ANALISIS RASIO CAMEL UNTUK MENILAI KESEHATAN BANK PADA PERUSAHAAN LQ-45 YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA
Oleh:
LEADER PEACE MIRDHANI NPM: 10.1.02.04721
Program Studi: Manajemen
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI INDONESIA (STIESIA) SURABAYA
ANALISIS RASIO CAMEL UNTUK MENILAI KESEHATAN BANK PADA PERUSAHAAN LQ-45 YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA
Skripsi Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi
Program Studi: Manajemen Konsentrasi: Manajemen Keuangan
Oleh:
LEADER PEACE MIRDHANI NPM: 10.1.02.04721
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI INDONESIA STIESIA SURABAYA
DAFTAR RIWAYAT HIDUP
A. MAHASISWA
Nama : Leader Peace Mirdhani
NPM : 10.1.020.4721
Program Studi : Manajemen Keuangan
Tempat/Tanggal Lahir : Surabaya, 13 April 1992
Agama : Islam
Jumlah Saudara/Anak ke : 3 (dua) / 2 (kedua)
Alamat Rumah : Jl. Tanjung Sari 75 RT 02 RW 02, Surabaya
Status : Belum Menikah
B. ORANG TUA
Nama : Suparno
Alamat Rumah/Telepon : Jl. Tanjung Sari 75 RT 02 RW 02, Surabaya Alamat Kantor/Telepon : (031) 70586649
Pekerjaan/Jabatan : Swasta
C. RIWAYAT PENDIDIKAN
1. Tamat SD di SDN Tandes Kidul 1/110, Surabaya tahun 2004 2. Tamat SLTP di SMPN 33, Surabaya tahun 2007 3. Tamat SLTA di SMA Kartika IV-3, Surabaya tahun 2010 4. Pendidikan Tinggi (PT)
Nama PT Tempat Semester Tahun Keterangan
Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia
(STIESIA) Surabaya I-VIII 2010-2014 -
D. RIWAYAT PEKERJAAN
Dibuat dengan sebenarnya
Leader Peace Mirdhani
Tahun Bekerja di Pangkat/Golongan Jabatan
KATA PENGANTAR
Assalamu‟alaikum Wr.Wb
Syukur Alhamdulillah saya panjatkan kehadirat Allah SWT atas berkah, rahmat, dan karunianya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “Analisis Rasio Camel Untuk Menilai Kesehatan Bank Pada Perusahaan LQ-45 Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia”, yang diajukan untuk memenuhi salah satu syarat guna memperoleh gelar sarjana ekonomi program studi Manajemen Keuangan di Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) Surabaya.
Pada kesempatan yang berharga ini, tidak lupa saya menyampaikan rasa terimakasih yang tulus kepada :
1. Ketua STIESIA, Bapak Dr. Akhmad Riduwan, S.E., M.S.A., Ak yang saya hormati.
2. Ketua Prodi, Ibu Dra. Tri Yuniati, M.M yang saya hormati.
3. Desen pembimbing, Bapak Prof. Dr. Budiyanto, M.S yang selama ini telah memberikan waktu, pikiran, kritik dan saran kepada saya, sehingga dapat menyelesaikan tugas penelitian ini.
4. Dosen wali, bapak Dr. Khuzaini, M.M yang telah memberikan arahan selama masa studi di STIESIA.
5. Bapak dan Ibu dosen serta seluruh staff Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) Surabaya yang telah memberikan bekal ilmu
pengetahuan kepada penulis selama menjalankan studi sehingga dapat dipergunakan sebagai dasar pertimbangan dalam penyusunan skripsi ini. 6. Seluruh jajaran pihak Kantor Pojok Bursa Efek STIESIA Surabaya khususnya
Bapak Bambang Hadi Santoso Dwidjosumarno, SE., M.Si. yang telah berkenan memberikan ijin kepada penulis untuk mengumpulkan data-data dalam rangka penyusunan skripsi, dan mbak Mar‟atus Sholihah, SE. yang selalu ada waktu buat sharing serta memberikan informasi yang dibutuhkan sebagai bahan penulis skripsi.
7. Ayah dan Ibu tersayang yang selalu memberi dukungan, semangat, dan tidak lupa doa yang selalu dipanjatkan untuk saya, agar penelitian ini dapat berjalan dengan lancar.
8. Kakak perempuan saya Holy dan adik saya Boy yang senantiasa menyemangati, menghibur dan mendoakan saya agar penelitian ini berjalan dengan lancar.
9. Keponakan saya Reyhan yang selalu menghibur dengan tingkah lucunya walaupun kadang nyebelin.
10. Teman-teman saya nurul, april, nanik, meidita, rahma, putri, evi, novani, nita, dian, dan seluruh anak SM-5 yang telah mengisi hari-hari saya dengan penuh warna selama saya melaksanakan masa studi di STIESIA.
Dan juga kepada semua pihak yang telah membantu terselesaikannya skripsi ini, baik yang disebutkan maupun yang tidak dapat disebutkan. Semoga Allah berkenan membalas semua doa dan bantuan yang diberikan kepada penulis.
Dengan kerendahan hati, saya menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna. Oleh karena itu mohon kritik dan saran yang dapat membangun demi perbaikan selanjutnya.
Akhirnya dengan mengucap syukur, doa dan harapan semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi pembaca umumnya dan bagi pengembangan ilmu pengetahuan khususnya.
Wassalamu‟alaikum Wr.Wb.
Surabaya, Mei 2014
DAFTAR ISI
HALAMAN SAMPUL LUAR SKRIPSI... i
HALAMAN SAMPUL DALAM SKRIPSI ... ii
HALAMAN JUDUL SKRIPSI ... iii
HALAMAN PENGESAHAN TIM PENGUJI ... iv
HALAMAN PERNYATAAN... v
DAFTAR RIWAYAT HIDUP ... vi
KATA PENGANTAR ... vii
DAFTAR ISI ... x
DAFTAR TABEL... xiii
DAFTAR GAMBAR... xiv
DAFTAR LAMPIRAN ... xv
INTISARI ... xvi
ABSTRACT ... xvii
BAB 1 PENDAHULUAN... 01
1.1 Latar Belakang Masalah ... 01
1.2 Rumusan Masalah ... 06
1.3 Tujuan Penelitian... 06
1.4 Manfaat Penelitian... 06
1.5 Ruang Lingkup Penelitian ... 07
BAB 2 TINJAUAN TEORITIS DAN PERUMUSAN HIPOTESIS ... 09
2.1 Tinjauan Teoritis... 09
2.1.1 Pengertian Bank dan Perbankan….………..………... 09
2.1.2 Jenis Bank ... 10
2.1.3 Fungsi dan Tujuan Bank... 14
2.1.5 Sekuritas pada Pasar Modal ... 15
2.1.6 Indeks LQ-45... 17
2.1.7 Pengertian Laporan Keuangan Perbankan ... 18
2.1.8 Tujuan Laporan Keuangan ... 19
2.1.9 Pihak-pihak yang Berkepentingan ... 20
2.1.10 Jenis-jenis Laporan Keuangan Bank ... 22
2.1.11 Pentingnya Laporan Keuangan Bank ... 24
2.1.12 Analisis Rasio Keuangan Bank ... 25
2.1.13 Tingkat Kesehatan Bank ... 26
2.2 Penelitian Terdahulu ... 36
2.3 Rerangka Pemikiran ... 40
2.4 Perumusan Hipotesis ... 41
BAB 3 METODA PENELITIAN ... 42
3.1 Jenis Penelitian dan Gambaran dari Populasi (Objek) Penelitian ... 42
3.2 Teknik Pengambilan Sampel ... 44
3.3 Teknik Pengumpulan Data ... 45
3.4 Variabel dan Definisi Operasional Variabel ... 46
3.5 Teknik Analisis Data ... 49
BAB 4 HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ... 51
4.1 Hasil Penelitian ... 51
4.1.1 Sejarah Umum Perusahaan Perbankan... 51
4.1.2 Menghitung nilai rasio CAMEL meliputi CAR, KAP, NPM, ROA, BOPO, dan LDR ... 61
4.1.3 Perbandingan rasio CAMEL dengan Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komposit sesuai Ketentuan SE BI No. 6/23/DPNP tahun
2004 ... 67
4.1.4 Interpretasi Hasil Perbandingan dengan Pemberian Predikat Nilai Kesehatan Perusahaan Perbankan ... 68
4.2 Pembahasan ... 70 BAB 5 PENUTUP... 94 5.1 Simpulan... 94 5.2 Saran ... 97 JADWAL PENELITIAN... 100 DAFTAR PUSTAKA ... 101 LAMPIRAN ... 103
DAFTAR TABEL
Tabel Halaman
1. Peringkat Komposit... 26
2. Matriks Kriteria Peringkat Komponen Permodalan... 29
3. Matriks Kriteria Peringkat Komponen KAP ... 30
4. Matriks Kriteria Peringkat Komponen NPM ... 31
5. Matriks Kriteria Peringkat Komponen ROA ... 32
6. Matriks Kriteria Peringkat Komponen BOPO ... 33
7. Matriks Kriteria Peringkat Komponen LDR ... 35
8. Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Menurut CAMEL ... 35
9. Maping Hasil Penelitian Terdahulu ... 38
10. Hasil Perhitungan Capital Adequacy Ratio (CAR) ... 62
11. Hasil Perhitungan Kualitas Aktiva Produktif (KAP) ... 63
12. Hasil Perhitungan Net Profit Margin (NPM) ... 64
13. Hasil Perhitungan Return on Asset (ROA)... 65
14. Hasil Perhitungan Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO)... 66
15. Hasil Perhitungan Loan to Deposite Ratio (LDR) ... 67
DAFTAR GAMBAR
Gambar Halaman
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran
1. Data Modal dan ATMR untuk CAR tahun 2008-2012
2. Data Aktiva Produktif Diklasifikasikan dan Total Aktiva Produktif untuk KAP tahun 2008-2012
3. Data Laba Bersih dan Pendapatan Operasional untuk NPM tahun 2008-2012 4. Data Laba Sebelum Pajak dan Total Aktiva untuk ROA tahun 2008-2012 5. Data Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional untuk BOPO tahun
2008-2012
6. Data Jumlah Kredit yang Diberikan dan Total Dana Pihak Ketiga untuk LDR tahun 2008-2012
