BAB V PENUTUP
C. Saran
Berdasarkan Hasil penelitian yang sudah dilakukan, peneliti memberikan saran sebagai berikut:
1. Bagi pihak perbankan sebaiknya memberikan informasi atau sosialisasi terhadap pembiayaan mudharabah kepada masyarakat atau nasabah. Mengingat pembiayaan mudharabah jarang diminati oleh masyarakat, sebagaimana diketahui pembiayaan mudharabah merupakan pembiayaan pertama dalam perbankan syariah yang dikenal dimasyarakat.
2. Bagi peneliti selanjutnya, dikarenakan nilai dari uji determinasi sebesar 79,9% dan 20,1% sisanya dipengaruhi oleh variabel lain diluar penelitian, maka sebaiknya peneliti selanjutnya menambah variabel lain seperti BOPO (Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional), Non Performing Financing (NPF), Return Of Equity (ROE), Net Operating Margin (NOM) dan lainnya, yang merupakan bagian dari kinerja keuangan untuk menilai tingkat kesehatan bank.
78
DAFTAR PUSTAKA
Amraeni, Yunita, and Nirwan. Sosial Budaya Dan Lingkungan Masyarakat Pesisir Dan Tambang. Pekalongan, 2021.
Annisa, Suci, and Dedi Fernanda. “Pengaruh DPK, CAR, NPF Dan ROA Terhadap Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Syariah Mandiri Periode 2011-2015.” Jurnal Ekonomi & Bisnis Dharma Andalas 19, no. 2 (2017): 300–305. Accessed September 2, 2021.
http://ojs.unidha.ac.id/index.php/edb_dharmaandalas/article/view/6 3.
Antonio, Muhammad Syafii’i. Bank Syariah Dari Teori Ke Praktik.
Jakarta: Gema Insani Press, 2001.
Anwar, Chairul, and Muhammad Miqdad. “Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Return On Asset (ROA) Terhadap Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Tahun 2008-2012.” Riset Dan Jurnal Akuntansi 1, no. 1 (2017): 42–47. Accessed September
2, 2021.
http://owner.polgan.ac.id/index.php/owner/article/view/14.
Aulia, Fena Ulfa, and Diana Eka Saputri. “The Effect of ROA , BOPO , and Interest Rate on Profit Sharing Rate of Mudharabah Deposit at BPRS in Indonesia during 2015-2019.” JIFA: Journal of Islamic Finance and Accounting 4, no. 1 (2021): 57–70. Accessed
September 3, 2021. http://j-
adbis.polinema.ac.id/index.php/adbis/article/download/108/106.
Bank Indonesia. “Lampiran SE BI No. 13/24/DPNP/2011.” Accessed June
19, 2021. bi.go.id/id/archive/arsip-
peraturan/Documents/ebb141736bea4ca1bc687b8e262bd74eLamp iranISENo13_24_DPNP.pdf.
———. “PBI Nomor 14/26/PBI/2012.” Peraturan. Last modified 2012.
Accessed June 22, 2012.
https://www.bi.go.id/id/publikasi/peraturan/Pages/pbi_142612.asp x.
———. “Peraturan Bank Indonesia.” Accessed June 19, 2021.
https://www.bi.go.id/id/archive/arsip- peraturan/Documents/pbi_151213rev.pdf.
79
———. “Peraturan Bank Indonesia No: 15/15/PBI/2013 Tentang Giro Wajib Minimum.”
———. “Peraturan Bank Indonesia Nomor 15/7/PBI/2013.” Accessed June 20, 2021. https://www.bi.go.id/id/archive/arsip- peraturan/Pages/PBI_150713.aspx#.
———. “Peraturan Bank Indonesia Nomor 3/21/PBI/2011.” Accessed June 19, 2021. https://www.bi.go.id/id/archive/arsip- peraturan/Pages/pbi_151213.aspx.
Darmawan, Deni. Metode Penelitian Kuantitatif. 3rd ed. Bandung: Remaja Rosdakarya, 2016.
Dendawijaya, Lukman. Manajemen Perbankan. 2nd ed. Jakarta: Ghalia Indonesia, 2009.
Dwijayanty, Rima. “Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Equivalent Rate of Return Bagi Hasil Deposito Mudharabah.”
Jurnal SIKAP (Sistem Informasi, Keuangan, Auditing Dan Perpajakan) 1, no. 1 (2016): 36. Accessed September 2, 2021.
http://jurnal.usbypkp.ac.id/index.php/sikap/article/view/45.
Farianto, Agus. “Analisis Pengaruh Retrun on Aset (ROA), BOPO Dan BI Rate Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Tahun 2012-2013.” Jurnal EQUILIBRIUM 2, no. 1 (2014): 104–125. Accessed September 2, 2021.
https://journal.iainkudus.ac.id/index.php/equilibrium/article/view/7 13.
Ghozali, Imam. Analisis Aplikasi Multivariate Dengan Program IBM SPSS 25. 9th ed. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro, 2018.
Giannini, Nur Gilang. “Faktor Yang Mempengaruhi Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia.” Accounting Analisys Journal. Last modified 2013. Accessed September 8, 2021.
https://journal.unnes.ac.id/sju/index.php/aaj/article/view/1178/114 6.
Harfiah, Laila Mugi, Atiek Sri Purwati, and Permata Ulfah. “The Impact
80
of ROA, BOPO, and FDR to Indonesian Islamic Bank’s Mudharabah Deposit Profit Sharing.” Etikonomi 15, no. 1 (2016):
19–30. Accessed September 3, 2021.
http://journal.uinjkt.ac.id/index.php/etikonomi/article/view/3109.
Hartono, Jogiyanto. Metodologi Penelitian Bisnis, Salah Kaprah Dan Pengalaman-Pengalaman. 6th ed. Yogyakarta: BPFE, 2018.
Hutabarat, Francis. Analisis Kinerja Keuangan Perusahaan. Banten:
Muliavisitama, 2020.
Iskandar. Metodologi Penelitian Pendidikan Dan Sosial (Kuantitatif Dan Kualitatif). 2nd ed. Jakarta: Gaung Persada Press, 2009.
Ismail. Manajemen Perbankan : Dari Teori Menuju Aplikasi. 5th ed.
Jakarta: Kencana, 2018.
Kasmir. Bank Dan Lembaga Keuangan Lainnya. 15th ed. Jakarta: Raja Grafindo Persada, 2014.
Kementerian Agama RI. Al-Qur’an Dan Terjemahnya. Jakarta: Pantja Cemerlang, 2020.
Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan. “Kamus Besar Bahasa Indonesia.” Last modified 2021. Accessed November 3, 2021.
https://kbbi.kemdikbud.go.id/entri/determinan.
Keuangan, Kementerian. Program Pemulihan Ekonomi Nasional PP 23/2020, 2020.
Kurniawan, Elan. “Pengaruh Tingkat Bagi Hasil Dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Nisbah Pembiayaan Mudharabah Dengan Capital Adequacy Ratio Sebagai Variabel Moderasi.” AkunNas 18, no. 2 (2020): 62–81. Accessed September 3, 2021.
http://journal.unas.ac.id/akunnas/article/view/1080.
Majelis Ulama Indonesia. Himpunan Fatwa Majelis Ulama Indonesia Sejak 1975. Jakarta: Sekretariat Majelis Ulama Indonesia, 2011.
Mudrajad, Kuncoro, and Suhardjono. Manajemen Perbankan. Yogyakarta:
BPFE, 2011.
Muhammad. Manajemen Bank Syariah. Yogyakarta: UPP AMP YKPN, 2005.
81
Munfaqiroh, Siti, and Nabila Yustya Jasmine. “Pengaruh ROA Dan BOPO Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah.” Adbis: Administrasi dan Bisnis 15, no. 1 (2021):
22–27. Accessed September 3, 2021. http://j- adbis.polinema.ac.id/index.php/adbis/article/download/108/106.
Nafis, Rifqi Khuamirotun, and Heri Sudarsono. “Faktor –Faktor Yang Mempengaruhi Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia.” Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam 7, no. 1 (2021): 164. Accessed September 2, 2021. http://www.jurnal.stie- aas.ac.id/index.php/jei/article/view/1614.
Nur Baiti, Indarti, and Arini Wildaniyati. “Pengaruh FDR, NPF, ROA, CAR Terhadap Pembiayaan Mudharabah (Studi Empiris Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Bank Indonesia Pada Tahun 2015-2019).” JAMER : Jurnal Ilmu - IlmuAkuntansi 1, no. 2 (2020): 86–93. Accessed September 8, 2021.
http://180.211.90.68/index.php/jamer/article/view/26.
Otoritas Jasa Keuangan. SEOJK.03/2019 Tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah, 2019.
———. “UU No. 21 Tahun 2008.” Accessed June 21, 2021.
https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/regulasi/undang- undang/Documents/504.pdf.
Priyatno, Duwi. Cara Kilat Belajar Analisis Data Dengan SPSS 20.
Yogyakarta: Andi, 2012.
Rianto, M Nur, and Ika Nur Hikmah. “Determinan Pembiayaan Bagi Hasil Perbankan Syariah Di Indonesia: Model Regresi Panel.” Al Falah:
Journal of Islamic Economics 2, no. 1 (2017): 1–12. Accessed
September 8, 2021.
http://journal.iaincurup.ac.id/index.php/alfalah/article/view/161.
———. “Determinan Pembiayaan Bagi Hasil Perbankan Syariah Di Indonesia: Model Regresi Panel.” Al Falah: Journal of Islamic Economics 2, no. 1 (2017): 1–12.
Sabtatianto, Reandy, and Muhamad Yusuf. “Pengaruh BOPO, CAR, FDR Dan ROA Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia.” ULTIMA Accounting 10, no. 2 (2019): 169–186. Accessed September 2, 2021.
82
https://ejournals.umn.ac.id/index.php/Akun/article/view/978.
Sahrani, Sohari, and Ru’fah Abdullah. Fikih Muamalah. Bogor: Ghalia Indonesia, 2011.
Setiawan, Djodi, and Devi Afrianti. “Pengaruh Dana Pihak Ketiga Terhadap Pemberian Kredit Dan Laba Bersih Bank (Studi Kasus Pada PT. Bank Rakyat Indonesia(Persero),Tbk Kantor Cabang Majalaya Unit Dayeuhkolot).” Akurat 9, no. 3 (2018): 1–20.
Soemitra, Andri. Bank Dan Lembaga Keuangan Syariah. 5th ed. Jakarta:
Prenada media, 2015.
Solimun, Nurjannah, Lutfatul Amaliana, and Adji Achmad Rinaldo Fernandes. Metode Statistik Multivariat Generalized Structured Component Analysis (GSCA) Pemodelan Persamaan Struktural (SEM). Malang: UB Press, 2019.
Sugiyono. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif Dan R&D. 2nd ed.
Bandung: Alfabeta, 2019.
Sulfiani, Nia, and Rimi Gusliana Mais. “Analisis Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Tahun 2012–2018.”
JEMI: Jurnal STEI Ekonomi 28, no. 1 (2019): 122–142. Accessed
September 2, 2021.
https://www.stei.ac.id/ojsstei/index.php/JEMI/article/view/263.
Thohari, Ayu Azillah, and Debbi Chyntia Ovami. “Pengaruh Dana Pihak Ketiga Dan Non Performing Financing Terhadap Pembiayaan Musyarakah.” Jurnal Penelitian Pendidikan Sosial Humaniora 3, no. 1 (2018): 298–304. Accessed June 21, 2021. https://jurnal- lp2m.umnaw.ac.id/index.php/JP2SH/article/view/90.
83
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
64 ,0000000 102,79441684 ,118 ,118 -,107 ,947 ,331 N
Mean
Std. Deviation Normal Parametersa,b
Absolute Positive Negative Most Extreme
Differences
Kolmogorov-Smirnov Z Asymp. Sig. (2-tailed)
Unstandardiz ed Residual
Test distribution is Normal.
a.
Calculated from data.
b.
Lampiran 1
DESKRIPTIF DATA
Residuals Statisticsa
99,00 731,34 331,78 204,885 64
-245,225 267,981 ,000 102,794 64
-1,136 1,950 ,000 1,000 64
-2,309 2,523 ,000 ,968 64
Predicted Value Residual
Std. Predicted Value Std. Residual
Minimum Maximum Mean Std. Deviation N
Dependent Variable: MUDHARABAH a.
UJI NORMALITAS KOLMOGOROV SMIRNOV
UJI AUTOKORELASI (RUNS TEST)
Collinearity Diagnosticsa
3,359 1,000 ,00 ,01 ,00 ,02 ,01
,971 1,860 ,00 ,00 ,00 ,03 ,72
,570 2,428 ,00 ,02 ,00 ,45 ,10
,086 6,256 ,01 ,65 ,18 ,08 ,15
,014 15,268 ,99 ,32 ,81 ,43 ,02
Dimension 1 2 3 4 5 Model 1
Eigenvalue
Condition
Index (Constant) CAR FDR DPK ROA
Variance Proportions
Dependent Variable: MUDHARABAH a.
84
Coefficientsa
-16,046 90,002 -,178 ,859
8,736 1,949 ,331 4,483 ,000 ,627 1,596
-,266 ,691 -,025 -,385 ,702 ,811 1,232
,013 ,001 ,987 13,329 ,000 ,621 1,610
1,995 12,971 ,010 ,154 ,878 ,828 1,208
(Constant) CAR FDR DPK ROA Model 1
B Std. Error Unstandardized
Coefficients
Beta Standardized
Coefficients
t Sig. Tolerance VIF
Collinearity Statistics
Dependent Variable: MUDHARABAH a.
Lampiran 2
UJI MULTIKOLINEARITAS
UJI HETEROKEDASTISITAS (SPEARMAN’S RHO)
Correlations
1,000 ,201 -,478** ,694** ,096
. ,111 ,000 ,000 ,450
64 64 64 64 64
,201 1,000 -,558** ,178 ,150
,111 . ,000 ,158 ,237
64 64 64 64 64
-,478** -,558** 1,000 -,196 ,281*
,000 ,000 . ,121 ,124
64 64 64 64 64
,694** ,178 -,196 1,000 ,114
,000 ,158 ,121 . ,368
64 64 64 64 64
-,096 ,150 ,281* ,114 1,000
,450 ,237 ,024 ,368 .
64 64 64 64 64
Correlation Coefficient Sig. (2-tailed) N
Correlation Coefficient Sig. (2-tailed) N
Correlation Coefficient Sig. (2-tailed) N
Correlation Coefficient Sig. (2-tailed) N
Correlation Coefficient Sig. (2-tailed) N
CAR
FDR
DPK
ROA
Unstandardized Residual Spearman's rho
CAR FDR DPK ROA
Unstandardiz ed Residual
Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed).
**.
Correlation is significant at the 0.05 level (2-tailed).
*.
85 Lampiran 3
Pengaruh CAR, FDR, DPK dan ROA terhadap Mudharabah
Coefficientsa
-16,046 90,002 -,178 ,859
8,736 1,949 ,331 4,483 ,000
-,266 ,691 -,025 -,385 ,702
,013 ,001 ,987 13,329 ,000
1,995 12,971 ,010 ,154 ,878
(Constant) CAR FDR DPK ROA Model
1 B Std. Error
Unstandardized Coefficients
Beta Standardized
Coefficients
t Sig.
Dependent Variable: MUDHARABAH a.
Uji Determinasi
Model Summaryb
,894a ,799 ,785 106,222 2,183
Model 1
R R Square
Adjusted R Square
Std. Error of the Estimate
Durbin- Watson
Predictors: (Constant), ROA, FDR, CAR, DPK a.
Dependent Variable: MUDHARABAH b.
86 Lampiran 4 Data Penelitian
Nama Bank TRIWULAN CAR (%)
FDR (%)
DPK (Rp.) Miliar
ROA (%)
MUDHARABAH (Rp) (Miliar)
Muamalat Mar-20 12,12 73,78 40283 0,03 747
Jun-20 12,12 74,81 38597 0,03 646
Sep-20 12,48 73,8 38747 0,03 576
Des-20 15,21 69,84 41424 0,03 620
Mar-19 12,58 71,17 45711 0,02 485
Jun-19 12,01 68,05 45691 0,02 461
Sep-19 12,41 68,51 44547 0,02 641
Des-19 12,42 73,51 40357 0,05 756
Mar-18 10,16 88,41 47160 0,15 776
Jun-18 15,92 84,37 43726 0,49 548
Sep-18 12,12 79,03 44314 0,35 477
Des-18 12,34 73,18 45635 0,08 437
Mar-17 12,83 90,93 43401 0,12 920
Jun-17 12,94 89 45355 0,15 879
Sep-17 11,58 86,14 47314 0,11 853
Des-17 13,63 84,41 48686 0,11 737
BJBS Mar-20 15,68 96,29 5593 0,47 169
Jun-20 16,04 100,67 5444 0,44 160
Sep-20 16,34 92,74 6094 0,57 163
Des-20 24,14 86,64 6664 0,41 166
Mar-19 15,95 93,83 5132 0,51 192
Jun-19 16,03 91,25 5524 0,45 238
Sep-19 15,19 91,84 5674 0,39 175
Des-19 14,95 93,53 5788 0,6 178
Mar-18 17,54 89,82 5599 0,52 145
Jun-18 17,62 90,16 5474 0,52 143
Sep-18 16,29 98,66 5165 0,55 140
Des-18 16,43 89,85 5182 0,54 126
Mar-17 17,96 87,7 6026 0,39 193
Jun-17 12,29 89,14 6107 -1,34 210
Sep-17 13,11 97,14 5581 -5,31 178
Des-17 16,25 91,03 5977 -5,69 156
87
BCAS Mar-20 38,36 96,39 5890 0,87 481
Jun-20 38,45 94,4 6053 0,89 448
Sep-20 39,57 90,06 6068 0,89 406
Des-20 45,26 81,32 6848 1,09 404
Mar-19 25,68 86,76 5462 1 335
Jun-19 25,67 87,31 5633 1,03 384
Sep-19 43,78 88,68 5692 1 387
Des-19 38,28 90,98 6204 1,15 490
Mar-18 27,73 88,36 4856 1,1 193
Jun-18 25 91,15 5170 1,13 331
Sep-18 24,8 89,43 5327 1,12 275
Des-18 24,27 88,99 5506 1,17 242
Mar-17 35,26 83,44 4181 0,99 273
Jun-17 30,99 91,51 4244 1,05 233
Sep-17 31,99 88,7 4437 1,12 234
Des-17 29,39 88,49 4736 1,17 225
BSB Mar-20 14,45 109,87 4313 0,04 92
Jun-20 14,67 161,11 2874 0,04 86
Sep-20 15 182 2421 0,01 81
Des-20 22,22 196,73 2080 0,04 76
Mar-19 19,61 84 5050 0,03 99
Jun-19 15,99 86,4 4681 0,04 93
Sep-19 16 94 4565 0,17 95
Des-19 15,25 93,48 5087 0,04 91
Mar-18 19,25 82,93 5188 0,09 166
Jun-18 19,65 89,53 4686 0,18 144
Sep-18 17,92 91,48 4525 0,21 133
Des-18 19,31 93,4 4543 0,02 108
Mar-17 16,71 91,58 5354 0,53 393
Jun-17 16,41 89,42 5634 0,39 389
Sep-17 18,68 84,24 5786 0,27 372
Des-17 19,2 82,44 5498 0,02 184
88 Lampiran 5
89 Lampiran 6
90 Lampiran 7 Tabel Durbin Watson