Pengaruh ROA Terhadap Pembiayaan Mudharabah . 68

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

B. Pembahasan

4. Pengaruh ROA Terhadap Pembiayaan Mudharabah . 68

Triwulan Bank DPK (Rp) Mudharabah (Rp) (Miliar) (Miliar) September

2017

Muamalat 47,314.93 853.06

BJBS 5,581.20 178.01

BCAS 4,437.29 234.24

BSB 5,786.44 372.13

Desember

2017 Muamalat 48,686.34 737.16

BJBS 5,977.83 156.11

BCAS 4,736.40 225.58

BSB 5,498.42 184.96

Sumber: Sumber: Data Diolah 2022Data Diolah 2022

Berdasarkan Tabel 4.12 dapat terlihat nilai tertinggi DPK sebesar Rp. 48.686 pada Desember 2017 pada Bank Muamalat.

Nilai DPK pada bank Muamalat dibandingkan dengan Bank Lainnya secara keseluruhan memiliki nilai tertinggi, hal ini dimungkinkan karena Bank Muamalat merupakan Bank Syariah pertama berdiri di Indonesia. Besarnya nilai DPK merupakan besarnya tingkat kepercayaan masyarakat/nasabah dalam penyimpanan dana kepada pihak perbankan. Dari hasil penelitian diperoleh semakin besar nilai DPK semakin besar pembiayaan yang diberikan berupa transaksi pembiayaan mudharabah.

Hasil penelitian saat ini didukung oleh penelitian yang dilakukan oleh Kurniawan dengan hasil penelitian DPK berpengaruh Positif terhadap nisbah pembiayaan Mudharabah.⁹

terdapat pengaruh yang signifikan. Karena pengaruh ROA yang positif berarti pengaruh yang searah, akan tetapi ROA tidak berpengaruh terhadap pembiayaan mudharabah. Sehingga dapat diartikan semakin tinggi nilai ROA maka tidak akan mempengaruhi naik turunnya pembiayaan mudharabah.

ROA merupakan kemampuan perbankan untuk memperoleh laba dari sejumlah asset yang dimiliki oleh bank. Adapun ROA dihitung dengan cara membandingkan laba atau rugi sebelum pajak dibagi total aset. Hasil penelitian menunjukkan ROA tidak berpengaurh terhadap pembiayaan mudharabah. Hal ini disebabkan karena besarnya nilai ROA antar Bank yang satu dengan yang lain memiliki rentang yang jauh. Berikut Data ROA dari empat Bank Syariah yang dapat dilihat pada Tabel 4.18:

Tabel 4.13 ROA Triwulan

Triwulan Bank ROA Mudharabah (Rp) (%) (Miliar) Maret 2020 Muamalat 0.03 747.41

BJBS 0.47 169.87

BCAS 0.87 481.44

BSB 0.04 92.38

Juni 2020 Muamalat 0.03 646.58

BJBS 0.44 160.39

BCAS 0.89 448.28

BSB 0.04 86.14

September 2020

Muamalat 0.03 576.81

BJBS 0.57 163.96

BCAS 0.89 406.54

BSB 0.01 81.35

Desember

2020 Muamalat 0.03 620.08

BJBS 0.41 166.28

BCAS 1.09 404.56

BSB 0.04 76.01

Maret 2019 Muamalat 0.02 485.21

BJBS 0.51 404.56

Triwulan Bank ROA Mudharabah (Rp) (%) (Miliar)

BCAS 1.00 335.94

BSB 0.03 99.57

Juni 2019 Muamalat 0.02 461.93

BJBS 0.45 238.31

BCAS 1.03 406.54

BSB 0.04 93.46

September 2019

Muamalat 0.02 641.58

BJBS 0.39 175.85

BCAS 1.00 387.34

BSB 0.17 95.28

Desember 2019

Muamalat 0.05 756.51

BJBS 0.60 178.17

BCAS 1.15 490.69

BSB 0.04 91.41

Maret 2018 Muamalat 0.15 776.15

BJBS 0.52 145.43

BCAS 1.10 193.22

BSB 0.09 166.70

Juni 2018 Muamalat 0.49 548.63

BJBS 0.52 143.66

BCAS 1.13 331.88

BSB 0.18 144.59

September

2018 Muamalat 0.35 477.31

BJBS 0.55 140.47

BCAS 1.12 275.51

BSB 0.21 133.18

Desember 2018

Muamalat 0.08 437.59

BJBS 0.54 126.50

BCAS 1.17 242.57

BSB 0.02 108.86

Maret 2017 Muamalat 0.12 920.68

BJBS 0.53 393.35

BCAS 0.99 273.84

Triwulan Bank ROA Mudharabah (Rp) (%) (Miliar)

BSB 0.53 393.35

Juni 2017 Muamalat 0.15 879.00 BJBS - 1.34 210.57

BCAS 1.05 233.63

BSB 0.39 389.60

September 2017

Muamalat 0.11 853.06 BJBS - 5.31 178.01

BCAS 1.12 234.24

BSB 0.27 372.13

Desember

2017 Muamalat 0.11 737.16

BJBS - 5.69 156.11

BCAS 1.17 225.58

BSB 0.02 184.96

Sumb Sumber: Data Diolah 2022er: DSSata Diolah 2022

Berdasarkan Tabel 4.13, nilai terendah ROA sebesar -5,69%

pada per-Desember 2017 di Bank Jabar Banten Syariah dan tertinggi ROA sebesar 1,17% per-Desember 2017 di BCA Syariah.

Jika dilihat berdasarkan peringkat kriteria dari OJK, BCA syariah dengan angka ROA sebesar 1,17% berada pada Peringkat ke tiga.

Terjadi selisih atau rentang yang cukup jauh diantara nilai terendah dari ROA dengan nilai tertinggi dari ROA. Jika dilihat dari hasil penelitian menunjukkan bahwa t-Tabel > t-hitung (2,018082 >

0,154), hal ini dapat diartikan bahwa ROA tidak berpengaruh terhadap pembiayaan mudharabah. Semakin tinggi ROA menunjukkan bahwa kemampuan perbankan dalam memperoleh laba dari aset yang dimiliki. Akan tetapi hasil yang diperoleh bahwa ROA tidak berpengaruh terhadap pembiayaan mudharabah.

Sehingga dapat diartikan besar kecilnya ROA tidak akan mempengaruhi kenaikan atau turunnya pembiayaan mudharabah.

Adapun salah satu faktor penyebabnya yaitu pemanfaatan aset dari bank syariah kurang efektif dilakukan untuk memperoleh laba bersih.

Hasil penelitian saat ini didukung oleh penelitian yang dilakukan oleh Aulia dengan hasil penelitian ROA tidak berpengaruh pada bagi hasil mudharabah.¹⁰ Demikian sama halnya dengan penelitian yang dilakukan oleh Anwar dan Miqdad yang meyimpulkan bahwa ROA tidak berpenguh terhadap pembiayaan mudharabah pada bank umum syariah.¹¹

5. Pengaruh CAR, FDR, DPK, ROA Terhadap Pembiayaan Mudharabah

Berdasarkan hasil uji F pada Tabel 4.12 sebesar 58,597. Jika dibandingkan dengan F Tabel, nilai F hitung lebih besar dibandingkan dengan F Tabel (58,597 > 2,08725). Dikarenakan F hitung lebih besar dibandingkan dengan F Tabel maka dapat diartikan bahwa CAR, FDR, DPK, ROA secara bersama-sama berpengaruh positif dan signifikan terhadap pembiayaan murdharabah dan didukung pula dengan nilai sig. 0,000 lebih kecil dari 0,05 menunjukkan bahwa terdapat pengaruh yang signifikan.

Ini dapat diartikan semakin tinggi CAR, FDR, DPK, ROA secara bersama-sama maka akan meningkatkan pembiayaan mudharabah.

Berikut data pembiayaan mudharabah yang dapat dilihat pada Tabel 4.19.:

Tabel. 4.14

Pembiayaan Mudharabah Triwulan

Triwulan Bank CAR FDR DPK

(Rp) ROA Mudharabah (Rp) (%) (%) (Miliar) (%) (Miliar) Maret

2020

Muamalat 12.12 73.78 40,283.88 0.03 747.41 BJBS 15.68 96.29 5,593.29 0.47 169.87 BCAS 38.36 96.39 5,890.83 0.87 481.44 BSB 14.45 109.87 4,313.00 0.04 92.38 Juni 2020 Muamalat 12.12 74.81 38,597.65 0.03 646.58 BJBS 16.04 100.67 5,444.24 0.44 160.39

10Aulia and Saputri, “The Effect of ROA , BOPO , and Interest Rate on Profit Sharing Rate of Mudharabah Deposit at BPRS in Indonesia during 2015-2019.”

11Anwar and Miqdad, “Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Return On Asset (ROA) Terhadap Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Tahun 2008- 2012.”

Triwulan Bank CAR FDR DPK

(Rp) ROA Mudharabah (Rp) (%) (%) (Miliar) (%) (Miliar) BCAS 38.45 94.40 6,053.10 0.89 448.28 BSB 14.67 161.11 2,874.52 0.04 86.14 September

2020

Muamalat 12.48 73.80 38,747.47 0.03 576.81 BJBS 16.34 92.74 6,094.77 0.57 163.96 BCAS 39.57 90.06 6,068.55 0.89 406.54 BSB 15.00 182.00 2,421.78 0.01 81.35 Desember

2020

Muamalat 15.21 69.84 41,424.25 0.03 620.08 BJBS 24.14 86.64 6,664.55 0.41 166.28 BCAS 45.26 81.32 6,848.54 1.09 404.56 BSB 22.22 196.73 2,080.39 0.04 76.01 Maret

2019

Muamalat 12.58 71.17 45,711.29 0.02 485.21 BJBS 45.26 93.83 5,132.08 0.51 404.56 BCAS 25.68 86.76 5,462.12 1.00 335.94 BSB 19.61 84.00 5,050.68 0.03 99.57

Juni 2019

Muamalat 12.01 68.05 45,691.52 0.02 461.93 BJBS 16.03 91.25 5,524.34 0.45 238.31 BCAS 39.57 87.31 5,633.05 1.03 406.54 BSB 15.99 86.40 4,681.01 0.04 93.46 September

2019

Muamalat 12.41 68.51 44,547.33 0.02 641.58 BJBS 15.19 91.84 5,674.17 0.39 175.85 BCAS 43.78 88.68 5,692.83 1.00 387.34 BSB 16.00 94.00 4,565.90 0.17 95.28 Desember

2019

Muamalat 12.42 73.51 46,357.21 0.05 756.51 BJBS 14.95 93.53 5,788.15 0.60 178.17 BCAS 38.28 90.98 6,204.93 1.15 490.69 BSB 15.25 93.48 5,087.30 0.04 91.41 Maret

2018

Muamalat 10.16 88.41 47,160.43 0.15 776.15 BJBS 17.54 89.82 5,599.19 0.52 145.43 BCAS 27.73 88.36 4,856.67 1.10 193.22 BSB 19.25 82.93 5,188.09 0.09 166.70 Juni 2018 Muamalat 15.92 84.37 43,726.81 0.49 548.63 BJBS 17.62 90.16 5,474.14 0.52 143.66

Triwulan Bank CAR FDR DPK

(Rp) ROA Mudharabah (Rp) (%) (%) (Miliar) (%) (Miliar) BCAS 25.00 91.15 5,170.69 1.13 331.88 BSB 19.65 89.53 4,686.36 0.18 144.59 September

2018

Muamalat 12.12 79.03 44,314.88 0.35 477.31 BJBS 16.29 98.66 5,165.49 0.55 140.47 BCAS 24.80 89.43 5,327.90 1.12 275.51 BSB 17.92 91.48 4,525.34 0.21 133.18 Desember

2018

Muamalat 12.34 73.18 45,635.57 0.08 437.59 BJBS 16.43 89.85 5,182.15 0.54 126.50 BCAS 24.27 88.99 5,506.11 1.17 242.57 BSB 19.31 93.40 4,543.67 0.02 108.86 Maret

2017

Muamalat 12.83 90.93 43,401.09 0.12 920.68 BJBS 16.71 91.58 5,354.15 0.53 393.35 BCAS 35.26 83.44 4,181.28 0.99 273.84 BSB 16.71 91.58 5,354.15 0.53 393.35

Juni 2017

Muamalat 12.94 89.00 45,355.34 0.15 879.00 BJBS 12.29 89.14 6,107.77 - 1.34 210.57 BCAS 30.99 91.51 4,244.93 1.05 233.63 BSB 16.41 89.42 5,634.19 0.39 389.60 September

2017

Muamalat 11.58 86.14 47,314.93 0.11 853.06 BJBS 13.11 97.14 5,581.20 - 5.31 178.01 BCAS 31.99 88.70 4,437.29 1.12 234.24 BSB 18.68 84.24 5,786.44 0.27 372.13 Desember

2017

Muamalat 13.63 84.41 48,686.34 0.11 737.16 BJBS 16.25 91.03 5,977.83 -5.69 156.11 BCAS 29.39 88.49 4,736.40 1.17 225.58 BSB 19.20 82.44 5,498.42 0.02 184.96 Sumber: Data Diolah 2022

Berdasarkan Tabel 4.14. secara garis besar adanya kenaikan nilai CAR, FDR, DPK dan ROA berpengaruh adanya kenaikan pada pembiayaan mudharabah pada periode triwulan pertama 2017 sampai triwulan keempat 2019. Sedangkan pada periode triwulan pertama sampai triwulan empat tahun 2020, terjadi penurunan

pembiayaan mudharabah pada hampir keseluruhan bank.

Penurunan ini disebabkan adanya pandemi covid 19 yang mulai masuk ke Indonesia pada triwulan awal 2020, mempengaruhi kinerja bank dalam menghimpun Dana Pihak Ketiga diakibatkan masyarakat sebagai pemilik dana lebih memilih untuk mengalihkan investasi kesektor lain selain perbankan. Rendahnya Dana Pihak Ketiga yang dihimpun oleh bank, menyebabkan pembiayaan mudharabah yang dilakukan oleh bank juga terkoreksi menjadi lebih rendah. Pemerintah merespon adanya pertumbuhan Dana Pihak Ketiga yang menurun, menerbitkan PP No. 23 Tahun 2020 tentang Program Pemulihan Ekonomi Nasional. Anggaran yang disiapkan pemerintah sebesar Rp 695 Triliun yang salah satunya digunakan untuk penempatan dana (diperuntukkan bagi perbankan yang terdampak restrukturisasi pembiayaan/kredit).¹²

Hasil dari penelitian ini didukung oleh penelitian yang dilakukan oleh Anwar dan Miqdad yang menunjukkan hasil bahwa CAR, DPK dan ROA secara bersama-sama berpengaruh terhadap pembiayaan mudharabah pada Bank Umum Syariah periode 2008- 2012.¹³

12Kementerian Keuangan, Program Pemulihan Ekonomi Nasional PP 23/2020, 2020.

13Anwar dan Miqdad, “Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Return On Asset (ROA) Terhadap Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Tahun 2008- 2012”.

76 BAB V PENUTUP A. Kesimpulan

Berdasarkan hasil dan pembahasan penelitian, maka disimpulkan:

1. CAR berpengaruh positif dan signifikan terhadap pembiayaan mudharabah. Jadi semakin tinggi nilai CAR maka semakin tinggi pula pembiayaan mudharabah.

2. FDR tidak berpengaruh terhadap pembiayaan mudharabah. Jadi tinggi nilai FDR tidak mempengaruhi naik turunnya pembiayaan mudharabah.

3. DPK berpengaruh positif terhadap pembiayaan mudharabah. Jadi semakin tinggi nilai DPK maka pembiayaan mudharabah semakin meningkat.

4. ROA tidak berpengaruh terhadap pembiayaan mudharabah. Jadi semakin tinggi nilai ROA maka tidak akan mempengaruhi naik turunnya pembiayaan mudharabah.

5. CAR, FDR, DPK, ROA secara bersama-sama berpengaruh positif dan signifikan terhadap pembiayaan murdharabah. Jadi semakin tinggi CAR, FDR, DPK dan ROA secara bersama-sama maka akan meningkatkan pembiayaan mudharabah.

B. Implikasi Teoritik

Dari hasil penelitian bahwa CAR berpengaruh positif terhadap pembiayaan mudharabah. Ini berarti semakin tinggi nilai CAR maka pembiayaan mudharabah akan semakin meningkat begitu sebaliknya.

Dengan tingginya nilai CAR dapat membantu kecukupan atas modal yang dimiliki bank dan mengatasi resiko-resiko yang mungkin dihadapi oleh Bank. FDR tidak berpengaruh terhadap pembiayaan mudharabah.

Artinya semakin naik atau turun nilai FDR tidak akan mempengaruhi naik turunnya pembiayaan mudharabah. Pentingnya FDR untuk dapat mengukur komposisi jumlah pembiayaan yang diberikan diantara dana dari masyarakat/nasabah dan dengan modal sendiri. Akan tetapi disatu sisi berdasarkan hasil penelitian FDR tidak mempengaruhi naik turunnya pembiayaan yang diberikan. DPK berpengaruh positif

terhadap pembiayaan mudharabah. Semakin tinggi DPK maka semakin tinggi pembiayaan mudharabah yang diberikan. Dengan tingginya Nilai DPK menunjukkan tingginya kepercayaan masyarakat terhadap bank dalam menanamkan dananya. ROA tidak berpengaruh terhadap pembiayaan mudharabah. Artinya semakin naik atau turun nilai ROA tidak akan mempengaruhi naik turunnya pembiayaan mudharabah.

ROA merupakan rasio kemampuan perusahaan dalam menghasilkan laba, laba yang ditinggi cendrung menambah pembiayaan mudhabarah yang diberikan meningkat, akan tetapi dari hasil penelitin menunjukan bahwa ROA tidak memiliki pengaruh terhadap naik turunnya pembiayaan mudharabah.

C. Saran

Berdasarkan Hasil penelitian yang sudah dilakukan, peneliti memberikan saran sebagai berikut:

1. Bagi pihak perbankan sebaiknya memberikan informasi atau sosialisasi terhadap pembiayaan mudharabah kepada masyarakat atau nasabah. Mengingat pembiayaan mudharabah jarang diminati oleh masyarakat, sebagaimana diketahui pembiayaan mudharabah merupakan pembiayaan pertama dalam perbankan syariah yang dikenal dimasyarakat.

2. Bagi peneliti selanjutnya, dikarenakan nilai dari uji determinasi sebesar 79,9% dan 20,1% sisanya dipengaruhi oleh variabel lain diluar penelitian, maka sebaiknya peneliti selanjutnya menambah variabel lain seperti BOPO (Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional), Non Performing Financing (NPF), Return Of Equity (ROE), Net Operating Margin (NOM) dan lainnya, yang merupakan bagian dari kinerja keuangan untuk menilai tingkat kesehatan bank.

DAFTAR PUSTAKA

Amraeni, Yunita, and Nirwan. Sosial Budaya Dan Lingkungan Masyarakat Pesisir Dan Tambang. Pekalongan, 2021.

Annisa, Suci, and Dedi Fernanda. “Pengaruh DPK, CAR, NPF Dan ROA Terhadap Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Syariah Mandiri Periode 2011-2015.” Jurnal Ekonomi & Bisnis Dharma Andalas 19, no. 2 (2017): 300–305. Accessed September 2, 2021.

http://ojs.unidha.ac.id/index.php/edb_dharmaandalas/article/view/6 3.

Antonio, Muhammad Syafii’i. Bank Syariah Dari Teori Ke Praktik.

Jakarta: Gema Insani Press, 2001.

Anwar, Chairul, and Muhammad Miqdad. “Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Return On Asset (ROA) Terhadap Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Tahun 2008-2012.” Riset Dan Jurnal Akuntansi 1, no. 1 (2017): 42–47. Accessed September

2, 2021.

http://owner.polgan.ac.id/index.php/owner/article/view/14.

Aulia, Fena Ulfa, and Diana Eka Saputri. “The Effect of ROA , BOPO , and Interest Rate on Profit Sharing Rate of Mudharabah Deposit at BPRS in Indonesia during 2015-2019.” JIFA: Journal of Islamic Finance and Accounting 4, no. 1 (2021): 57–70. Accessed

September 3, 2021. http://j-

adbis.polinema.ac.id/index.php/adbis/article/download/108/106.

Bank Indonesia. “Lampiran SE BI No. 13/24/DPNP/2011.” Accessed June

19, 2021. bi.go.id/id/archive/arsip-

peraturan/Documents/ebb141736bea4ca1bc687b8e262bd74eLamp iranISENo13_24_DPNP.pdf.

———. “PBI Nomor 14/26/PBI/2012.” Peraturan. Last modified 2012.

Accessed June 22, 2012.

https://www.bi.go.id/id/publikasi/peraturan/Pages/pbi_142612.asp x.

———. “Peraturan Bank Indonesia.” Accessed June 19, 2021.

https://www.bi.go.id/id/archive/arsip- peraturan/Documents/pbi_151213rev.pdf.

———. “Peraturan Bank Indonesia No: 15/15/PBI/2013 Tentang Giro Wajib Minimum.”

———. “Peraturan Bank Indonesia Nomor 15/7/PBI/2013.” Accessed June 20, 2021. https://www.bi.go.id/id/archive/arsip- peraturan/Pages/PBI_150713.aspx#.

———. “Peraturan Bank Indonesia Nomor 3/21/PBI/2011.” Accessed June 19, 2021. https://www.bi.go.id/id/archive/arsip- peraturan/Pages/pbi_151213.aspx.

Darmawan, Deni. Metode Penelitian Kuantitatif. 3rd ed. Bandung: Remaja Rosdakarya, 2016.

Dendawijaya, Lukman. Manajemen Perbankan. 2nd ed. Jakarta: Ghalia Indonesia, 2009.

Dwijayanty, Rima. “Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Equivalent Rate of Return Bagi Hasil Deposito Mudharabah.”

Jurnal SIKAP (Sistem Informasi, Keuangan, Auditing Dan Perpajakan) 1, no. 1 (2016): 36. Accessed September 2, 2021.

http://jurnal.usbypkp.ac.id/index.php/sikap/article/view/45.

Farianto, Agus. “Analisis Pengaruh Retrun on Aset (ROA), BOPO Dan BI Rate Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Tahun 2012-2013.” Jurnal EQUILIBRIUM 2, no. 1 (2014): 104–125. Accessed September 2, 2021.

https://journal.iainkudus.ac.id/index.php/equilibrium/article/view/7 13.

Ghozali, Imam. Analisis Aplikasi Multivariate Dengan Program IBM SPSS 25. 9th ed. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro, 2018.

Giannini, Nur Gilang. “Faktor Yang Mempengaruhi Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia.” Accounting Analisys Journal. Last modified 2013. Accessed September 8, 2021.

https://journal.unnes.ac.id/sju/index.php/aaj/article/view/1178/114 6.

Harfiah, Laila Mugi, Atiek Sri Purwati, and Permata Ulfah. “The Impact

of ROA, BOPO, and FDR to Indonesian Islamic Bank’s Mudharabah Deposit Profit Sharing.” Etikonomi 15, no. 1 (2016):

19–30. Accessed September 3, 2021.

http://journal.uinjkt.ac.id/index.php/etikonomi/article/view/3109.

Hartono, Jogiyanto. Metodologi Penelitian Bisnis, Salah Kaprah Dan Pengalaman-Pengalaman. 6th ed. Yogyakarta: BPFE, 2018.

Hutabarat, Francis. Analisis Kinerja Keuangan Perusahaan. Banten:

Muliavisitama, 2020.

Iskandar. Metodologi Penelitian Pendidikan Dan Sosial (Kuantitatif Dan Kualitatif). 2nd ed. Jakarta: Gaung Persada Press, 2009.

Ismail. Manajemen Perbankan : Dari Teori Menuju Aplikasi. 5th ed.

Jakarta: Kencana, 2018.

Kasmir. Bank Dan Lembaga Keuangan Lainnya. 15th ed. Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2014.

Kementerian Agama RI. Al-Qur’an Dan Terjemahnya. Jakarta: Pantja Cemerlang, 2020.

Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan. “Kamus Besar Bahasa Indonesia.” Last modified 2021. Accessed November 3, 2021.

https://kbbi.kemdikbud.go.id/entri/determinan.

Keuangan, Kementerian. Program Pemulihan Ekonomi Nasional PP 23/2020, 2020.

Kurniawan, Elan. “Pengaruh Tingkat Bagi Hasil Dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Nisbah Pembiayaan Mudharabah Dengan Capital Adequacy Ratio Sebagai Variabel Moderasi.” AkunNas 18, no. 2 (2020): 62–81. Accessed September 3, 2021.

http://journal.unas.ac.id/akunnas/article/view/1080.

Majelis Ulama Indonesia. Himpunan Fatwa Majelis Ulama Indonesia Sejak 1975. Jakarta: Sekretariat Majelis Ulama Indonesia, 2011.

Mudrajad, Kuncoro, and Suhardjono. Manajemen Perbankan. Yogyakarta:

BPFE, 2011.

Muhammad. Manajemen Bank Syariah. Yogyakarta: UPP AMP YKPN, 2005.

Munfaqiroh, Siti, and Nabila Yustya Jasmine. “Pengaruh ROA Dan BOPO Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah.” Adbis: Administrasi dan Bisnis 15, no. 1 (2021):

22–27. Accessed September 3, 2021. http://j- adbis.polinema.ac.id/index.php/adbis/article/download/108/106.

Nafis, Rifqi Khuamirotun, and Heri Sudarsono. “Faktor –Faktor Yang Mempengaruhi Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia.” Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam 7, no. 1 (2021): 164. Accessed September 2, 2021. http://www.jurnal.stie- aas.ac.id/index.php/jei/article/view/1614.

Nur Baiti, Indarti, and Arini Wildaniyati. “Pengaruh FDR, NPF, ROA, CAR Terhadap Pembiayaan Mudharabah (Studi Empiris Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Bank Indonesia Pada Tahun 2015-2019).” JAMER : Jurnal Ilmu - IlmuAkuntansi 1, no. 2 (2020): 86–93. Accessed September 8, 2021.

http://180.211.90.68/index.php/jamer/article/view/26.

Otoritas Jasa Keuangan. SEOJK.03/2019 Tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah, 2019.

———. “UU No. 21 Tahun 2008.” Accessed June 21, 2021.

https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/regulasi/undang- undang/Documents/504.pdf.

Priyatno, Duwi. Cara Kilat Belajar Analisis Data Dengan SPSS 20.

Yogyakarta: Andi, 2012.

Rianto, M Nur, and Ika Nur Hikmah. “Determinan Pembiayaan Bagi Hasil Perbankan Syariah Di Indonesia: Model Regresi Panel.” Al Falah:

Journal of Islamic Economics 2, no. 1 (2017): 1–12. Accessed

September 8, 2021.

http://journal.iaincurup.ac.id/index.php/alfalah/article/view/161.

———. “Determinan Pembiayaan Bagi Hasil Perbankan Syariah Di Indonesia: Model Regresi Panel.” Al Falah: Journal of Islamic Economics 2, no. 1 (2017): 1–12.

Sabtatianto, Reandy, and Muhamad Yusuf. “Pengaruh BOPO, CAR, FDR Dan ROA Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia.” ULTIMA Accounting 10, no. 2 (2019): 169–186. Accessed September 2, 2021.

https://ejournals.umn.ac.id/index.php/Akun/article/view/978.

Sahrani, Sohari, and Ru’fah Abdullah. Fikih Muamalah. Bogor: Ghalia Indonesia, 2011.

Setiawan, Djodi, and Devi Afrianti. “Pengaruh Dana Pihak Ketiga Terhadap Pemberian Kredit Dan Laba Bersih Bank (Studi Kasus Pada PT. Bank Rakyat Indonesia(Persero),Tbk Kantor Cabang Majalaya Unit Dayeuhkolot).” Akurat 9, no. 3 (2018): 1–20.

Soemitra, Andri. Bank Dan Lembaga Keuangan Syariah. 5th ed. Jakarta:

Prenada media, 2015.

Solimun, Nurjannah, Lutfatul Amaliana, and Adji Achmad Rinaldo Fernandes. Metode Statistik Multivariat Generalized Structured Component Analysis (GSCA) Pemodelan Persamaan Struktural (SEM). Malang: UB Press, 2019.

Sugiyono. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif Dan R&D. 2nd ed.

Bandung: Alfabeta, 2019.

Sulfiani, Nia, and Rimi Gusliana Mais. “Analisis Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Tahun 2012–2018.”

JEMI: Jurnal STEI Ekonomi 28, no. 1 (2019): 122–142. Accessed

September 2, 2021.

https://www.stei.ac.id/ojsstei/index.php/JEMI/article/view/263.

Thohari, Ayu Azillah, and Debbi Chyntia Ovami. “Pengaruh Dana Pihak Ketiga Dan Non Performing Financing Terhadap Pembiayaan Musyarakah.” Jurnal Penelitian Pendidikan Sosial Humaniora 3, no. 1 (2018): 298–304. Accessed June 21, 2021. https://jurnal- lp2m.umnaw.ac.id/index.php/JP2SH/article/view/90.

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

64 ,0000000 102,79441684 ,118 ,118 -,107 ,947 ,331 N

Mean

Std. Deviation Normal Parameters^a,b

Absolute Positive Negative Most Extreme

Differences

Kolmogorov-Smirnov Z Asymp. Sig. (2-tailed)

Unstandardiz ed Residual

Test distribution is Normal.

Calculated from data.

Lampiran 1

DESKRIPTIF DATA

Residuals Statistics^a

99,00 731,34 331,78 204,885 64

-245,225 267,981 ,000 102,794 64

-1,136 1,950 ,000 1,000 64

-2,309 2,523 ,000 ,968 64

Predicted Value Residual

Std. Predicted Value Std. Residual

Minimum Maximum Mean Std. Deviation N

Dependent Variable: MUDHARABAH a.

UJI NORMALITAS KOLMOGOROV SMIRNOV

UJI AUTOKORELASI (RUNS TEST)

Collinearity Diagnostics^a

3,359 1,000 ,00 ,01 ,00 ,02 ,01

,971 1,860 ,00 ,00 ,00 ,03 ,72

,570 2,428 ,00 ,02 ,00 ,45 ,10

,086 6,256 ,01 ,65 ,18 ,08 ,15

,014 15,268 ,99 ,32 ,81 ,43 ,02

Dimension 1 2 3 4 5 Model 1

Eigenvalue

Condition

Index (Constant) CAR FDR DPK ROA

Variance Proportions

Dependent Variable: MUDHARABAH a.

Coefficients^a

-16,046 90,002 -,178 ,859

8,736 1,949 ,331 4,483 ,000 ,627 1,596

-,266 ,691 -,025 -,385 ,702 ,811 1,232

,013 ,001 ,987 13,329 ,000 ,621 1,610

1,995 12,971 ,010 ,154 ,878 ,828 1,208

(Constant) CAR FDR DPK ROA Model 1

B Std. Error Unstandardized

Coefficients

Beta Standardized

Coefficients

t Sig. Tolerance VIF

Collinearity Statistics

Dependent Variable: MUDHARABAH a.

Lampiran 2

UJI MULTIKOLINEARITAS

UJI HETEROKEDASTISITAS (SPEARMAN’S RHO)

Correlations

1,000 ,201 -,478** ,694** ,096

. ,111 ,000 ,000 ,450

64 64 64 64 64

,201 1,000 -,558** ,178 ,150

,111 . ,000 ,158 ,237

64 64 64 64 64

-,478** -,558** 1,000 -,196 ,281*

,000 ,000 . ,121 ,124

64 64 64 64 64

,694** ,178 -,196 1,000 ,114

,000 ,158 ,121 . ,368

64 64 64 64 64

-,096 ,150 ,281* ,114 1,000

,450 ,237 ,024 ,368 .

64 64 64 64 64

Correlation Coefficient Sig. (2-tailed) N

CAR

FDR

DPK

ROA

Unstandardized Residual Spearman's rho

CAR FDR DPK ROA

Unstandardiz ed Residual

Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed).

**.

Correlation is significant at the 0.05 level (2-tailed).

85 Lampiran 3

Pengaruh CAR, FDR, DPK dan ROA terhadap Mudharabah

Coefficients^a

-16,046 90,002 -,178 ,859

8,736 1,949 ,331 4,483 ,000

-,266 ,691 -,025 -,385 ,702

,013 ,001 ,987 13,329 ,000

1,995 12,971 ,010 ,154 ,878

(Constant) CAR FDR DPK ROA Model

1 B Std. Error

Unstandardized Coefficients

Beta Standardized

Coefficients

t Sig.

Dependent Variable: MUDHARABAH a.

Uji Determinasi

Model Summary^b

,894^a ,799 ,785 106,222 2,183

Model 1

R R Square

Adjusted R Square

Std. Error of the Estimate

Durbin- Watson

Predictors: (Constant), ROA, FDR, CAR, DPK a.

Dependent Variable: MUDHARABAH b.

86 Lampiran 4 Data Penelitian

Nama Bank TRIWULAN CAR (%)

FDR (%)

DPK (Rp.) Miliar

ROA (%)

MUDHARABAH (Rp) (Miliar)

Muamalat Mar-20 12,12 73,78 40283 0,03 747

Jun-20 12,12 74,81 38597 0,03 646

Sep-20 12,48 73,8 38747 0,03 576

Des-20 15,21 69,84 41424 0,03 620

Mar-19 12,58 71,17 45711 0,02 485

Jun-19 12,01 68,05 45691 0,02 461

Sep-19 12,41 68,51 44547 0,02 641

Des-19 12,42 73,51 40357 0,05 756

Mar-18 10,16 88,41 47160 0,15 776

Jun-18 15,92 84,37 43726 0,49 548

Sep-18 12,12 79,03 44314 0,35 477

Des-18 12,34 73,18 45635 0,08 437

Mar-17 12,83 90,93 43401 0,12 920

Jun-17 12,94 89 45355 0,15 879

Sep-17 11,58 86,14 47314 0,11 853

Des-17 13,63 84,41 48686 0,11 737

BJBS Mar-20 15,68 96,29 5593 0,47 169

Jun-20 16,04 100,67 5444 0,44 160

Sep-20 16,34 92,74 6094 0,57 163

Des-20 24,14 86,64 6664 0,41 166

Mar-19 15,95 93,83 5132 0,51 192

Jun-19 16,03 91,25 5524 0,45 238

Sep-19 15,19 91,84 5674 0,39 175

Des-19 14,95 93,53 5788 0,6 178

Mar-18 17,54 89,82 5599 0,52 145

Jun-18 17,62 90,16 5474 0,52 143

Sep-18 16,29 98,66 5165 0,55 140

Des-18 16,43 89,85 5182 0,54 126

Mar-17 17,96 87,7 6026 0,39 193

Jun-17 12,29 89,14 6107 -1,34 210

Sep-17 13,11 97,14 5581 -5,31 178

Des-17 16,25 91,03 5977 -5,69 156

BCAS Mar-20 38,36 96,39 5890 0,87 481

Jun-20 38,45 94,4 6053 0,89 448

Sep-20 39,57 90,06 6068 0,89 406

Des-20 45,26 81,32 6848 1,09 404

Mar-19 25,68 86,76 5462 1 335

Jun-19 25,67 87,31 5633 1,03 384

Sep-19 43,78 88,68 5692 1 387

Des-19 38,28 90,98 6204 1,15 490

Mar-18 27,73 88,36 4856 1,1 193

Jun-18 25 91,15 5170 1,13 331

Sep-18 24,8 89,43 5327 1,12 275

Des-18 24,27 88,99 5506 1,17 242

Mar-17 35,26 83,44 4181 0,99 273

Jun-17 30,99 91,51 4244 1,05 233

Sep-17 31,99 88,7 4437 1,12 234

Des-17 29,39 88,49 4736 1,17 225

BSB Mar-20 14,45 109,87 4313 0,04 92

Jun-20 14,67 161,11 2874 0,04 86

Sep-20 15 182 2421 0,01 81

Des-20 22,22 196,73 2080 0,04 76

Mar-19 19,61 84 5050 0,03 99

Jun-19 15,99 86,4 4681 0,04 93

Sep-19 16 94 4565 0,17 95

Des-19 15,25 93,48 5087 0,04 91

Mar-18 19,25 82,93 5188 0,09 166

Jun-18 19,65 89,53 4686 0,18 144

Sep-18 17,92 91,48 4525 0,21 133

Des-18 19,31 93,4 4543 0,02 108

Mar-17 16,71 91,58 5354 0,53 393

Jun-17 16,41 89,42 5634 0,39 389

Sep-17 18,68 84,24 5786 0,27 372

Des-17 19,2 82,44 5498 0,02 184

88 Lampiran 5

89 Lampiran 6

90 Lampiran 7 Tabel Durbin Watson

Dalam dokumen 1. Dr - etheses UIN Mataram (Halaman 86-94)