i
PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, LDR, DAN BI RATESEBAGAI VARIABEL MODERASI TERHADAP KINERJA KEUANGAN
PADA BANK PEMBIAYAAN RAKYAT DI SURABAYA
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Strata Satu
Jurusan Akuntansi
Oleh :
SHINTA KARUNIA SARI 2009310454
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA
ii
PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, LDR, DAN BI RATE
SEBAGAI VARIABEL MODERASI TERHADAP
KINERJA KEUANGAN PADA
BANK PEMBIAYAAN
RAKYAT DI
SURABAYA
Diajukan oleh :
Shinta Karunia Sari
2009310454
Skripsi ini telah dibimbing dan dinyatakan siap diujikan
iii
S K R I P S I
PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, LDR, DAN BI RATE
SEBAGAI VARIABEL MODERASI TERHADAP
KINERJA KEUANGAN PADA
BANK PEMBIAYAAN
RAKYAT DI
SURABAYA
Disusun oleh :
Shinta Karunia Sari 2009310454
Dipertahankan di depan Tim Penguji dan dinyatakan Lulus Ujian Skripsi
pada tanggal 15 Februari 2013
Tim Penguji
Ketua : (Dra. NUR SUCI I. MEI MURNI, Ak., M.M) Sekretaris : (NANANG SHONHADJI, S.E., AK., M.Si)
iv
PENGESAHAN SKRIPSI
Nama : Shinta Karunia Sari
Tempat, Tanggal Lahir : Surabaya, 06-08-1990
NIM : 2009310454
Jurusan : Akuntansi
Program Pendidikan : Strata I
Konsentrasi : Akuntansi Perbankan
Judul : Pengaruh Dana Pihak Ketiga, LDR, dan BI Rate
Sebagai Variabel Moderasi Terhadap Kinerja Keuangan Pada Bank Pembiayaan Rakyat di Surabaya
Disetujui dan diterima baik oleh :
v
HALAMAN MOTTO & PERSEMBAHAN
“Keberhasilan akan selalu
menghampiri disetiap Usaha, Doa,
dan Percaya Diri”
With deep gratitude, I give this research
to:
1.
Allah S.W.T for all blessings that this research can
be completed smoothly and successfully
2.
Papi ku..BUDIHARTO &Mami ku..SITI
MAIMUNAH.. thank you for all the support and
funding that you’ve given for smooth research
3.
My Luvhoney..R. RICKY BAGUS SAPUTERA
4.
My Sister..ADILLA ARTANTINO
5.
My Friends..
Accounting Perbanas’09..thank you
for all the help and advice you’ve given
6.
STIE PERBANAS SURABAYA..My place
vi
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Dengan memanjatkan segala puji dan Rasa Syukur kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan segala Rahmat-Nya, sehingga peneliti dapat menyelesaikan Skripsi ini dengan judul : “Pengaruh Dana Pihak Ketiga, LDR, dan BI Rate Sebagai Variabel Moderasi Terhadap Kinerja Keuangan Pada Bank Pembiayaan Rakyat Di Surabaya”, yang merupakan salah satu persyaratan untuk memperoleh gelar sarjana S1 pada Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.
Peneliti menyadari bahwa Skripsi ini masih memiliki beberapakekurangan sehingga merupakan suatu kebanggan tersendiri bagi peneliti, apabila mendapatkan saran dan kritik yang bersifat konstruktif. Peneliti juga menyadari bahwa terselesainya penelitian ini, berkat bantuan dari berbagai pihak. Kesempatan ini peneliti menyampaikan terima kasih kepada yang terhormat : 1. Ibu Prof. Dr. Dra.Tatik Suryani, Psi., M.M selaku Ketua Sekolah Tinggi Ilmu
Ekonomi Perbanas Surabaya.
2. Ibu Supriyati, S.E., M.Si., Ak selaku Ketua Program Studi S1Akuntansi Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.
vii
4. Ibu Titis Puspitaningrum Dewi Kartika, S.Pd., MSA selaku Co Pembimbing yang juga dengan tulus ikhlas dan sabar memberikan bimbingandemi lancarnya penelitian ini.
5. Seluruh keluarga yang telahmemberikan dorongan moral, semangat,dan do’a demi keberhasilan penelitian ini.
6. Segenap Dosen Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya yang telah membekali peneliti pengetahuan yang sangat berguna dan berharga selama menempuh perkuliahan di Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya. 7. Teman-teman jurusan Akuntansi Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas
Surabaya yang telah banyak memberikan sumbang pikirannya guna kelancaran penuliasn skripsi .ini
8. Semua pihak yang tidak bisa dpeneliti sebutkan, yang telah turut serta dalam membantu kelancaran dalam penyusunan Skripsi ini.
Menyadari bahwa penelitian ini masih jauh dari kata sempurna maka dengan segala kerendahan hati, penulis sampaikan ucapan terima kasih kepada seluruh pihak yang berkepentingan karena akhirnya peneliti sanggup untuk memberikan sumbangan yang berguna bagi almamater tercinta.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb.
viii DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI...ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI...iii
HALAMAN PENGESAHAN UJIAN SKRIPSI...iv
HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN...v
KATA PENGANTAR...vi
DAFTAR ISI ... viii
DAFTAR TABEL ... x
DAFTAR GAMBAR ... xi
DAFTAR LAMPIRAN ... xii
ABSTRACT...viv
BAB I PENDAHULUAN...1
1.1 Latar Belakang Masalah ... 1
1.2 Rumusan Masalah ... 6
1.3 Tujuan Penelitian... 6
1.4 Manfaat Penelitian... 7
1.5 Sistematika Penulisan ... 8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 10
2.1 Penelitian Terdahulu ... 10
2.2 Landasan Teori ... 13
2.4.1 Pengaruh DPK terhadap ROA... 18
2.4.2 Pengaruh LDR terhadap ROA... 18
2.4.3 Peranan BI Rate dalam Memoderasi Pengaruh Dana Pihak Ketiga terhadap ROA ... 19
2.4.4 Peranan BI Rate dalam Memoderasi Pengaruh LDR terhadap ROA. 19 2.5 Kerangka Pemikiran ... 20
2.6 Hipotesis ... 21
BAB III METODE PENELITIAN ... 22
3.1 Rancangan Penelitian ... 22
3.2 Batasan Penelitian ... 22
3.3 Indentifikasi Variabel ... 23
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ... 23
ix
3.4.2 Pengukuran Variabel ... 24
3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel ... 25
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ... 25
3.6.1 Data ... 25
3.6.2 Metode Pengumpulan Data ... 26
3.7 Teknik/Metode Analisis Data... 26
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA .. 33
4.1 Gambaran Subyek Penelitian ... 33
4.1.1 Gambaran Umum Sampel Penelitian ... 33
4.1.2 Gambaran Umum Bank Pembiayaan Rakyat ... 35
4.2 Analisis Data ... 37
4.2.1 Analisis Deskriptif... 37
4.3 Pengujian Hipotesis ... 43
4.3.1 Uji Normalitas ... 43
4.3.2 Analisis Regresi Linier Berganda ... 44
4.3.3 Uji Statistik F Linier Berganda ... 45
4.3.4 Uji Statistik t Linier Berganda ... 46
4.3.5 Analisis Regresi Moderasi (Moderated Regression Analysis) ... 47
4.3.6 Uji Statistik F Moderated Regression Analysis... 48
4.3.7 Uji Statistik t Moderated Regression Analysis ... 50
4.4 Pembahasan ... 51
4.4.1 Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK) terhadap Kinerja Keuangan Pada Bank Pembiayaan Rakyat... 51
4.4.2 Hubungan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Kinerja Keuangan pada Bank Pembiayaan Rakyat ... 52
4.4.3 BI Rate Memoderasi Pengaruh DPK terhadap Kinerja Keuangan pada Bank Pembiayaan Rakyat... 53
4.4.4 BI Rate Memoderasi Pengaruh LDR terhadap Kinerja Keuangan pada Bank Pembiayaan Rakyat... 54
BAB V PENUTUP ... 56
5.1 Kesimpulan... 56
5.2 Keterbatasan Penelitian ... 58
5.3 Saran ... 58 DAFTAR PUSTAKA
x
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 : KEGIATAN USAHA BANK PERKREDITAN RAKYAT... 4 Tabel 1.2 : PERKEMBANGAN JUMLAH BPR... 5 Tabel 3.1 : PENGUKURAN VARIABEL... 24 Tabel 4.1 : DANA PIHAK KETIGA (DPK)BANK PEMBIAYAAN
RAKYAT DI SURABAYA SELAMA 2010-2011...39 Tabel 4.2 : LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) BANK PEMBIAYAAN
RAKYATDI SURABAYA SELAMA 2010-2011...41 Tabel 4.3 : RETURN ON ASSETS (ROA) BANK PEMBIAYAAN RAKYAT
DI SURABAYA SELAMA 2010-2011...43 Tabel 4.4 : HASIL PENGOLAHAN ANALISIS REGRESI LINIER
xi
DAFTAR GAMBAR
xii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1: PERHITUNGAN DANA PIHAK KETIGA (DPK) PERIODE TRIWULAN I 2010 SAMPAI TRIWULAN IV 2011
Lampiran 2: PERHITUNGAN LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) PERIODE TRIWULAN I 2010 SAMPAI TRIWULAN IV 2011
Lampiran 3: TINGKAT BI RATE PERIODETRIWULAN I 2010 SAMPAI TRIWULAN IV 2011
Lampiran 4: PERHITUNGAN RETURN ON ASSET (ROA) PERIODE TRIWULAN I 2010 SAMPAI TRIWULAN IV 2011
Lampiran 5: HASIL UJI NORMALITAS DATA
Lampiran 6: HASIL UJI REGRESI LINIER BERGANDA
Lampiran 7: HASIL UJI MODERATED REGRESSION ANALYSIS PERANAN
BI RATE DALAM MEMODERASI PENGARUH DPK
TERHADAP ROA
Lampiran 8: HASIL UJI MODERATED REGRESSION ANALYSIS PERANAN
BI RATE DALAM MEMODERASI PENGARUH LDR
xiii
THE FUND INFLUENCES THIRD PARTY, LDR AND BI RATE AS MODERATION VARIABLES TOWARD FINANCIAL
PERFORMANCE ON BPR IN SURABAYA ABSTRACT
BPR is a bank conducting business in conventional and islamic banking services but offered more narrow or limited. The number of rural banks decreased but increased lending. This study aims to analyze the influence of third party funds and loan to deposit ratio on the financial performance and BI Rate as moderation. Sample used in this research is financial report of seven BPR in Surabaya during 2010-2012 with quarterly data. A model and a method for the analysis is multiple regression analysis and moderated regression analysis.The result are firstly, from sig F has 0.001 is smaller than 0.05 so it could be said that the independent variables can gives simultant contribution to dependent variable. Finaly, based on sig t DPK had no significant effect on ROA but LDR significant effect on ROA, and BI Rate both DPK and LDR moderating influence on ROA . The results of the analysis in this study suggests that in assessing the performance of BPR, a high amount of public funds is not a benchmark to obtain high profits as well.The study also shows that the financial performance of rural banks in Surabaya in general efficiently so as to maximize the value of income from funds loaned to the community. Increased BI Rate to increase public interest to place their funds. Improvement is what makes the banks have more funds to be channeled back to the community so as to bring in a profit for the bank.
