1
ANALlSlS TlNGKAT KESEHATAN BANK MENGGUNAKAN METODE CAR PADA PT BANK BJB BANDUNG PERlODE 2013 – 2017
Luqman Nur Hidayah Rizki Zulfikar
[email protected] [email protected]
Universitas Komputer Indonesia ABSTRACT
This research was done at PT. BJB Bank is the level of soundness of banks in the period of 2013 - 2017 experiencing an increase and decrease.
The purpose of this study was to determine the state of heaIth calculations at PT. BJB Bank for the period 2013 - 2017. The analytical method used is a quantitative anaIysis method that is processing raw data from the financial statements into the calculation of the Level of Health and interpreted by the authors in the form of descriptive analysis.
The resuIts of the study show that the development and calculation of the level of capital adequacy that arises greatly affects the performance of the bank soundness analysis when analyzing prospective creditors who will apply for loans to banks, efforts made in maintaining and increasing capital adequacy.
The conclusion of this study is the development and calculation of CAR Ratio has increased and decreased the period 2013 - 2017.
Keywords: Bank Health Level
ABSTRAK
Penelitian dilakukan di PT. Bank BJB adalah tingkat kesehatan bank pada periode 2013 - 2017 mengalami kenaikan dan penurunan.
Penelitian ini bertujuan untuk melihat tingkat kesehatan yang dimiliki PT. Bank BJB untuk periode 2013-2017. Metode analisis yang digunakan adalah metode analisis kuantitatif yaitu mengolah data mentah laporan keuangan menjadi perhitungan Tingkat Kesehatan dan diinterpretasikan menjadi analisis deskriptif.
Hasil penelitian menggambarkan bahwa pengembangan dan perhitungan tingkat kecukupan modal yang timbul sangat mempengaruhi kinerja analisis kesehatan bank ketika menganalisis calon kreditor yang akan mengajukan pinjaman ke bank, upaya yang dilakukan dalam menjaga dan meningkatkan kecukupan modal.
Kesimpulan dari penelitian ini adalah pengembangan dan perhitungan CAR rasio telah meningkat dan menurun pada periode 2013-2017.
2 PENDAHULUAN
Kondisi kesehatan bank adalah kemampuannya untuk menjalankan bisnis perbankannya dan kewajibannya semua dipenuhi berdasarkan aturan bank yang tersedia (Totok dan Nuritmo, 2014: 73)
CAR (Capital Ratio) adalah rasio modaI yang memperhitungkan risiko kerugian bank. PT. Bank BJB meskipun mempunyai kantor internal yang baik, tetap saja terdapat permasalahan dalam tingkattkesehatannbank, yaitu penurunan tingkattkesehatannbank.
Tingkat kesehatan PT. Bank BJB pada periode 2013-2017 selalu mengalami kenaikan dan penurunan setiap tahunnya. Tingkat kesehatan PT. Bank BJB menggunakan metode Capital Adequacy Ratio (CAR) pada tahun 2013-2015 CAR mengaIami penurunan, pada tahun 2015-2017 CAR mengaIami kenaikan, meskipun berada pada “peringkat satu” atau “sangat sehat” akan tetapi bagi bank ini merupakan keadaan yang bisa dibilang tidak baik, hal ini dikarenakan adanya kecukupan modal yang berkurang.
Penelitian ini harus menganalisis:
1. Untuk mengetahui tingkat kesehatan bank pada PT. Bank BJB periode 2013 – 2017 berdasarkan analisis menggunakan metode CAR.
2. Untuk mengetahui hasil perhitungan CAR pada PT. Bank BJB periode 2013 – 2017 3. Untuk Mengetahui upaya Bank BJB dalam meningkatkan kecukupan modalnya TINJAUAN PUSTAKA
Undang-Undang Perbankan No. 7 tahun 1992 Bank yaitu unit bisnis yang mengumpulkan uang pubIik daIam bentuk tabungan dan mendistribusikannya kepada masyarakat untuk meningkatkan kehidupan banyak orang.
Menurut Keown (2004:107) dalam jurnaI Windi Novianti HasiI dari menganaIisis Iaporan keuangan adaIah Angka-angka keuangan dalam bentuk angka dan rasio keuangan harus dapat menjawab pertanyaan.
Lukman Dendawijaya (2009: 121): "Rasio modal (CAR) adalah ukuran seberapa banyak neraca bank yang mengandung faktor risiko (kredit, ekuitas, sekuritas bank lain) dibiayai oleh bank. Modal bank lebih daripada uang yang berasal dari sumber di luar bank. "
Rasio Kecukupan Modal (CAR) adalah indikator kondisi kesehatan bank. Ini berarti bahwa CAR adalah indikasi masalah di dalam bank itu sendiri. Jika tidak segera diselesaikan, itu berdampak negatif pada bank itu sendiri.
Table 1
Kriteria Penetapan Peringkat Permodalan (CAR)
Peringkat Keterangan Kriteria
1 Sangat Sehat CAR > 12%
2 Sehat 9% ≤ CAR < 12%
3 Cukup Sehat 8% ≤ CAR < 9%
4 Kurang Sehat 6% < CAR < 8%
3 Gambar 1 KerangkaaPemikiran METODE PENELITIAN
Objek peneltiian ini adalah Capital Adequacy Ratio (CAR)
peneIitian ini, penuIis menggunakan suatu jenis metode peneIitian, yaitu: metode deskriptif, yaitu mengolah data mentah dari laporan keuangan PT. Bank BJB menjadi perhitungan Capital Adequacy Ratio (CAR). Demikian pula, Umi Narimawati (2010: 30) menyatakan bahwa desain peneIitian mencakup semua proses peneIitian yang dilakukan oIeh seorang peneIiti, mulai dari perencanaan hingga melakukan waktu tertentu pada penelitian ini.
SumberrData
Jenis data yang digunakan peneliti pada peneIitian mengenai AnaIisis Tingkat kesehatan Bank pada PT. Bank BJB adalah data sekunder.
Metode yang dipilih dalam pengambilan sampel penelitian ini adalah sampel acak berstrata. Ini adalah metode pengambiIan sampel untuk memiIih secara acak proporsi popuIasi responden yang memiliki peIuang yang sama untuk dipilih sebagai sampeI. Bagian dan jumIah responden di setiap shift. Vincent Gasperz (2001: 63) menjelaskan:
Metode pengambilan sampel pertama mengklasifikasikan partisipasi dalam lapisan berdasarkan kriteria dan kemudian hanya memilih setiap lapisan adalah metode stratified random sampling.
Laporan Keuangan Bank
Analisis Laporan Keuangan
Tingkat Kesehatan Bank
CAR
(Capital Adequacy Ratio) Bank
4 HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN Analisis Tingkat Kesehatan Bank di Bank BJB
Bank BJB adalah perusahaan yang terkait dengan perbankan. Salah satu kegiatan utama Bank BJB adalah penyediaan layanan kepada penerima. Selain tabungan, bank-bank BJB juga akan menawarkan layanan pinjaman dan deposito.
Rasio itu bisa dirumuskan sebagai berikut :
Berdasarkan data sekunder yang dikumpulkan, pengembangan rasio ekuitas PT. Bank Bjb sebagai berikut:
Tabel 2
Perkembangan car bank bjb periode tahun 2013-2017
Tahun 2013 2014 2015 2016 2017 ModaI Banki 5.340.417 5.759.136 6.744.185 8.508.507 9.983.958 ATMR 32.351.477 35.818.015 36,494,086 46.159.182 53.186.780 CAR 16,51% 16,08% 15,61% 18,43% 18,77% Hasil analisis tingkat kesehatan PT. Bank BJB
CAR adaIah ukuran untuk mengukur kecukupan modal bank. CAR juga dapat diukur dengan membandingkan modal rata-rata dengan total utang. Dibandingkan dengan perlindungan kepentingan deposan, perbandingan antara akun modal dan kewajiban menunjukkan tingkat kepastian dalam setoran yang dibayarkan oleh publik dan bank. Perhitungan tersebut sesuai dengan rasio modaI yang terkait dengan simpanan pihak ketiga (giro, deposito dan tabungan).
Dilihat dari tingkat kesehatan CAR diatas Maka Untuk mempermudah dalam memahami perkembangan Hasil Perhitungan CAR dari setiap tahun pada Bank Bjb Periode 2013 – 2017 maka peneliti menggambarkan dalam bentuk gambar diagram sebagai berikut ini :
𝐶𝐴𝑅 = ModaI Bank
5 Gambar 2 Fluktuasi CAR
Bank Bjb mengalami fluktuasi CAR di atas rata-rata setiap tahun dari 2013 hingga 2017. Gambaran statistik ini menunjukkan bahwa nilai CAR kurang stabil dibandingkan pada tahun pertama 2013, 16,51% dan pada tahun berikutnya, yaitu pada 2014, nilai CAR adalah 16,08%. Ini berarti bahwa persyaratan modal dan leverage yang dicapai oleh bank harus diatur secara memadai karena kondisi ini lebih tinggi daripada penawaran modal yang ditetapkan oleh Bank lndonesia, yaitu 8%. Ini tentu akannmerusak kesehatan bankkdalam menjalankan bisnisnya ketika kondisi CAR terlalu tinggi dan juga akan mempengaruhi tingkat keuntungan yang akan dihasilkan.
Upaya PT. Bank BJB dalam meningkatkan kecukupan modal
Bank Bjb melakukan Rights Issue, Rights issue secara singkat adalah penerbitan saham baru yang dipercaya hal ini akan meningkatkan kecukupan modal pada waktu mendatang. Semakin tinggi rasio CAR, semakin banyak bank dapat menggunakan modalnya untuk membiayai aset bank dengan risiko meningkatkan kinerja mereka.
KESIMPULAN DAN SARAN KESIMPULAN
Berdasarkan hasil analisis kekuatan kesehatan bank pada PT. Bank BJB Kesimpulan berikut dapat ditarik:
1. Tingkat Kesehatan CAR pada Bank Bjb pada periode 2013 – 2017 berfluktuatif.. CAR (CapitaI Adequacy Ratio) adalah ukuran kecukupan modaI yang dapat menangkap risiko kerugian untuk kejadian di kemudian hari yang dihadapi bank.
13,00 % 14,00 % 15,00 % 16,00 % 17,00 % 18,00 % 19.00 1 2013 2014 2015 2016 2017
Fluktuasi
Fluktiasi6
2. Perhitungan dan pembahasan yang telah dilakukan mengenai analisis tingkat kesehatan CAR pada Bank Bjb Periode 2013 – 2017, maka peneliti dapat mengambil kesimpulan sebagai berikut :
Kondisi tingkat kesehatan Capital Adequacy Ratio (CAR) pada Bank Bjb periode tahun 2013 – 2017 berfluktuatif. Pada tahun 2013 merupakan tahun awal pada penelitian ini. Pada tahun 2014 Tingkat CAR mengalami penurunan hal ini disebabkan karena terjadinya kenaikan ATMR dan adanya sedikit kredit macet. Pada tahun 2015 Tingkat CAR kembali mengaIami penurunan yang cukup drastis haI ini disebabkan karena melonjak naiknya ATMR Bank Bjb. Pada tahun 2016 Tingkat CAR mengalami kenaikan yang dikarenakan kredit likuiditas yang mulai terkontrol baik, walaupun Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) juga mengalami kenaikan tetapi keadaan ini masih bisa terkendali karena kenaikan pada modal di bank bjb mengalami kenaikan. Pada tahun 2017 Tingkat CAR mengalami kenaikan kembali hal dikarenakan adanya kenaikan ATMR yang tinggi namun diimbangi dengan naiknya juga modal bank yang tinggi sehingga bisa mengcover nilai ATMR tersebut. Secara keseluruhan bahwa Capital Adequacy Ratio (CAR) yang diperoleh oleh Bank Bjb selalu mengalami perubahan yang sangat signifikan.
3. Upaya yang dilakukan Bank Bjb untuk meningkatkan kecukupan modalnya yaitu dengan cara Bank Bjb akan melakukan Rights Issue, Rights issue secara singkat adalah penerbitan saham baru yang dipercaya hal ini akan meningkatkan kecukupan modal pada waktu mendatang.
SARAN
Berdasarkan kesimpuIan di atas, penuIis menyarankan saran berikut:
1. Tingkat Kesehatan CAR pada Bank Bjb pada periode 2013 – 2017 berfluktuatif.. akan hal ini pihak bank harus bisa terus meningkatkan kecukupan modal kerja dalam waktu yang akan datang agar memberikan kepercayaan lebih terhadap nasabah
2. Perhitungan dan pembahasan yang telah dilakukan mengenai analisis tingkat kesehatan CAR pada Bank Bjb Periode 2013 – 2017 berfluktuatif dmna tingkat kesehatan CAR terendah berada pada tahun 2015 sedangkan tingkat kesehatan CAR tertinggi berada pada tahun 2017, dengan hal seperti ini pihak bank harus bisa mempertahankan atau melakukan peningkatan yang lebih tinggi agar bisa membuat nasabah semakin puas akan prestasi yang dicapai.
3. Upaya yang di lakukan Bjb sudah sangat baik namun pihak Bank juga harus memperhatikan dari sisi lain Agar kecukupan modal ekonomi Bank BJB dapat meningkat, maka pihak Bank BJB harus dapat memperkirakan kondisi perekonomian sehingga perbandingan antara pendapatan usaha dengan beban usaha dan juga pengembalian modal asing tidak terlalu besar. Karena semakin banyak dana yang dikeluarkan akan menyebabkan berkurang laba. pengaruh antara pemberian pinjaman dengan rentabilitas ekonomi perusahaan, maka perusahaan dalam hal ini PT.Bank BJB tetap melaksanakan peraturan yang berlaku kepada setiap nasabahnya dan dapat meningkatkan kualitas pelayanan dan manajemen perusahaan yang baik, sehingga tingkat kepercayaan masyarakat meningkat.
DAFTAR PUSTAKA
7
Budisantoso, Totok dan Nuritomo. 2014. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Jakarta: Salemba Empat.
Dendawijaya, Lukman. (2009:121). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia. Gaspersz, Vincent, 2001, TotaI Quality Management, PT Gramedia Pustaka Utama, Jakarta. Novianti Windi. 2015. Analisis profitabiIitas dengan menggunakan rasio pengembaIian modaI roe pada pt bank rakyat indonesia (persero) tbk. Periode 2009-2014. Jurnal Ilmu Keuangan
dan Perbankan; ISSN : 2089- 2845 ; Nomor 1 Volume 5; Universitas Komputer Indonesia ; Penulis Pertama
Surat Edaran BI No. 7/53/DPbS
Umi Narimawati, Dewi Anggadini., & Linna lsmawati. 2010, PenuIisan Karyalmiah. Bandung : Genesis.
