ANALISA RASIO KEUANGAN BANK DALAM
MEMPREDIKSI PEMENUHAN GOOD CORPORATE
GOVERNANCE PADA BANK-BANK GO PUBLIK DI
INDONESIA
T E S I S
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pascasarjana
Oleh : ADE PRALAYA NIM : 2006 610 447
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
ANALISA RASIO KEUANGAN BANK DALAM
MEMPREDIKSI PEMENUHAN GOOD CORPORATE
GOVERNANCE PADA BANK-BANK GO PUBLIK DI
INDONESIA
Diajukan oleh :
ADE PRALAYA NIM : 2006 610 447
Tesis ini telah dibimbing dan dinyatakan siap diujikan
TESIS
ANALISA RASIO KEUANGAN BANK DALAM
MEMPREDIKSI PEMENUHAN GOOD CORPORATE
GOVERNANCE PADA BANK-BANK GO PUBLIK DI
INDONESIA
Disusun oleh :
ADE PRALAYA NIM : 2006 610 447
Dipertahankan di depan Tim Penguji dan dinyatakan Lulus Ujian Tesis
PENGESAHAN TESIS
Nama : Ade Pralaya
Tempat, Tanggal Lahir : Kediri, 29 Maret 1981
N.I.M : 2006 610 447
Program Pendidikan : Program Pascasarjana (Magister Manajemen)
Konsentrasi : Perbankan Umum
Judul : Analisa Rasio Keuangan Bank dalam Memprediksi
Pemenuhan Good Corporate Governance pada Bank-Bank Go Publik di Indonesia.
“ Ketika satu pintu kebahagiaan tertutup, pintu yang lain dibukakan.
Tetapi seringkali kita terpaku terlalu lama pada pintu yang tertutup
sehingga tidak melihat pintu yang lain yang dibukakan bagi kita ”
Tesis ini teristimewa kupersembahkan untuk :
Tuhan Yang Maha Esa atas segala Berkat dan Kasih Karunia-Nya telah
memberikan tempat terindah dalam hidupku dan memberikan kemudahan
dalam setiap langkah dan karierku.
Istriku tercinta dan tersayang Wiwid Eka Wulandari yang selalu
memberikan perhatian, pengertian, cinta dan kasih sayangnya kepadaku.
Kedua orang tuaku yang tercinta, Papa Soekarjono dan Mama Eveline
Vincent yang memberikan kasih sayang, bimbingan, doa dan dukungan
hingga terselesaikannya tesis ini dengan baik.
Kedua mertuaku, Bapak A.Zaini dan Ibu Margi Yuniarti.
Saudara-saudaraku tercinta, Kakakku Lindawati beserta suami Satuhu
Sutanto, Meru Udayana beserta istri dan adik iparku Indah Retno
Wulan beserta suami Erwin Pramasya serta Yusuf Marsudi yang selalu
memberikan dukungan.
Rekan-rekan kuliah di Program Pascasarjana STIE Perbanas Surabaya
Angkatan I Tahun 2006.
KATA PENGANTAR
Puji syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa atas segala berkat dan kasih karunia-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan tesis ini sesuai dengan tujuan dan waktu yang diharapkan dengan judul “ANALISA RASIO KEUANGAN BANK DALAM MEMPREDIKSI PEMENUHAN GOOD CORPORATE GOVERNANCE PADA BANK-BANK GO PUBLIK DI INDONESIA” untuk memenuhi salah satu persyaratan menyelesaikan studi strata dua jurusan manajemen di Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.
Penulis menyadari, walaupun telah berusaha semaksimal mungkin, masih banyak kekurangan dan keterbatasan yang harus diperbaiki dan untuk diteliti lebih lanjut. Selain itu penulis juga sadar sepenuhnya bahwa penyelesaian penelitian ini telah banyak mendapat bantuan dan dukungan dari berbagai pihak, baik secara langsung maupun tidak langsung. Untuk itu pada kesempatan ini penulis dengan kerendahan hati menghaturkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada : 1. Ibu Dr. Dra. Ec. Rr. Iramani, M.Si. selaku Direktur Program Pascasarjana
STIE Perbanas Surabaya.
2. Bapak Dr. R. Wilopo, M.Si., Ak selaku Dosen Pembimbing. 3. Ibu Nurmala Ahmar, SE., M.Si, Ak selaku Co. Dosen Pembimbing. 4. Ibu Dr. Dra. Ec. Sri Haryati Soendoro, MM selaku Dosen Penguji. 5. Ibu Dra. Ec. Wiwik Lestari, M.Si selaku Dosen Penguji.
6. Bapak Lutfi, SE, M.Fin selaku Dosen Penguji. 7. Bapak dan Ibu Dosen Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya yang
8. Seluruh staf perpustakaan Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya yang telah membantu menyediakan literatur dan data-data yang diperlukan dalam penulisan tesis ini.
9. Seluruh Civitas Akademika Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.
Akhirnya penulis berharap agar hasil penelitian ini dapat memberi manfaat dalam pengembangan pengetahuan baik bagi penulis sendiri maupun pihak lain yang berkepentingan serta mohon maaf apabila terdapat banyak kekurangan dan kesalahan dalam penulisan tesis ini.
Surabaya, Oktober 2008
Penulis
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP UJI ... ii
HALAMAN PERNYATAAN LULUS UJIAN SKRIPSI ... iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ... iv
BAB II LANDASAN TEORI DAN HIPOTESIS 2.1 Penelitian Terdahulu ... 7
2.2 Landasan Teori ... 10
2.3 Kinerja Keuangan Pada Bank ... 11
2.3.1 Laporan Keuangan dan Analisa Laporan Keuangan ... 11
2.4 Rasio Kualitas Aset (aset quality) ... 47
2.4.1 Rasio Rentabilitas (earning) ... 19
2.4.2 Rasio Likuiditas ... 22
2.4.3 Definisi Teori Good Corporate Governance ... 23
2.4.4 Dewan Komisaris, Direksi, Komite-Komite, Fungsi Kepatuhan, Audit Intern dan Audit Ekstern ... 29
2.5 Kerangka Pemikiran ... 32
2.6 Hipotesis Penelitian ... 33
BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Rancangan Penelitian ... 34
3.2 Batasan Penelitian ... 34
3.3 Identifikasi Variabel ... 35
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ... 36
3.5 Teknik Sampling ... 44
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ... 45
3.7 Teknik Analisis Data ... 46
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA 4.1 Gambaran Subyek Penelitian ... 48
1
2
DAFTAR GAMBAR
Halaman Gambar 2.2 Kerangka Pemikiran Penelitian ... 32
3
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Pemenuhan GCG Bank Go Publik Tahun 2005 Lampiran 2 : Pemenuhan GCG Bank Go Publik Tahun 2006 Lampiran 3 : Pemenuhan GCG Bank Go Publik Tahun 2007 Lampiran 4 : Tabulasi Data Analisis Bank Go Publik Tahun 2004 Lampiran 5 : Tabulasi Data Analisis Bank Go Publik Tahun 2005 Lampiran 6 : Tabulasi Data Analisis Bank Go Publik Tahun 2006 Lampiran 7 : Logistic Regression
Lampiran 8 : Metode Backward Stepwise
4
Judul Tesis : The analysis at bank’s of financial ratio to predict good corporate governance in Indonesian.
ABSTRACT
The objective at this research is to investigate the effect of financial ratio to predict the good corporate governance (gcg). Samples are 22 bank’s listed in Bursa Efek Jakarta in 2004 until 2007. Hypotesis was test by logistic regression. The result shows that there are 3 variables predict good corporate governance ; LDR, NIM, PPAPAP and 8 variables not empiricaly predicted it the future research can explore not only numbers of item good corporate governance (gcg) but also the quality of the components.
Keywords : good corporate governance, financial rasio, prediction
