PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP
RETURN ON ASSETS (ROA) PADA BANK
UMUM SYARIAH DEVISA
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Manajemen
Oleh :
DEVINTA AYU RAMADHANI NIM : 2015210199
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA
i
PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP
RETURN ON ASSETS (ROA) PADA BANK
UMUM SYARIAH DEVISA
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Manajemen
Oleh :
DEVINTA AYU RAMADHANI NIM : 2015210199
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA
v
MOTTO
“Kebahagiaan terbesar adalah apabila kita mampu bersyukur
dengan segala yang kita miliki”
HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN
PERSEMBAHAN Terima kasih untuk :
1. Puji syukur atas kehadirat Allah SWT dan Nabi Muhammad SAW yang telah karena atas Rahmat & Hidayah-Nya sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik dan lancer serta diberi kemudahan dalam segala hal.
2. Untuk kedua orang tua saya yang selalu mendoakan dan memberikan semangat, saya persembahkan karya sederhana ini untuk kedua orang tua saya yang telah memberikan kasih dan sayang yang tiada tara dan menemani saya hingga sampai saat ini.
3. Untuk sahabat-sahabat saya yang selalu membantu saya, dalam suka maupun duka serta memberikan dukungan agar selalu dberi kelancaran dalam segala hal. Semoga kalian seua selalu diberi kesehatan dan kemudahan oleh Allah SWT.
4. Untuk teman-teman seperjuangan kuliah yang sudah menemani saya selama hampir 3,5 tahun ini yang memberikan cerita indah di masa kuliah, semoga pertemanan kita sampai tua nanti.
vi
KATA PENGANTAR
Segala puja dan puji syukur saya panjatkan atas kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat dan karunia-Nya, penulisan penelitian ini dengan judul “Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Return On Assets (ROA) Pada Bank Umum
Syariah Devisa” dapat terselesaikan dengan baik.
Skripsi ini juga dapat selesai karena bantuan berbagai pihak. Penulis mengucapkan terimakasih sebanyak-banyaknya kepada :
1. Bapak Drs. Sudjarno Eko Supriyono, M.M selaku dosen pembimbing yang telah mengarahkan dan membimbing selama belajar di STIE Perbanas Surabaya serta dalam menyelesaikan skripsi ini.
2. Bapak Burhanudin, SE., MSi., Ph.D., selaku Ketua Program Studi S1 Manajemen STIE Perbanas Surabaya.
3. Bapak Dr. Yudi Sutarso, SE., M.Si., selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya. 4. Bapak Drs. Ec. Herizon, M.Si., selaku dosen wali yang telah banyak
memberikan ilmu pengetahuan yang menjadi bekal untuk penulis.
5. Bapak dan Ibu dosen serta seluruh akademika di STIE Perbanas Surabaya yang telah memberikan pengajaran dan ilmu pengetahuan yang bermanfaat.
6. Staff akademik dan staff perpustakaan yang telah banyak membantu menyediakan data dan literatur yang dibutuhkan.
Demikian pengantar dari penulis, semoga skripsi ini memberikan manfaat untuk pembaca.
Surabaya, 23 Januari 2019 Penulis
vii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ... iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ... iv
HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN ... v
KATA PENGANTAR ... vi
DAFTAR ISI ... vii
DAFTAR TABEL ... viii
DAFTAR GAMBAR ... ix
DAFTAR LAMPIRAN ... x
ABSTRACT ... xi
BAB I PENDAHULUAN ... 1
1.1 Latar Belakang Masalah ... 1
1.2 Perumusan Masalah ... 9
1.3 Tujuan Penelitian ... 10
1.4 Manfaat Penelitian ... 11
1.5 Sistematika Penulisan ... 12
BAB II TINJAUAN PUSATAKA ... 14
2.1 Penelitian Terdahulu ... 14
2.2 Landasan Teori ... 18
2.3 Kerangka Pemikiran ... 37
2.4 Hipotesis Penelitian ... 37
BAB III METODE PENELITIAN ... 39
3.1 Rancangan Penelitian ... 39
3.2 Batasan Penelitian ... 39
3.3 Identifikasi Variabel ... 39
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ... 40
3.5 Populasi Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel ... 43
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ... 44
3.7 Teknik Analisis Data ... 44
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA 51 4.1 Gambaran Subyek Penelitian... 51
4.2 Analisis Data ... 57 BAB V PENUTUP ... 101 5.1 Kesimpulan ... 101 5.2 Keterbatasan Penelitian ... 104 5.3 Saran ... 104 DAFTAR RUJUKAN LAMPIRAN
viii
DAFTAR TABEL
Halaman Tabel 1.1 : Perkembangan ROA Pada Bank Umum Syariah
Devisa TW I 2014 - TW II 2018 3 Tabel 2.1 : Perbandingan Antara Penelitian Terdahulu Dengan
Peneliti Sekarang 19
Tabel 3.1 : Populasi Bank Umum Syariah Devisa 43 Tabel 3.2 : Anggota Sampel Bank Umum Syariah Devisa 44 Tabel 4.1 : Posisi Kinerja Keuangan Bank Mega Syariah Periode
Triwulan II Tahun 2018 53
Tabel 4.2 : Posisi Kinerja Keuangan Bank Panin Dubai Syariah
Periode Triwulan II Tahun 2018 55 Tabel 4.3 : Posisi Kinerja Keuangan Bank Mega Syariah Periode
Triwulan II Tahun 2018 57 Tabel 4.4 : Posisi ROA Bank Umum Syariah Devisa TW I Tahun
2013 - TW II Tahun 2018 59 Tabel 4.5 : Posisi FDR Bank Umum Syariah Devisa TW I Tahun
2013 - TW II Tahun 2018` 60
Tabel 4.6 : Posisi IPR Bank Umum Syariah Devisa TW I Tahun
2013 - TW II Tahun 2018 61
Tabel 4.7 : Posisi APB Bank Umum Syariah Devisa TW I Tahun
2013 - TW II Tahun 2018 63
Tabel 4.8 : Posisi NPF Bank Umum Syariah Devisa TW I Tahun
2013 - TW II Tahun 2018 64
Tabel 4.9 : Posisi PDN Bank Umum Syariah Devisa TW I Tahun
2013 - TW II Tahun 2018 66
Tabel 4.10 : Posisi REO Bank Umum Syariah Devisa TW I Tahun
2013 - TW II Tahun 2018 67
Tabel 4.11 : Posisi PR Bank Umum Syariah Devisa TW I Tahun
2013 - TW II Tahun 2018 69
Tabel 4.12 : Posisi FACR Bank Umum Syariah Devisa TW I Tahun
2013 - TW II Tahun 2018 70
Tabel 4.13 : Analisis Regresi Linier Berganda 72 Tabel 4.14 : Hasil Perhitungan Uji F 75 Tabel 4.15 : Hasil Perhitungan Uji t 78 Tabel 4.16 : Kesesuaian Penelitian dengan Teori 84
ix
DAFTAR GAMBAR
Halaman Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran 38 Gambar 3.1 : Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Uji F 46
Gambar 3.2 : Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Uji t Sisi Kanan 48
Gambar 3.3 : Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Uji t Sisi Kiri 49
Gambar 3.4 : Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Uji t Dua sisi 49
Gambar 4.1 : Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Variabel FDR 79
Gambar 4.2 : Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Variabel IPR 79
Gambar 4.3 : Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Variabel NPF 80
Gambar 4.4 : Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Variabel APB 81
Gambar 4.5 : Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Variabel PDN 81
Gambar 4.6 : Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Variabel REO 82
Gambar 4.7 : Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Variabel FACR 82
x
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Perhitungan ROA Bank Umum Syariah Devisa Lampiran 2 : Perhitungan FDR Bank Umum Syariah Devisa Lampiran 3 : Perhitungan IPR Bank Umum Syariah Devisa Lampiran 4 : Perhitungan NPF Bank Umum Syariah Devisa Lampiran 5 : Perhitungan APB Bank Umum Syariah Devisa Lampiran 6 : Perhitungan PDN Bank Umum Syariah Devisa Lampiran 7 : Perhitungan REO Bank Umum Syariah Devisa Lampiran 8 : Perhitungan PR Bank Umum Syariah Devisa Lampiran 9 : Perhitungan FACR Bank Umum Syariah Devisa Lampiran 10 : Hasil Output SPSS
Lampiran 11 : Tabel Uji F Probabilitas 0,05 Lampiran 12 : Tabel Uji t (df 1-200)
xi
THE EFFECT OF FINANCIAL PERFORMANCE ON RETURN ON ASSETS (ROA) COMMERCIAL BANKS
SHARIA FOREIGN EXCHANGE
DEVINTA AYU RAMADHANI STIE Perbanas Surabaya
Email: [email protected] Ngagel Jaya Tengah V/19, Surabaya
ABSTRACT
The principle of bank is a trust agency, which functions as financial intermediaries between parties who need funds by collecting it from excessively funded communities and channeling it to those who need funds. Factors that can influence ROA of Sharia Banks are liquidity, asset quality, sensitivity, efficiency, and solvency. The purpose aims to determine the effect of liquidity, asset quality, sensitivity, efficiency, and solvency simultaneously and partially towards ROA in Foreign Exchange Islamic Commercial Banks. This study used 3 samples, Bank Mega Sharia, Bank Panin Dubai Sharia, and Bank BRI Sharia from the period 2013 until 2018. The results of this study simultaneously variables FDR, IPR, NPF, APB, PDN, REO, FACR, and PR has a significant influence on ROA in Foreign Exchange Islamic Banks. While partially NPF, REO, and PR variables have a significant influence on ROA while FDR, IPR, APB, PDN, and FACR variables have no significant effect on ROA. And that the most dominant variable is REO.
xii
PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP RETURN ON ASSETS (ROA) PADA BANK
UMUM SYARIAH DEVISA
DEVINTA AYU RAMADHANI STIE Perbanas Surabaya
Email: [email protected] Ngagel Jaya Tengah V/19, Surabaya
ABSTRAK
Pada prinsipnya, bank adalah suatu industri yang bergerak dibidang kepercayaan, yang berfungsi sebagai media perantara keuangan antara pihak yang membutuhkan dana dengan cara mengumpulkannya dari masyarakat yang berkelebihan dana dan menyalurkannya kepada pihak yang membutuhkan dana. Faktor-faktor yang dapat mempengaruhi ROA bank adalah aspek likuiditas, aspek kualitas aktiva, aspek sensitivitas, aspek efisiensi, dan aspek solvabilitas. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh likuiditas, kualitas aktiva, sensitivitas, efisiensi, dan solvabilitas secara simultan dan secara parsial terhadap ROA di Bank Umum Syariah Devisa. Sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah 3 Bank yaitu Bank Mega Syariah, Bank Panin Dubai Syariah, dan Bank BRI Syariah dari periode tahun 2013 hingga 2018. Hasil penelitian ini secara simultan variabel FDR, IPR, NPF, APB, PDN, REO, FACR, dan PR memiliki pengaruh signifikan terhadap ROA pada Bank Umum Syariah Devisa. Sedangkan secara parsial variabel NPF, REO, dan PR memiliki pengaruh signifikan terhadap ROA sedangkan variabel FDR, IPR, APB, PDN, dan FACR tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA. Serta variabel yang dominan ialah REO.
