i
PENGARUH RASIO CAMEL TERHADAP KINERJA KEUANGAN PADA PERUSAHAAN PERBANKAN
(Studi empiris di BEI periode 2006-2008)
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Pada Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh
FEBRIANA KURNIAWATI
B. 100 070 042
FAKULTAS EKONOMI
ii
LEMBAR PENGESAHAN
Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca usulan penelitian dengan judul:
PENGARUH RASIO CAMEL TERHADAP KINERJA PADA PERUSAHAAN PERBANKAN (Studi empiris di BEI periode 2006-2008)
Disusun Oleh :
FEBRIANA KURNIAWATI B 100 070 042
Penandatanganan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat untuk diterima.
Surakarta, Januari 2011 Pembimbing Utama
Drs.Kusdiyanto.SE.M.si
Mengetahui, Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta
iii aaaaaRETHA
MANAJEMEN
PENGARUH STRATEGI PEMASARAN, LOKASI, DAN PROMOSI TERHADAP KEPUTUSAN PEMBELIAN HASIL TEHNOLOGI UREA TABLET UD. BELLA TANI SANTOSA DI SUKOHARJO.
9 Januari 2010
SELY MARETHA FEBRIANA KURNIAWATI 07.6.106.02016.50042
EKONOMI MANAJEMEN
PENGARUH RASIO CAMEL TERHADAP KINERJA PADA PERUSAHAAN PERBANKAN (Studi Empiri di BEI Periode 2006 – 2008)
Januari 2011
iv
MOTTO
“Allah adalah sahabat bagi mereka yang beriman. Dia membawa mereka dari kegelapan menuju cahaya”. (Qs. Al- Baqarah : 275)
“Pemenang itu
adalah orang yang jatuh, gagal, dan menghadapi kekurangan,
tetapi pada akhirnya menang karena pendirian, keyakinan dan komitmen yang
dipegang dengan teguh untuk mencapai impianya” (kevin Cosner)
“Pengetahuan diperoleh dari pembelajaran.Kepercayaan diperole
h dari
keragu-raguan. Keahlian diperoleh dari praktek dan cinta diperoleh dari mencintai.”
(Thomas Szasz)
“Semua orang pasti menginginkan kesuksesan, tetapai hanya sedikit yang punya
kemampuan mengatasi kemalangan. Padahal, seringkali kemalangan adalah
konsekuensi alamiyah dari keinginan untuk mencapai kesuksesan.”
“Perjalanan hidup kadang tak ubah seperti merasai aliran sungai.Kadang air terasa
dingin menyegarakn, kadang anyir, kadang getir, bahkan hambar sama sekali. Saat itulah diri beraksi, ada senang beriring senyum, ada susah beriring gelisah, dan ada
v
PERSEMBAHAN
Dengan mengucap syukur Alhamdulillah karya ini
kupersembahkan untuk:
Allah Swt dengan segala rahmat dan hidayahnya sehingga bisa memberikan kemudahan,kelancaran serta petunjuk dalam menyelesaikan
karya ini.
Ayah ibu tercinta, yang selalu memberikan kasih sayang, kesabaran dan tak henti-henti memanjatkan doa disetiap detik yang dilalui , serta setiap tetes
keringat yang menjadikan semangat dalam hiduku.
AP. Tersayang Sumber inspirasiku yang selalu memberikan semangat,dukungan dan motivasi serta kesabaran.
Sahabat tebaik dan SeperjuanganQ Rahma, Desi, Restu, Ervan kita lalui persahabatan yang indah ini bersama-sama yang penuh suka dan duka.
Sahabat setiaQ Linda N Yuni yang selalu menemani disaat senang dan sedih dan memberikan semangat dalam menjalani hidup yang indah penuh
vi
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Alhamdulillah puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat serta hidayah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul: “Pengaruh Rasio Camel Terhadap Kinerja di perusahaan Perbankan (Studi Empris 2006-2008)”. Dan tak lupa sholawat serta salam kita haturkan kepada junjungan Nabi besar Muhammad SAW yang kita harapkan syafaatnya di yaumul kiyamah nanti.
Dalam penulisan skripsi ini, banyak kendala yang penulis hadapi, namun berkat dorongan, bimbingan dan bantuan dari berbagai pihak, akhirnya penulisan skripsi ini dapat terselesaikan. Untuk itu penulis mengucapkan terima kasih kepada :
1. Bapak Dr. Triyono,SE.,Ak.,M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
2. Bapak Drs. Agus Muqorrobin, MM., selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta beserta jajaran staff tingkat jurusan.
3. Ibu Dra. Chuzaimah, MM selaku Pembimbing Akademik Kelas B Angkatan 2007 yang telah mengarahkan dan membimbing penulis selama ini.
vii
5. Segenap Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah membekali penulis dengan disiplin ilmu yang sangat berguna dalam penyusunan skripsi ini.
6. Segenap karyawan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah membantu dalam memberikan pelayanan maupun informasi.
7. Bapak dan Ibu tercinta, terima kasih atas segalanya. 8. AP tersayang sumber inspirasiku.
9. Keluarga besar yang ada diSragen yang selalu memberkan dukungan dan mendoakan penulis agar lancar dalam mengerjakan skripsi.
10. Anak –anak ” CHIK DINDA” yang memberikan rasa persaudaraan.
11. Kelas B Manajemen 2007 “Anak-anak Keong Racun” Rahma, desi, restu ervan,yulis, hartoto, papua, fauzi, fahad, safina, ririn, ika, ruli, arif, andi, dan temen-temen yang laen yang tidak bisa penulis sebutin sata-satu.
12.Teman-teman angkatan 2007 Semoga kita selalu sukses.
13.Serta semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu-persatu, yang memberikan batuan dalam bentuk apapun kepada penulis dalam penulisan skripsi ini.
Semoga budi baik, jerih payah, do’a dan bantuan yang telah diberikan kepada penulis mendapat imbalan yang berlipat ganda dari Allah SWT. Amin. Harapan penulis semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi kita semua.
Wassalamu’alaikum. Wr. Wb.
Surakarta, Januari 2011
viii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PENGESAHAN ... ii
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ... iii
HALAMAN MOTTO ... iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ... v
KATA PENGANTAR ... vi
A. Penelitian Terdahulu ... 5
B. Landasan Teori ... 6
1. CAMAEL ... 6
2. Kinerja Keuangan... 11
3. Laporan Keuangan ... 12
4. Analisis Rasio Keuangan ... 14
ix
6. Jenis Rasio Keuangan Bank ... 17
7. Kesehatan bank ... 22
8. Penilaian Kesehatan Menurut Metode Camel ... 24
BAB III METODOLOGI PENELITIAN ... 25
A. Kerangka Pemikiran ... 25
B. Hipotesis ... 26
C. Populasi dan Sumber Data ... 26
D. Sumber Data ... 27
E. Variabel Penelitian dan Pengukuran Variabel ... 27
F. Alat Analisis Data..………... ... 30
G. Asumsi Klasik ... 30
H. Rancangan Uji Hipotesis ... 34
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN ... 37
A. Deskripsi Data ... 37
B. Hasil Analisis Data ... 39
C. Pembahasan ... 47
BAB V PENUTUP ... 50
A. Kesimpulan ... 50
B. Keterbatasan Penelitian ... 51
C. Saran-saran ... 51 DAFTAR PUSTAKA
x
DAFTAR TABEL
Tabel III.1 Tingkat Autokolerasi (Durbin Watson) ... 32
Tabel IV.1 Deskripsi Statistik ... 38
Tabel IV.2 Hasil Uji Multikolinieritas ... 40
Tabel IV.3 Hasil Uji Heteroskedastisitas ... 41
Tabel IV.4 Hasil Uji Autokorelasi ... 41
Tabel IV.5 Hasil Uji Regresi Linier Berganda ... 42
xi
DAFTAR GAMBAR
xii ABSTRAKSI
Bank merupakan suatu lembaga yang berperan penting sebagai perantara keuangan antara pihak-pihak yang mempunyai dana dengan pihak-pihak yang memerlukan dana serta sebagai lembaga yang berfungsi memperlancar aliran lalu lintas pembayaran. Disamping itu, bank juga sebagai industri yang dalam kegiatan usahanya mengandalkan kepercayaan masyarakat maka kesehatan bank perlu dipelihara dengan baik. Kestabilan lembaga perbankan sangat dibutuhkan dalam perekonomian. Kestabilan tidak hanya dilihat dari uang yang beredar, namun juga dilihat jumlah bank yang ada sebagai perangkat penyelenggara keuangan. Penelitian ini dilakukan untuk menguji pertama: Apakah rasio keuangan capital, assets, management, earning dan liquidity, mempunyai pengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan perbankan secara bersama-sama,kedua: Diantara variabel capital, assets, management, earning, liquidity,variabel mana yang mempunyai pengaruh dominan terhadap kinerja keuangan perbankan secara parsial, Sehubungan dengan masalah tersebut. Tujuan dari penelitian ini pertama: Untuk mengetahui pengaruh variabel capital, assets, management, earning dan liquidity, terhadap kinerja keuangan perbankan secara bersama-sama, kedua: Untuk mengetahui variabel mana yang mempunyai pengaruh dominan terhadap kinerja keuangan perbankan secara parsial.
Populasi dalam penelitian yang digunakan terbatas pada bank go public yang mempublikasikan laporan keuangan di Indonesia Capital Market Directory (ICMD) tahun 2006-2008. Teknik pengambilan sampel dalam penelitian ini menggunakan metode purposive sampling, dimana populasi yang akan dijadikan sampel penelitian adalah populasi yang memenuhi kriteria tertentu. Analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah analisis koefisien regresi berganda.
Dari hasil analisis tersebut maka dapat disimpulkan. Berdasarkan hasil uji F diperoleh kesimpulan bahwa ada pengaruh yang signifikan dari variabel CAR, NPL, NPM, LDR, GWM, BOPO dan NIM terhadap kinerja keuangan perbankan. Berdasarkan hasil uji t dapat disimpulkan bahwa variabel yang berpengaruh secara signifikan hanya variabel NPM, BOPO dan NIM, sedangkan variabel CAR, NPL, LDR dan GWM tidak berpengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan perbankan. Hasil perhitungan koefisien determinasi sebesar 0,509. Hal ini berarti 50,9% variasi perubahan kinerja keuangan perbankan dijelaskan oleh variasi CAR, NPL, NPM, LDR, GWM, BOPO dan NIM. Sementara sisanya sebesar 49,1% diterangkan oleh faktor lain yang tidak ikut terobservasi.
