PENDAHULUAN
Latar Belakang Masalah
Untuk menguji pengaruh CAR, FDR, DPK dan ROA terhadap pembiayaan mudharabah pada Bank Umum Syariah Buku 2 2017-2020. Ha5 : CAR, FDR, DPK dan ROA diduga berpengaruh terhadap pembiayaan mudharabah pada Bank Umum Syariah Buku 2 2017-2020. 5Anwar dan Miqdad, “Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Return on Assets (ROA) terhadap Pembiayaan Mudharabah pada Bank Umum Syariah.
11Anwar dan Miqdad, “Dampak Dana Pihak Ketiga (DPK), Return on Assets (ROA) terhadap Pembiayaan Mudharabah pada Bank Umum Syariah. 13Anwar dan Miqdad, “Dampak Dana Pihak Ketiga (DPK), Return on Asset (ROA) tentang Pembiayaan Mudharabah pada Bank Umum Syariah.
Rumusan Masalah dan Batasan Masalah
- Rumusan Masalah
- Batasan Masalah
Tujuan dan Manfaat Penelitian
- Tujuan Penelitian
- Manfaat Penelitian
Hasil penelitian ini diharapkan dapat memberikan kontribusi dan pengetahuan mengenai kinerja perbankan dengan menggunakan rasio yaitu CAR, FDR, DPK dan ROA serta pembiayaan mudharabah sebagai salah satu metode pembiayaan yang tersedia pada perbankan syariah. Penelitian ini diharapkan dapat menjadi referensi dan pengetahuan di bidang keuangan syariah khususnya mengenai pengukuran kinerja bank berdasarkan CAR, FDR, DPK dan ROA untuk pembiayaan mudharabah. Sebagai bahan kajian bagi perbankan mengenai hasil penelitian dalam hal peningkatan volume dan kualitas pembiayaan mudharabah yang erat kaitannya dengan pengukuran kinerja dengan menggunakan rasio-rasio yang ada seperti CAR, FDR, DPK dan ROA.
Bagi peneliti selanjutnya dapat dijadikan referensi dan tambahan pengetahuan dan wawasan mengenai rasio dalam mengukur kinerja perbankan seperti CAR, FDR, DPK dan ROA serta pembiayaan lainnya khususnya pembiayaan mudharabah.
Definisi Operasional Variabel
- Determinan
- Pembiayaan Mudharabah
- Buku 2
- CAR (Capital Adecquacy Ratio)
- FDR (Finance to Deposite Ratio)
- DPK (Dana Pihak Ketiga)
- ROA (Return on Asset)
Pembiayaan mudharabah merupakan pembiayaan yang disalurkan LKS kepada pihak lain untuk usaha produktif. Hal ini sesuai dengan temuan penelitian Giannini yang berjudul “Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Pembiayaan Mudharabah pada Bank. 36Nur Gilang Giannini, “Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Pembiayaan Mudharabah pada Bank Umum Syariah di Indonesia,” Jurnal Analisis Akuntansi, terakhir dimodifikasi.
38Indarti Nur Baiti dan Arini Wildaniyati, “Dampak FDR, NPF, ROA, CAR Terhadap Pembiayaan Mudharabah (Studi Empiris Pada Bank Umum Syariah yang Terdaftar di Bank Indonesia di JAMER: Jurnal Ilmu Akuntansi 1, no. Semakin banyak bank yang menghimpun dana pihak Ketiga, peluang perbankan untuk menyalurkan pembiayaan mudharabah juga semakin besar.
PENELITIAN TERDAHULU DAN
Penelitian Terdahulu Yang Relevan
Sedangkan BOPO, ROA, CAR dan FDR secara bersama-sama mempengaruhi tingkat bagi hasil deposito mudharabah. Penelitian yang dilakukan oleh Sulfiani dan Mais mengenai pengaruh kinerja keuangan terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah pada BUS di Indonesia periode 2012-2018. Tujuan penelitian Sulfiani dan Mais adalah untuk mengetahui pengaruh ROA terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah pada BUS di Indonesia periode tersebut.
Sebaliknya, semakin rendah nilai tingkat bagi hasil dan simpanan, maka semakin tinggi pula tingkat bagi hasil simpanan mudharabah.7. Sedangkan ROA, BOPO dan BI Rate secara bersama-sama mempengaruhi tingkat bagi hasil deposito mudharabah. Penelitian yang dilakukan Munfaqiroh dan Jasmine mengenai ROA dan BOPO terhadap tingkat bagi hasil deposito Mudharabah pada BUS di Indonesia.
Sebaliknya semakin rendah nilai ROA dan BOPO maka semakin tinggi pula tingkat bagi hasil deposito mudharabah. Sebaliknya semakin rendah nilai ROA dan BOPO maka semakin rendah pula tingkat bagi hasil deposito mudharabah.10. Sebaliknya semakin rendah nilai ROA, BOPO dan BI rate maka semakin rendah pula tingkat bagi hasil deposito mudharabah.11.
Pengaruh BOPO, CAR, FDR dan ROA Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah di Indonesia (Studi pada Bank Umum Syariah di Indonesia). Farianto (2014) Judul: Analisis Pengaruh Return on Assets (ROA) BOPO dan BI-Rate Terhadap Tingkat Bagi Hasil Simpanan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2012-2013 Munfaqiroh dan Jasmine (2021) Judul: Pengaruh ROA dan BOPO terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah pada Bank Umum Syariah di Indonesia.
Kerangka Berpikir
Hipotesis Penelitian
METODE PENELITIAN
- Jenis dan Pendekatan Penelitian
- Populasi dan Sampel
- Waktu dan Tempat Penelitian
- Variabel Penelitian
- Desain Penelitian
- Instrumen Penelitian dan Bahan Penelitian
- Teknik Pengumpulan Data
- Teknik Analisis Data
Nilai tersebut menunjukkan bahwa CAR, FDR, DPK, ROA secara bersama-sama mempengaruhi pembiayaan mudharabah sebesar 79,9%. Dimana t-tabel < t-hitung lt; 4,483), yaitu CAR berpengaruh positif signifikan terhadap pembiayaan mudharabah. Dengan demikian dapat diartikan bahwa semakin tinggi nilai FDR maka akan semakin kecil pengaruhnya terhadap naik turunnya pendanaan mudharabah.
Jadi dapat diartikan semakin tinggi nilai ROA maka semakin kecil pengaruhnya terhadap naik turunnya pembiayaan mudharabah. Hal ini dapat diartikan semakin tinggi gabungan ROA, FDR, CAR dan DPK maka pembiayaan mudharabah akan semakin tinggi. Dimana t-Tabel < t-hitung lt; 4.483), hal ini berarti CAR berpengaruh positif signifikan terhadap pembiayaan mudharabah.
Namun karena ROA berpengaruh positif artinya searah pengaruhnya, maka ROA tidak berpengaruh terhadap pembiayaan mudharabah. Melihat hasil penelitian menunjukkan bahwa t tabel > t hitung gt maka dapat diartikan bahwa ROA tidak berpengaruh terhadap pembiayaan mudharabah. Hal ini dapat diartikan semakin tinggi gabungan CAR, FDR, DPK, ROA maka pembiayaan mudharabah juga semakin tinggi.
Jadi semakin tinggi gabungan CAR, FDR, DPK dan ROA maka pembiayaan mudharabah akan semakin tinggi. Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Return on Asset (ROA) terhadap Pembiayaan Mudharabah pada Bank Umum Syariah Tahun Jurnal Penelitian dan Akuntansi 1, no. Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Pembiayaan Mudharabah pada Bank Umum Syariah di Indonesia.” Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam 7, no.
HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
Hasil Penelitian
- Hasil Deskriptif Data
- Uji Asumsi Klasik
- Model Regresi
- Uji Hipotesis
Sedangkan FDR, CAR, ROA, ROE, NPF, BOPO, pembiayaan mudharabah secara bersama-sama mempengaruhi ERR terhadap keuntungan deposito mudharabah. Penelitian yang dilakukan oleh Sabtatianto dan Yusuf mengenai pengaruh BOPO, ROA, CAR dan FDR terhadap tingkat bagi hasil deposito mudharabah. Setiap kenaikan atau penurunan BOPO, ROA, CAR dan FDR akan berdampak pada peningkatan atau penurunan tingkat bagi hasil deposito mudharabah.6.
6Reandy Sabtatianto dan Muhamad Yusuf, “Pengaruh BOPO, CAR, FDR dan ROA Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah di Indonesia,” ULTIMA Accounting 10, no. Berpengaruh negatif berarti mempunyai pengaruh sebaliknya, semakin tinggi ROA, NPF, BOPO FDR maka semakin rendah tingkat bagi hasil deposito mudharabah. Penelitian yang dilakukan oleh Farianto mengenai pengaruh ROA, BOPO dan BI rate terhadap tingkat bagi hasil.
Setiap terjadi kenaikan atau penurunan ROA, BOPO dan BI Rate maka akan mempengaruhi naik atau turunnya tingkat bagi hasil deposito mudharabah 8 9. Dampak positif mempunyai arti/makna mempengaruhi ke arah yang sama, semakin tinggi ROA , BOPO, FDR , semakin tinggi tingkat bagi hasil deposito mudharabah. 8Agus Farianto, “Analisis Pengaruh Return on Assets (ROA), BOPO Rate dan BI Terhadap Tingkat Bagi Hasil Simpanan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah di Indonesia, Majalah EQUILIBRIUM Tahun 2 No.
Berpengaruh negatif berarti mempunyai pengaruh sebaliknya, semakin tinggi ROA dan BOPO maka semakin rendah tingkat bagi hasil deposito mudharabah. Sedangkan untuk memberikan dampak positif berarti memberikan dampak yang bersifat satu arah, semakin tinggi ROA dan BOPO maka semakin tinggi pula tingkat bagi hasil deposito mudharabah. Penelitian yang dilakukan Aulia & Saputri mengenai pengaruh ROA, BOPO dan BI Rate terhadap tingginya tingkat bagi hasil deposito mudharabah.
Berpengaruh positif berarti mempunyai pengaruh satu arah, semakin tinggi ROA, BOPO dan BI rate maka semakin tinggi pula tingkat bagi hasil dari DPK. Pengaruh Tingkat Bagi Hasil dan Dana Pihak Ketiga terhadap Rasio Pembiayaan Mudharabah dengan Capital Adequacy Ratio sebagai.
Pembahasan
- Pengaruh CAR Terhadap Pembiayaan Mudharabah
- Pengaruh FDR Terhadap Pembiayaan Mudharabah
- Pengaruh DPK Terhadap Pembiayaan Mudharabah
- Pengaruh ROA Terhadap Pembiayaan Mudharabah . 68
Karena FDR yang negatif berarti memberikan pengaruh sebaliknya, namun FDR mempunyai pengaruh terhadap pembiayaan mudharabah. Hal ini sesuai dengan hasil penelitian yang menunjukkan bahwa DPK berpengaruh positif terhadap pembiayaan mudharabah, dimana setiap terjadi peningkatan DPK maka akan meningkatkan pembiayaan mudharabah. Hasil penelitian saat ini didukung oleh penelitian yang dilakukan oleh Kurniawan dengan hasil penelitian DPK berpengaruh positif terhadap hubungan pembiayaan Mudharabah.9 4.
Nilai thitung pada variabel ROA mempunyai tanda positif sebesar 0,154 dimana thitung > thitung gt; 0,154), hal ini dapat diartikan ROA tidak berpengaruh terhadap pembiayaan mudharabah. 9Elan Kurniawan, “Pengaruh Tingkat Bagi Hasil dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Rasio Pembiayaan Mudharabah dengan Capital Adequacy Ratio sebagai Variabel Moderating,” AkunNas 18, no. Hasil penelitian ini didukung oleh penelitian yang dilakukan oleh Aulia dengan hasil penelitian bahwa ROA tidak berpengaruh terhadap bagi hasil mudharabah.10 Begitu pula dengan penelitian yang dilakukan oleh Anwar dan Miqdad menyimpulkan bahwa ROA tidak berpengaruh terhadap pembiayaan mudharabah pada komersial syariah. bank. 11.
Hasil penelitian ini didukung oleh penelitian yang dilakukan oleh Anwar dan Miqdad yang menunjukkan bahwa CAR, DPK dan ROA secara bersama-sama mempengaruhi pembiayaan mudharabah pada bank umum syariah periode tersebut. Bank wajib memberikan informasi atau edukasi tentang pembiayaan mudharabah kepada masyarakat atau nasabah. Pengaruh DPK, CAR, NPF dan ROA Terhadap Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Syariah Mandiri Jurnal Ekonomi & Bisnis Dharma Andalas Periode 19, no.
“Pengaruh Tingkat Bagi Hasil dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Rasio Pembiayaan Mudharabah Dengan Capital Adequacy Ratio Sebagai Variabel Moderating.” AkunNas 18, no. Pengaruh FDR, NPF, ROA, CAR terhadap Pembiayaan Mudharabah (studi empiris pada bank umum syariah yang terdaftar di Bank Indonesia di JAMER: Jurnal Ilmu Akuntansi 1, no.
PENUTUP
Kesimpulan
Implikasi Teoritik
ROA merupakan perbandingan kemampuan suatu perusahaan dalam menghasilkan laba, laba yang tinggi biasanya akan meningkatkan pembiayaan mudhabarah yang diberikan, namun hasil penelitian menunjukkan bahwa ROA tidak berpengaruh terhadap naik turunnya pembiayaan mudhabarah.
Saran
Analisis Pengaruh Return on Assets (ROA), BOPO dan BI Rate Terhadap Tingkat Bagi Hasil Simpanan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah di Indonesia, Jurnal EQUILIBRIUM Tahun 2, no. “Pengaruh ROA dan BOPO Terhadap Tingkat Bagi Hasil Simpanan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah.” Adbis: Administrasi dan Bisnis 15, No. Faktor Penentu Pembiayaan Bagi Hasil Perbankan Syariah di Indonesia: Model Regresi Panel.” Al Falah: Jurnal Ekonomi Islam 2, no.
“Pengaruh BOPO, CAR, FDR dan ROA Terhadap Tingkat Bagi Hasil Simpanan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia.” ULTIMA Akuntansi 10, no. Pengaruh Dana Pihak Ketiga Terhadap Pemberian Kredit Dan Laba Bersih Bank (Studi Kasus Pada PT. Analisis Dampak Kinerja Keuangan Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia.
Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Non Performing Funding Terhadap Pendanaan Musyarakah.” Jurnal Penelitian Pendidikan Sosial Humanistik 3, no.
