1. Neo memiliki usaha bengkel dan terdaftar sebagai WP sejak tahun 2015. Pada tahun 2018, Neo telah memiliki 2 cabang bengkel. Bengkel 1 terletak di wilayah KPP X, sedangkan Bengkel 2 terletak di wilayah KPP Z. Di tahun 2018, Peredaran bruto di bln januari dari bengkel 1 sebesar 50jt dan bengkel 2 sebesar 60jt. Atas penghasilan tsb dikenakan pph final dikarenakan peredaran bruto tidak melebihi 4,8 M. Tarif yang dikenakan adalah ……..0,5%. Atas Penghasilan tsb, Neo harus membayar pph final di bln januari sebesar? 550.000 : 250.000dan 300.000
2. PT. Gita memiliki obligasi yang dibelinya dari PT. Crisp. Obligasi sebanyak 10000 lembar, nominal Rp20.000, bunga 12% dibayarkan setiap tgl 30 juni dan 31 desember. Obligasi tsb dibeli pada tanggal 1 Juli 2015 dengan harga Rp18.000 per lembar. Bunga yang dibayarkan pada tgl 30 Juni dan 31 Desember adalah…..12 juta. PPH final yang dipotong setiap tgl tsb adalah…..1.8 Pada tgl 1 Juli 201y, PT. Gita memutuskan untuk menjual obligasi tsb kepada PT. Doge melalui perusahaan perantara efek PT. Flux.
Harga jual obligasi adalah Rp21.000 per lembar, atas penjualan ini terdapat diskonto sebesar……10 PPH final yang dipotong oleh PT. Flux atas diskonto adalah sebesar…..1,5
3. Dokter Tera (menikah dan memiliki 3 anak kandung) adalah seorang spesialis kandungan yang telah bekerja sebagai pegawai di RS swasta Anak Sehat dengan gaji sebulan Rp20jt. Pada Agustus 2016, Tera menerima pembayaran dari RS berupa gaji 20jt dan menerima jasa medis sbg dokter yang bersumber dari pasien sebesar 25jt, diketahui ia juga membayar uang pension sebesar 200rb sebulan. Berapa PPH yang harus ia bayar dalam sebulan jika memakai PPH pasal 21 17.940.000
4. PT. Beta merupakan eksportir komoditas tambang batubara. Pada Januari 2019 telah melakukan ekspor bubuk mika kepada Negara Spanyol dengan nilai ekspor USD 200.000. Kurs yang ditetapkan oleh menkeu pada saat itu adalah 1 USD = Rp13.570, sedangkan Kurs BI adalah 1 USD = Rp14.553. Hitunglah PPH pasal 22 yang harus dibayar oleh PT. Beta
CIF: 200.000 x 13.570 = 2.714.000.000 1.5% x CIF = 40.710.000
5. Boga catering melakukan transaksi penyediaan catering kepada X dalam bentuk penyediaan paket berupa snack dan makan siang. Kontrak penyediaan selama 5 hari untuk 200 peserta dengan harga Rp60.000 per paket. Berapa PPH pasal 23 yang dikenakan atas transaksi tersebut?
60.000 x 5 x 200 x 2% = 1.2 jt
6. Pajak yang dibayar/terhutang di luar negeri atas penghasilan dari luar negeri yang diterima/diperoleh WP dalam negeri adalah…… 24 Apakah PPH ini boleh dikreditkan ke PPH yang terutang dalam suatu tahun pajak? boleh
7. Ada 5 Jenis subjek pajak yaitu Dalam negeri-Orang pribadi: lahir-meninggal Dalam negeri-Badan:
didirikan-bubar/tidak bertemoat di indonesia, Luar negeri melalui BUT: saat dijalankan-tidak lagi, Luar negeri tidak melalui BUT:memperoleh penghasilan-tidak lagi & Warisan belum terbagi: saat timbul warisan-warisan dibagi. Kapan Kewajiban Pajak Subjektif dimulai dan kapan berakhir?
8. NPWP terdiri atas berapa digit? 16 digit sejak 1 juli 2024 2 digit pertama merupakan kode….kelompok wp 6 pokok selanjutnya merupakan…...nomor pokok 1 digit setelahnya adalah kode…..pengecekan 3 kode selanjutnya adalah kode…...kpp dan 3 digit terakhir merupakan nomor…kantor cabang pusat
9. Tarif PPN yang berlaku saat ini adalah……11% Tarif PPN 0% dikenakan atas…….ekspor Arti dari pengenaan tariff 0% adalah…untuk mendorong ekspor
10. Tarif perhitungan untuk PPN atas kegiatan membangun sendiri adalah?
