Merancang...
Mengapa
perlu sistem
keuangan
yang
memadai?
Menyediakan informasi
keuangan
yang memadai
untuk mengambil keputusan.
Menjaga harta
organisasi.
Mengukur kinerja
unit-unit
organisasi.
INFORMASI
yang dihasilkan
=
SESUAI
KEBUTUHAN
pihak-pihak yang
berkepentingan
OUTPUT:
AKURAT & TEPAT WAKTU
Jadi, inilah
SISTEM KEUANGAN YANG
MEMADAI…
PROSES:
bagaimana
membangun
sistem
keuangan
yang memadai
(sesuai kebutuhan organisasi)
»
Analisa Output
»
Analisa Kebijakan
»
Struktur Organisasi
»
Prosedur yang
berlaku
»
Formulir yang
digunakan
ANALISA
SISTEM YANG BERJALAN
4
UNSUR SPI
TUGAS KELOMPOK
Siapa saja
PIHAK INTERNAL
organisasi yang
terkait dengan
unit keuangan?
...,
INFORMASI apa
yang mereka
Donatur
Individu
Lembaga
Donor
Bank
Pihak III
Pajak
Auditor
SISTEM
AKUNTANSI &
KEUANGAN
Direktur
Board
Program
Staf
EK
ST
ERN
AL
INTERNAL
Laporan Akuntansi•Laporan Akuntansi
•Info Keuangan
Info Keuangan
•Laporan Akuntansi
•Dokumen keuangan
•Laporan Pajak
•Laporan Akuntansi Undangan tender Laporan
Akuntansi
•Laporan Akuntansi
•Laporan Keuangan Program
Donatur
Individu
Lembaga
Donor
Bank
Pihak III
Pajak
Auditor
SISTEM
AKUNTANSI &
KEUANGAN
Direktur
Board
Program
Staf
EK
ST
ERN
AL
INTERNAL
TUGAS KELOMPOK
INVENTARISIR:
P I H A K T R A N S A K S I
DONOR
Penyajian laporan keuangan program untuk masing-masing lembaga donor:
Laporan Penerimaan dan Penggunaan Dana,
Laporan Status Anggaran,
Laporan Status Dana.
DONATUR Penerimaan donasi melalui bank
Penerimaan donasi secara tunai
BANK
Transfer dana dari/kepada lembaga donor
Pembayaran ke pihak III
Setor tunai (penyimpanan uang yang diterima tunai sebelum digunakan kembali).
PIHAK III Pembayaran tagihan melalui bank.
Pembayaran secara tunai.
DIREKTUR, BOARD
Penyajian laporan akuntansi secara periodik:
Laporan Posisi Keuangan
Laporan Aktivitas
Laporan Arus KS
Laporan Perubahan Aktiva Bersih
Penyajian info keuangan untuk kepentingan pengambilan keputusan yang bersifat khusus.
KARYAWAN
Pembayaran gaji melalui bank
Hutang
Pembayaran hutang
DIVISI PROGRAM/ MANAJEMEN
Permintaan uang muka program
Pertanggungjawaban uang muka program
Pengadaan barang atau jasa
AUDITOR Audit proyek
Sub sistem
Pelaporan
Sub sistem
Penganggaran
Sub sistem
Penerimaan
Sub sistem
Pengeluaran
SISTEM AKUNTANSI dan KEUANGAN
SISTEM KEUANGAN
Penerimaan uang
Pembayaran
Dokumentasi arsip
Pencatatan
SISTEM AKUNTANSI
Dokumentasi arsip
Pencatatan
INFORMASI KEUANGAN
•
Laporan Penerimaan dan
Pengeluaran Dana
•
Laporan Status Anggaran
•
Laporan Status Dana
•
Info keuangan lain sesuai kebutuhan
manajemen
LAPORAN AKUNTANSI
Laporan Posisi Keuangan
Laporan Aktivitas
Laporan Arus Kas
Laporan Perubahan Aktiva
Bersih
Catatan Laporan Keuangan
Manajemen, Divisi Lain,
Lembaga Donor
Direktur, Board, Lembaga Donor, Auditor,
Jaringan Publik
PEMILAHAN FUNGSI
SUBSISTEM PELAPORAN
SUBSISTEM PENGELUARAN
SUBSISTEM
PENERIMAAN
Model Sistem Keuangan yang Dikembangkan oleh
Yayasan Penabulu untuk Organisasi Nirlaba dengan
Struktur Organisasi Sederhana
PETA PROSEDUR
SISTEM KEUANGAN ORGANISASI NIRLABA
PROSEDUR PENERIMAAN MELALUI KAS PROSEDUR PENERIMAAN MELALUI BANK PROSEDUR PERMINTAAN UANG MUKA PROSEDUR PENGADAAN BARANG / JASA
KOMPONEN
•
Kegiatan
•
Pelaksana
•
Formulir
•
Hasil
LANGKAH-LANGKAH
1. Identifikasi Hasil Akhir
2. Tentukan Input (Data)
3. Tentukan kegiatan pertama,
siapa pelaksananya, formulir
apa yang digunakan, dan
hasilnya.
4. Lanjutkan kepada kegiatan
berikutnya, dengan
memperhatikan aliran dokumen.
5. Akhir prosedur biasanya
ditandai dengan adanya
penyimpanan hasil akhir.
MENGURAIKAN PROSEDUR
TUGAS KELOMPOK
Silakan PILIH
SATU PROSEDUR,
lalu buatlah
URAIANNYA.
•
Tim kerja
•
Batasan waktu
•
Batasan besaran
•
Batasan penggunaan uang
•
Kewenangan
•
Tindakan khusus
•
Metode
KEBIJAKAN PROSEDUR
MENGATUR KERJA PROSEDUR
TUGAS KELOMPOK
Selamat MEMBUAT KEBIJAKAN,
untuk prosedur yang
baru saja Anda uraikan.
Sepakati, berapa lama
WAKTU untuk
Kumpulan pekerjaan yang
menjadi tanggung jawab suatu
jabatan.
1. Kumpulkan semua prosedur.
2. Pilihlah salah satu jabatan.
3. Catatlah semua pekerjaan yang
menjadi tanggung jawabnya.
Rangkailah
komunikasi
proses dan hasil perbaikan
Sosialisasikan
Tetapkan
jangka
waktu
ujicoba
UJI COBA & PERBAIKAN
Lakukan di
awal
