9 27/03/10 3 150.00 450.00 150.00 0.00 6 150.00 900.00 10 28/03/10 150.00 0.00 1 150.00 150.00 5 150.00 750.00

JENIS : PERIUK NASI SMART

RM RM RM RM RM 1 02/03/10 5 250.00 1,250.00 250.00 0.00 5 250.00 1,250.00 2 03/03/10 250.00 0.00 1 250.00 250.00 4 250.00 1,000.00 3 11/03/10 250.00 0.00 1 250.00 250.00 3 250.00 750.00 4 25/03/10 250.00 0.00 1 250.00 250.00 2 250.00 500.00 5 28/03/10 250.00 0.00 1 250.00 250.00 1 250.00 250.00

(38)

JENIS : DAPUR MASAK SMART

RM RM RM RM RM 1 07/03/10 5 250.00 1,250.00 250.00 0.00 5 250.00 1,250.00 2 08/03/10 250.00 0.00 2 250.00 500.00 3 250.00 750.00 3 09/03/10 250.00 0.00 1 250.00 250.00 3 250.00 750.00 4 14/03/10 3 250.00 750.00 250.00 0.00 6 250.00 1,500.00 5 15/03/10 250.00 0.00 3 250.00 750.00 3 250.00 750.00 6 21/03/10 3 250.00 750.00 250.00 0.00 6 250.00 1,500.00 7 26/03/10 250.00 0.00 3 250.00 750.00 3 250.00 750.00

(39)

PENYATA PENDAPATAN BAGI TAHUN BERAKHIR 31 MAC 2010

RM RM

Jualan 7,400

tolak Pulangan Jualan 250

7,150

tolak Diskaun Diberi 23

7,127 TOLAK KOS JUALAN

Belian 6,330

tolak Pulangan Belian 250

Belian Bersih 6,080

tolak Diskaun Diterima 78

6,002

tolak Stok Akhir 1,750

KOS JUALAN 4,252

UNTUNG KASAR 2,875

TAMBAH HASIL

Komisen diterima 120

Faedah atas simpanan 300 420

TOLAK BELANJA 3,295 Iklan 200 Sewa 700 Kadar bayaran 100 Insurans 250 Gaji 800 Derma 400 2,450 UNTUNG BERSIH 845

(40)

SILA BERJAYA ENTERPRISE KUNCI KIRA-KIRA PADA 31 MAC 2010

RM RM RM

ASET BUKAN SEMASA

Perabot 500 Kenderaan 8,000 8,500 ASET SEMASA Stok akhir 1,750 Penghutang 950 Bank 57,975 Tunai 270 60,945 TOLAK LIABILITI SEMASA

Pemiutang 8,800

MODAL KERJA 52,145

60,645 EKUITI PEMILIK

Modal awal 50,000

tambah Untung Bersih 845

50,845

tolak Ambilan 200

Modal akhir 50,645

LIABILITI BUKAN SEMASA

Pinjaman 10,000