SKRIPSI
PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO, NON PERFORMING LOAN, NET INTEREST MARGIN TERHADAP RETURN on ASSETS PADA
PERUSAHAAN FINANSIAL SEKTOR PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BEI
OLEH
ADRIAN L SINULINGGA 080503018
PROGRAM STUDI AKUNTANSI S-1 DEPARTEMEN AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA MEDAN
PERNYATAAN
Saya yang bertanda tangan di bawah ini menyatakan dengan sesungguhnya bahwa skripsi saya yang berjudul “Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Net Interest Margin Terhadap Return On Assets Pada Perusahaan Finansial Sektor Perbankan Yang Terdaftar Di Bei Pada Tahun 2006-2010" adalah benar hasil karya tulis saya sendiri yang disusun sebagai tugas akademik pada Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
Bagian atau data tertentu yang saya peroleh dari perusahaan atau lembaga, dan/atau saya kutip dari hasil karya orang lain telah mendapat izin, dan/atau ditulis sumbernya secara jelas sesuai dengan norma, kaidah dan etika penulisan ilmiah.
Apabila kemudian hari ditemukan adanya kecurangan dalam skripsi ini, saya bersedia menerima sanksi sesuai dengan peraturan yang berlaku.
Medan, 18 September 2013 Yang Membuat Pernyataan
ABSTRAK
Penelitian ini dilakukan untuk menguji pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), dan Net Interest Margin (NIM) terhadap Return on Assets (ROA). Objek Penelitian ini adalah Perusahaan Finansial sektor Perbankan dengan menggunakan Laporan Keuangan Publikasi periode 2006- 2010.
Teknik analisis data yang digunakan adalah regresi linier berganda dengan persamaan kuadrat terkecil dan uji hipotesis menggunakan t-statistik untuk menguji koefisien regresi parsial serta F-statistik untuk menguji keberartian pengaruh secara bersama-sama dengan tingkat signifikansi 5%. Selain itu juga dilakukan uji asumsi klasik yang meliputi uji normalitas, uji multikolinearitas, uji heteroskedastisitas dan uji autokorelasi. Selama periode pengamatan menunjukkan bahwa data penelitian berdistribusi normal. Berdasarkan uji normalitas, uji multikolinearitas, uji heteroskedastisitas dan uji autokorelasi tidak ditemukan variabel yang menyimpang dari asumsi klasik. Hal ini menunjukkan data yang tersedia telah memenuhi syarat menggunakan model persamaan regresi linier berganda.
Kata Kunci: Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Net
ABSTRACT
The study was conducted to examine the effect of Capital Adequacy Ratio (CAR), non performing loans (NPL), and Net Interest Margin (NIM) to Return on Assets (ROA). The study object is the Banking Sector of Financial Corporation with Limited Financial Report using the period 2006 - 2010.
Data analysis technique used is multiple linear regression with least squares equation and test hypotheses using t-statistic for testing the partial regression coefficients and F-statistics to test the effect together with a significance level of 5%. It also tested the classical assumptions that included tests of normality, multicollinearity test, test of heteroscedasticity and autocorrelation test. During the observation period of the study indicate that the data are normally distributed. Based on the test for normality, multicollinearity test, test heteroscedasticity and autocorrelation test found no variables that deviate from the classical assumptions. This shows the available data has been qualified using multiple linear regression equation model.
Keyword: Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Net
KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Tuhan Yang Maha Esa yang telah melimpahkan rahmat dan anugerah-Nya, serta memberikan kemudahan bagi penulis dalam menyelesaikan skripsi sehingga tersusunlah skripsi yang berjudul “Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Net Interest
Margin Terhadap Return On Assets Pada Perusahaan Finansial Sektor
Perbankan Yang Terdaftar Di BEI”. Skripsi ini disusun sebagai salah satu syarat untuk menyelesaikan pendidikan program sarjana (S1) di Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
Dalam penyusunan skripsi ini, penulis telah mendapatkan banyak bantuan dan bimbingan dari berbagai pihak, terkhusus kepada kedua orang tua penulis (Iwan Hagana Sinulingga dan Ceptarina br. Pelawi) serta adik penulis Elfina Natasha br. Sinulingga, terimakasih yang tak pernah cukup penulis ucapkan untuk segala kasih sayang, do’a, pengorbanan, serta dukungan selama ini yang tak henti-hentinya selalu diberikan, dan pada kesempatan ini penulis juga menyampaikan ucapan terima kasih kepada:
1. Bapak Prof. Dr. H. Azhar Maksum, M.Ec., Ac, Ak, CA selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
3. Bapak Drs. Firman Syarif M.Si., Ak. Selaku Ketua Program Studi S1-Akuntansi dan Ibu Dra. Mutia Ismail , M.M., Ak selaku Sekretaris Program Studi S1 Akuntansi.
4. Ibu Dra. Salbiah, M.Si., Ak selaku Dosen Pembimbing dan Ibu Dra. Naleni Indra, M.M., Ak selaku dosen pembaca penilai.
5. Seluruh keluarga penulis, bulang dan bayang. Terimakasih yang tak pernah cukup penulis ucapkan untuk segala dukungan dan motivasi.
6. Teman-teman angkatan 2008 (Aldo, Prima, Henri, Rio, Angga, Tablita, Frans, Mizi dan semua teman-teman yang tidak disebutkan satu per satu) yang selalu memberikan dukungan kepada penulis, kepada Rima Switha Munthe yang selalu memberikan semangat dan dukungan yang tak henti-hentinya kepada penulis, dan kepada PERMATA Berastagi Kota atas semua dukungan dan motivasi, penulis ucapkan terimakasih.
Penulis menyadari dalam penyusunan skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan. Oleh karena itu, kritik dan saran yang membangun sangat penulis harapkan sebagai masukan yang berharga. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi pembaca dan semua pihak yang berkepentingan.
Medan, 18 September 2013 Penulis
DAFTAR ISI
BAB I PENDAHULUAN 1.1Latar Belakang Masalah ……… 1
1.2Perumusan Masalah ……… 9
1.3Tujuan Penelitian ……… 9
1.4Manfaat Penelitian ………. 10
BAB II` TINJAUAN PUSTAKA 2.1Defenisi Bank ……… 11
2.2Jenis Bank ……… 13
2.3Peranan dan Fungsi Bank ……….. 18
2.4Fungsi Intermediasi Bank ……… 20
2.5Analisis Rasio Keuangan ……… 22
2.5.1 Return on Assets (ROA) ……… 22
2.5.2 Capital Adequacy Ratio (CAR) ……… 24
2.5.3 Non Performing Loan (NPL) ……… 25
2.5.4 Net Interest Margin (NIM) ……… 27
2.6Pengaruh Antarvariabel ……… 28
2.6.1 Pengaruh CAR terhadap ROA ……… 28
2.6.2 Pengaruh NPL terhadap ROA ……… 30
2.6.3 Pengaruh NIM terhadap ROA ……… 31
2.7Review Peneliti Terdahulu ……… 32
2.8Kerangka Konseptual ……….. 38
2.9Hipotesis Penelitian ……… 39
BAB III METODE PENELITIAN 3.1Jenis Penelitian ……….. 40
3.2Tempat dan Waktu Penelitian ……… 40
3.3Batasan Operasional ……… 40
3.4Defenisi Operasional ……… 41
3.5Skala Pengukuran Variabel ……… 42
3.5.1 Variabel Dependen/Terikat ………. 42
3.5.2 Variabel Independen/Bebas ……… 43
3.6Populasi dan Sampel ……….. 45
3.7Jenis dan Sumber Data ……… 47
3.8Metode Pengumpulan Data ………. 48
BAB IV ANALISIS HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
4.1Data Penelitian ………. 55
4.2Hasil Penelitian ……….. 57
4.2.1 Analisis Statistik Deskriptif ……… 57
4.2.2 Uji Asumsi Klasik ……… 59
4.2.2.1 Uji Normalitas Data ……… 59
4.2.2.2 Uji Multikolinearitas ……….. 63
4.2.2.3 Uji Heteroskedastisitas ……….. 64
4.2.2.4 Uji Autokorelasi ……… 66
4.2.3 Pengujian Hipotesis ……… 69
4.2.3.1 Koefisien Determinan (R) ………… 69
4.2.3.2 Uji Signifikan Simultan (uji-F) …… 70
4.2.3.3 Uji Signifikan Parsial (Uji-t) ……… 71
4.3Pembahasan Hasil Penelitian ……… 76
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN 5.1Kesimpulan ……….. 78
5.2Manfaat Penelitian……… 79
5.3Keterbatasan Penelitian ……… 79
5.4Saran………. ……… 80
DAFTAR PUSTAKA ……… 82
DAFTAR TABEL
No. Tabel Judul Halaman
1.1 Data rata-rata Rasio CAR, NPL, NIM, ROA ………… 7
2.1 Ringkasan Peneliti Terdahulu ………. 35
3.1 Daftar Sampel Penelitian ………. 46
3.2 Uji Keputusan Durbin-Watson ……… 51
4.1 Populasi dan Sampel Penelitian ……… 56
4.2 Hasil Statistik Deskriptif ……….. 58
4.3 Uji Normalitas Data ……….. 60
4.4 Uji Multikolinearitas ………. 63
4.5 Kriteria Keputusan Autokorelasi ……… 66
4.6 Uji Autokorelasi Durbin-Watson ……… 67
4.7 Uji Autokorelasi The Run Test ……… 68
4.8 Nilai Koefisien Determinan ………. 69
4.9 Uji Simultan (uji-F) ………. 71
DAFTAR GAMBAR
No. Gambar Judul Halaman
2.1 Kerangka Konseptual ….……… 38
4.1 Grafik Histogram ……… 61
4.2 Grafik Normal P-Plot ………. 62
DAFTAR LAMPIRAN
No. Lampiran Judul Halaman
i Daftar Populasi dan Sampel ……… 84
ii Hasil Perhitungan CAR ……… 85
iii Hasil Perhitungan NPL ……… 86
iv Hasil Perhitungan NIM ……… 87
v Hasil Perhitungan ROA ……… 88
vi Rata-rata rasio CAR, NPL, NIM, dan ROA ………….. 89
vii Hasil Statistik Deskriptif ……….. 90
viii Uji Normalitas CAR ………. 91
ix Uji Normalitas NPL ………. 93
x Uji Normalitas NIM ………. 95
xi Uji Normalitas ROA ………. 97
xii Analisis Grafik Histogram ……….. 98
xiii Analisis Normal P-Plot ……… 99
xiv Uji Multikolinearitas ……… 100
xv Uji Hasil Heteroskedastisitas……… 102
xvi Uji Hasil Heteroskedastisitas (Scatterplot) ……… 104
xvii Uji Hasil Autokorelasi (Durbin-Watson) ……….. 105
xvii Uji Hasil Autokorelasi (The Run Test) ……….. 105
xviii Koefisien Determinan (R) ……… 106
xix Uji Simultan (uji-F) ……….. 107
