hasil penelitian dan pembahasan

27 BAB ⁱIV

HASIL ⁱPENELITIAN ⁱDAN ⁱPEMBAHASAN 4.1. Obyek ⁱPenelitian ⁱ

Bank ⁱBTN ⁱadalah ⁱBadan ⁱUsaha ⁱMilik ⁱNegara ⁱIndonesia ⁱyang ⁱberbentuk ⁱperseroan ⁱterbatas

idan ⁱbergerak ⁱdi ⁱbidang ⁱjasa ⁱkeuangan ⁱperbankan. ⁱCikal ⁱbakal ⁱBank ⁱBTN ⁱdimulai ⁱdengan

ididirikannya ⁱPostspaar ⁱbank ⁱdi ⁱBatavia ⁱpada ⁱtahun ⁱ1897, ⁱpada ⁱmasa ⁱpemerintah ⁱBelanda.

iSetelah ⁱkemerdekaan ⁱdiproklamasikan, ⁱmaka ⁱTyokin ⁱKyoku ⁱdiambil ⁱalih ⁱoleh ⁱpemerintah

iIndonesia, ⁱdan ⁱnamanya ⁱdiubah ⁱmenjadi ⁱKantor ⁱTabungan ⁱPos ⁱRI. ⁱUsai ⁱdikukuhkannya, ⁱBank

iTabungan ⁱPos ⁱRI ⁱini ⁱsebagai ⁱsatu-satunya ⁱlembaga ⁱtabungan ⁱdi ⁱIndonesia. ⁱPada ⁱtanggal ⁱ9

iFebruari ⁱ1950 ⁱpemerintah ⁱmengganti ⁱnamanya ⁱdengan ⁱnama ⁱBank ⁱTabungan ⁱPos.

Tanggal ⁱ9 ⁱFebruari ⁱ1950 ⁱditetapkan ⁱsebagai ⁱhari ⁱdan ⁱtanggal ⁱBank ⁱBTN. ⁱBerdasarkan

iPeraturan ⁱPemerintah ⁱPengganti ⁱUndang-Undang ⁱNo. ⁱ4 ⁱtahun ⁱ1963 ⁱLembaran ⁱNegara

iRepublik ⁱIndonesia ⁱNo. ⁱ62 ⁱtahun ⁱ1963 ⁱtanggal ⁱ22 ⁱJuni ⁱ1963, ⁱmaka ⁱresmi ⁱsudah ⁱnama ⁱBank

iTabungan ⁱPos ⁱdiganti ⁱnamanya ⁱmenjadi ⁱBank ⁱTabungan ⁱNegara. ⁱDalam ⁱperiode ⁱini ⁱposisi

iBank ⁱBTN ⁱtelah ⁱberkembang ⁱdari ⁱsebuah ⁱunit ⁱmenjadi ⁱinduk ⁱyang ⁱberdiri ⁱsendiri.

Kemudian ⁱsejarah ⁱBank ⁱBTN ⁱmulai ⁱdiukir ⁱkembali ⁱdengan ⁱditunjuknya ⁱoleh ⁱPemerintah

iIndonesia ⁱpada ⁱtanggal ⁱ29 ⁱJanuari ⁱ1974 ⁱmelalui ⁱSurat ⁱMenteri ⁱKeuangan ⁱRI ⁱNo. ⁱB- 49/MK/I/1974 ⁱsebagai ⁱwadah ⁱpembiayaan ⁱproyek ⁱperumahan ⁱuntuk ⁱrakyat. ⁱSejalan ⁱdengan

itugas ⁱtersebut, ⁱmaka ⁱmulai ⁱ1976 ⁱmulailah ⁱrealisasi ⁱKPR ⁱ(Kredit ⁱPemilikan ⁱRumah) ⁱpertama

ikalinya ⁱoleh ⁱBank ⁱBTN ⁱdi ⁱnegeri ⁱini. ⁱWaktu ⁱdemi ⁱwaktu ⁱakhirnya ⁱterus ⁱmengantar ⁱBank ⁱBTN

isebagai ⁱsatu-satunya ⁱbank ⁱyang ⁱmempunyai ⁱkonsentrasi ⁱpenuh ⁱdalam ⁱpengembangan ⁱbisnis

iperumahan ⁱdi ⁱIndonesia ⁱmelalui ⁱdukungan ⁱKPR ⁱBTN. ⁱ

Sukses ⁱBank ⁱBTN ⁱdalam ⁱbisnis ⁱKPR ⁱjuga ⁱtelah ⁱmeningkatkan ⁱstatus ⁱBank ⁱBTN ⁱsebagai

ibank ⁱKonvensional ⁱmenjadi ⁱBank ⁱDevisa ⁱpada ⁱtahun ⁱ1994. ⁱLayanan ⁱbank ⁱdalam ⁱbentuk

ipenerbitan ⁱLetter ⁱof ⁱCredit ⁱ(L/C), ⁱpembiayaan ⁱusaha ⁱdalam ⁱbentuk ⁱDollar, ⁱdan ⁱlain ⁱlain ⁱbisa

idiberikan ⁱBank ⁱBTN ⁱdengan ⁱstatus ⁱtersebut. ⁱDengan ⁱstatus ⁱbaru ⁱini ⁱtidak ⁱmembuat ⁱBank ⁱBTN

ilupa ⁱakan ⁱfungsi ⁱutamanya ⁱsebagai ⁱpenyedia ⁱKPR ⁱuntuk ⁱmasyarakat ⁱmenengah ⁱkebawah.Bank

iBTN ⁱpun ⁱmakin ⁱmelebar ⁱpada ⁱtahun ⁱ1989 ⁱBank ⁱBTN ⁱsudah ⁱmengeluarkan ⁱobligasi

ipertamanya. ⁱPada ⁱtahun ⁱ1992 ⁱstatus ⁱBank ⁱBTN ⁱini ⁱmenjadi ⁱPT. ⁱBank ⁱTabungan ⁱNegara

i(Persero) ⁱkarena ⁱsukses ⁱBank ⁱBTN ⁱdalam ⁱbisnis ⁱperumahan ⁱmelalui ⁱfasilitas ⁱKPR ⁱtersebut.

iStatus ⁱpersero ⁱini ⁱmemungkinkan ⁱBank ⁱBTN ⁱbergerak ⁱlebih ⁱluas ⁱlagi ⁱdengan ⁱfungsinya ⁱsebagai

ibank ⁱumum ⁱ(komersial). ⁱDemi ⁱmendukung ⁱbisnis ⁱKPR ⁱtersebut, ⁱBank ⁱBTN ⁱmulai

imengembangkan ⁱproduk-produk ⁱlayanan ⁱperbankan ⁱsebagaimana ⁱlayaknya ⁱbank ⁱumum

i(komersial).

Berdasarkan ⁱkajian ⁱkonsultan ⁱindependent, ⁱPrice ⁱWater ⁱHouse ⁱCoopers, ⁱPemerintah

imelalui ⁱmenteri ⁱBUMN ⁱdalam ⁱsurat ⁱNo. ⁱ5 ⁱ– ⁱ544/MMBU/2002 ⁱmemutuskan ⁱBank ⁱBTN ⁱsebagai

iBank ⁱumum ⁱdengan ⁱfokus ⁱbisnis ⁱpembiayaan ⁱperumahan ⁱtanpa ⁱsubsidi.

4.2. Deskripsi ⁱHasil ⁱPenelitian

Deskripsi ⁱData ⁱhasil ⁱpenelitian ⁱpada ⁱpenelitian ⁱini ⁱmenggunakan ⁱLaporan ⁱkeuangan ^{i i}Bank

iTabungan ⁱNegara ⁱ2017-2018, ⁱdalam ⁱpenelitian ⁱini ⁱpenulis ⁱmenggunakan ⁱbeberapa ⁱakun ⁱKredit

iBermasalah, ⁱTotal ⁱKredit, ⁱDana ⁱpihak ⁱke ⁱ3, ⁱGCG, ⁱLaba ⁱSebelum ⁱPajak, ⁱTotal ⁱAsset,

iPendapatan ⁱBunga ⁱbersih, ⁱAsset ⁱProduktif, ⁱBeban ⁱOperasional, ⁱPendapatan ⁱOperasional,

iModal, ⁱATMR.

28 Table ⁱ9 ⁱ

Laporan ⁱKeuangan ⁱBank ⁱBTN ⁱTahun ⁱ2017 ⁱdan ⁱ2018

2017 2018

Kredit ⁱBermasalah 3.173.893 3.649.076

Total ⁱkredit 181.002.783 215.716.247

Dana ⁱPihak ⁱke ⁱ3 80,699,146 125,755,598

GCG 86,86 ⁱ% 87,97 ⁱ%

Laba ⁱSebelum ⁱPajak 3,861,555 3,610,275

Total ⁱAsset 261,365,267 306,436,194

Pendapatan ⁱBunga ⁱBersih 30,712,104 42,891,595 Asset ⁱProduktif 460,968,753 542,051,905 Beban ⁱOperasional 16,921,227 19,615,125 Pendapatan ⁱOperasional 21,683,080 24,886,040

Modal 22,094,944 117,092,266

ATMR 23,328,446 128,137,749

Sumber: ⁱdiolah ⁱpeneliti,2020

4.3. Deskripsi ⁱHasil ⁱPembahasan ⁱ

Dalam ⁱmenganalisis ⁱkesehatan ⁱBank ⁱBTN ⁱpenulis ⁱmenggunakan ⁱRGEC ⁱseperti

yang ⁱsudah ⁱdi ⁱtetapkan ⁱdalam ⁱoleh ⁱBank ⁱIndonesia, ⁱdalam ⁱRGEC ⁱmengunakan ⁱrumus ⁱNPL,

iLDR, ⁱCGC, ⁱROA, ⁱNIM, ⁱBOPO, ⁱCAR.

Table ⁱ10 Perhitungan ⁱRisk ⁱProfile

Risk ⁱProfile

NPL

LDR

Sumber: ⁱdiolah ⁱpeneliti, ⁱ2020

Table ⁱ11

Good ⁱCorporate ⁱGovernance

Good ⁱCorporate ⁱGovernance ⁱ(GCG) Pada ⁱGood ⁱCorporate ⁱGovernance ^{i i}skor ⁱyang ⁱdi

iperoleh ⁱdalam ⁱpenelitian ⁱini ⁱdi ⁱdapat ⁱdari ⁱCGIP

i(corporate ⁱgovernance ⁱpreseption ⁱindex) ⁱdalam

ipenilaian ⁱtesebut ⁱtersiri ⁱdari ⁱself ⁱassessment,

idokumen, ⁱmakalah.

Sumber: ⁱdiolah ⁱpeneliti, ⁱ2020

29 Table ⁱ12

Perhitungan ⁱEarning Earning ⁱ(Rentabilitas) ROA ⁱ

NIM

BOPO ⁱ

Sumber: ⁱdiolah ⁱpeneliti, ⁱ2020

Table ⁱ13 Perhitungan ⁱCapital

CAR

Car ⁱ

Sumber: ⁱdiolah ⁱpeneliti, ⁱ2020

Berdasarkan ⁱrumus ⁱyang ⁱada ⁱdiatas ⁱberikut ⁱadalah ⁱhasil ⁱperhitungan ⁱRGEC ⁱ: ⁱ Table ⁱ14

Hasil ⁱRGEC

2017 Keterangan ⁱ 2018 Keterangan ⁱ NPL 1,75% Sangat ⁱSehat 1,69% Sangat ⁱSehat LDR 44,58% Sangat ⁱSehat 58,30% Sangat ⁱSehat ⁱ GCG ⁱ 86,86 ⁱ% Sangat ⁱSehat 87,97 ⁱ% Sangat ⁱSehat

ROA 1,48% Sehat 1,18% Sehat ⁱ

NIM 6,66% Sangat ⁱSehat 7,91% Sangat ⁱSehat ⁱ BOPO 78,04% Sangat ⁱSehat 78,82% Sangat ⁱSehat ⁱ CAR 18,87% Sangat ⁱSehat ⁱ 18,21% Sangat ⁱSehat ⁱ Sumber: ⁱdiolah ⁱpeneliti, ⁱ2020

4.3.1. Risk ⁱProfile

a. NPL ⁱ(Net ⁱPerforming ⁱLoan)

Pada ⁱperhitungan ⁱNPL ⁱtahun ⁱ2017 ⁱmenunjukkan ⁱhasil ⁱ1,75% ⁱdan ⁱpada ⁱtahun

i2018 ⁱmenunjukkan ⁱhasil ⁱ1,69% ⁱdan ⁱpada ⁱkedua ⁱtahun ⁱtersebut ⁱmenunjukkan ⁱbahwa ⁱNPL

imengalami ⁱpenurunan ⁱsebesar ⁱ12 ⁱ%.

b. LDR ⁱ(Loan ⁱto ⁱDeposit ⁱRatio) ⁱ

Pada ⁱPerhitugan ⁱLDR ⁱtahun ⁱ2017 ⁱmenunjukkan ⁱhasil ⁱ44,58% ⁱdan ⁱpada ⁱtahun

i2018 ⁱmenunjukkan ⁱhasil ⁱ58,30% ⁱdan ⁱpada ⁱkedua ⁱtahun ⁱtersebut ⁱmenunjukkan ⁱbahwa ⁱLDR

imengalami ^{i i}kenaikan ⁱsebesar ⁱ31 ⁱ%. ⁱ 4.3.2. Good ⁱCorporate ⁱGovernance ⁱ

Pada ⁱGood ⁱCorporate ⁱGovernance ⁱSkor ⁱyang ⁱdi ⁱperoleh ⁱdalam ⁱpenelitian ⁱini ⁱdi

iperoleh ⁱdari ⁱCGPI ⁱ(Corporate ⁱGovernance ⁱPreseption ⁱIndex) ⁱdalam ⁱGCG ⁱterdiri ⁱdari ⁱself

iassessment, ⁱdokumen, ⁱdan ⁱmakalah. ⁱDalam ⁱhasil ⁱyang ⁱtercatat ⁱdi ⁱGCPI ⁱbank ⁱBTN ⁱmemperoleh

ihasil ⁱpada ⁱtahun ⁱ2017 ⁱsebesar ⁱ86,86% ⁱdan ⁱpada ⁱtahun ⁱ2018 ⁱsebesar ⁱ87,97%.

30 4.3.3. Earning ⁱ(Rentabilitas)

a. ROA ⁱ(Return ⁱOn ⁱAsset)

Pada ⁱperhitungan ⁱROA ⁱtahun ⁱ2017 ⁱmenunjukkan ⁱhasil ⁱ1,48% ⁱdan ⁱpada ⁱtahun

i2018 ⁱmenunjukkan ⁱhasil ⁱ1,18% ⁱdan ⁱpada ⁱkedua ⁱtahun ⁱtersebut ⁱmenunjukkan ⁱbahwa ⁱROA

imengalami ⁱpenurunan ⁱsebesar ⁱ20%.

b. NIM ⁱ(Net ⁱInterest ⁱMargin)

Pada ⁱPerhitungan ⁱNIM ⁱtahun ⁱ2017 ⁱmenunjukkan ⁱhasil ⁱ6,66% ⁱdan ⁱpada ⁱtahun

i2018 ⁱmenunjukkan ⁱhasil ⁱ7,91% ⁱdan ⁱpada ⁱkedua ⁱtahun ⁱtersebut ⁱmenunjukkan ⁱbahwa ⁱNIM

imengalami ⁱkenaikan ⁱ19%.

c. BOPO ⁱ(Beban ⁱOperasional ⁱTerhadap ⁱPendapatan ⁱOperasional)

Pada ⁱPerhitungan ⁱBOPO ⁱtahun ⁱ2017 ⁱmenunjukkan ⁱhasil ⁱ78,04 ⁱdan ⁱpada ⁱtahun

i2018 ⁱmenunjukkan ⁱhasil ⁱ78,82% ⁱdan ⁱpada ⁱkedua ⁱtahun ⁱtersebut ⁱmenunjukkan ⁱbahwa

iBOPO ⁱmengalami ⁱkenaikan ⁱ1%. ⁱ 4.3.4. Capital ⁱ(permodalan)

Pada ⁱperhitungan ⁱCAR ⁱtahun ⁱ2017 ⁱmenunjukkan ⁱhasil ⁱ18,87% ⁱdan ⁱpada ⁱtahun

i2018 ⁱmenunjukkan ⁱhasil ⁱ18,21% ⁱdan ⁱpada ⁱkedua ⁱtahun ⁱtersebut ⁱmenunjukkan ⁱbahwa ⁱCAR

imengalami ⁱpenurunan ⁱ4%.

Setelah ⁱmenghitung ⁱRGEC ⁱpada ⁱpenelitin ⁱini, ⁱpeneliti ⁱdapat ⁱmengetahui ⁱbahwa

iBank ⁱBTN ^{i i}dapat ⁱdinyatakan ⁱsehat ⁱatau ⁱtidak, ⁱsesuai ⁱdengan ⁱperaturan ⁱyang ⁱsudah ⁱdi ⁱtetapkan

ioleh ⁱbank ⁱIndonesia.

4.4. Pembahasan ⁱhasil ⁱpenelitian ^{i i}

Table ⁱ15

Peringkat ⁱKomposit ⁱBTN ⁱ2017 2017

Rasio Kriteria

ipenetapan

Hasil Peringkat Peringkat ⁱKomposit Risk ⁱProfile ⁱ NPL <2% 1,75% 1

Sangat ⁱSehat

LDR <75% 44,58% 1

GCG ⁱ GCPI - 86,86% 1

Earning ROA >1,5% 1,48% 2

NIM >5% 6,66% 1

BOPO <90% 78,04% 1

Car CAR >12% 18,87% 1

Nilai

iKomposit

35 (34/35)*100

% ⁱ= ⁱ97%

Sumber: ⁱdiolah ⁱpeneliti, ⁱ2020

31 Table ⁱ16

Peringkat ⁱKomposit ⁱBTN ⁱ2018 2018

Rasio Kriteria

ipenetapan Hasil Peringkat Peringkat ⁱKomposit Risk ⁱProfile ⁱ NPL <2% 1,69% 1

Sangat ⁱSehat

LDR <75% 58,30% 1

GCG ⁱ GCPI - 87,97 ⁱ% 1

Earning ROA >1,5% 1,18% 2

NIM >5% 7,91% 1

BOPO <90% 78,82% 1

Car CAR >12% 18,21% 1

Nilai

iKomposit

35 (34/35)*100

% ⁱ= ⁱ97%

Sumber: ⁱdiolah ⁱpeneliti, ⁱ2020 4.4.1. Risk ⁱProfile ⁱ

a. NPL ⁱ(Net ⁱPerforming ⁱLoan)

Tahun ⁱ2017 ⁱBank ⁱBTN ⁱmeraih ⁱNPL ⁱsebesar ⁱ1,75% ⁱberarti ⁱada ⁱdana ⁱ1,75% ⁱyang

iterdapat ⁱdi ⁱdalam ⁱkredit ⁱbermasalah, ⁱkredit ⁱbermasalah ⁱsendiri ⁱterdiri ⁱdari ⁱkredit ⁱmacet,

ikredit ⁱkurang ⁱlancar ⁱdan ⁱkredit ⁱdi ⁱragukan ^{i i}dari ⁱtotal ⁱkredit ⁱyang ⁱdi ⁱberikan ⁱoleh ⁱbank

ikepada ⁱnasabah. ⁱsemakin ⁱkecil ⁱnilai ⁱNPL ⁱmaka ⁱartinya ⁱsemakin ⁱbaik ⁱpula ⁱbank ⁱBTN ⁱdalam

imenyeleksi ⁱcalon ⁱpeminjam ⁱsehingga ⁱmengurangi ⁱterjadinya ⁱkredit ⁱmacet, ⁱkredit ⁱkurang

ilancar,dan ⁱkredit ⁱdiragukan. ⁱNilai ⁱNPL ⁱbank ⁱBTN ⁱ1,75% ⁱdengan ⁱpredikat ⁱsangat ⁱsehat

ikarena ⁱnilai ⁱNPL ⁱmemiliki ⁱkreiteria ⁱ<2%

Tahun ⁱ2018 ⁱBank ⁱBTN ^{i i}meraih ⁱNPL ⁱsebesar ⁱ1,69% ⁱyang ⁱberarti ⁱada ⁱdana ⁱ1,69% ⁱyang

iterdapat ⁱdi ⁱdalam ⁱkredit ⁱbermasalah, ⁱkredit ⁱbermasalah ⁱsendiri ⁱterdiri ⁱdari ⁱkredit ⁱmacet,

ikredit ⁱkurang ⁱlancar ⁱdan ⁱkredit ⁱdi ⁱragukan ^{i i}dari ⁱtotal ⁱkredit ⁱyang ⁱdi ⁱberikan ⁱoleh ⁱbank

ikepada ⁱnasabah. ⁱsemakin ⁱkecil ⁱnilai ⁱNPL ⁱmaka ⁱartinya ⁱsemakin ⁱbaik ⁱpula ⁱbank ⁱBTN ⁱdalam

imenyeleksi ⁱcalon ⁱpeminjam ⁱsehingga ⁱmengurangi ⁱterjadinya ⁱkredit ⁱmacet, ⁱkredit ⁱkurang

ilancar,dan ⁱkredit ⁱdiragukan. ⁱDalam ⁱpenelitian ⁱini ⁱterlihat ⁱadanya ⁱpenurunan ⁱsebesar ⁱ12%

ihal ⁱini ⁱmenunjukkan ⁱbahwa ⁱmanajemen ⁱbank ⁱBTN ⁱmampu ⁱmenjaga ⁱtingkat ⁱkredit ⁱyang

idiberikan ⁱkepada ⁱnasabah ⁱdan ⁱdapat ⁱmenjaga ⁱkualitas ⁱkredit ⁱsehingga ⁱtidak ⁱhanya

imenghasilkan ⁱpertumbuhan ⁱkredit ⁱyang ⁱtinggi ⁱtanpa ⁱkualitas. ⁱNilai ⁱNPL ⁱbank ⁱBTN ⁱ1,75%

idengan ⁱpredikat ⁱsangat ⁱsehat ⁱkarena ⁱnilai ⁱNPL ⁱmemiliki ⁱkreiteria ⁱ<2%.

b. LDR ⁱ(Loan ⁱto ⁱDeposit ⁱRatio)

Tahun ⁱ2017 ⁱBank ⁱBTN ⁱmeraih ⁱLDR ⁱ44,58% ⁱyang ⁱberarti ⁱada ⁱdana ⁱsebesar ⁱ44,58%

iyang ⁱtersimpan ⁱdalam ⁱbank ⁱyang ⁱakan ⁱdi ⁱpinjamkan ⁱkepada ⁱnasabah ⁱdari ⁱtotal ⁱkredit ⁱyang

idi ⁱberikan ⁱkepada ⁱnasabah. ⁱBank ⁱBTN ⁱdapat ⁱmemenuhi ⁱkewajiban ⁱjangka ⁱpendeknya ⁱsaat

iditagih ⁱdeposan ⁱdengan ⁱmengandalkan ⁱkredit ⁱyang ⁱdiberikan ⁱsebagai ⁱsumber

ilikuiditasnya.

Tahun ⁱ2018 ⁱBank ⁱBTN ⁱmeraih ⁱLDR ⁱ58,30% ⁱyang ⁱberarti ⁱada ⁱdana ⁱsebesar ⁱ58,30%

iyang ⁱtersimpan ⁱdalam ⁱbank ⁱyang ⁱakan ⁱdi ⁱpinjamkan ⁱkepada ⁱnasabah ⁱdari ⁱtotal ⁱkredit ⁱyang

idi ⁱberikan ⁱkepada ⁱnasabah. ⁱBank ⁱBTN ⁱdapat ⁱmemenuhi ⁱkewajiban ⁱjangka ⁱpendeknya ⁱsaat

iditagih ⁱdeposan ⁱdengan ⁱmengandalkan ⁱkredit ⁱyang ⁱdiberikan ⁱsebagai ⁱsumber

ilikuiditasnya. ⁱWalaupun ⁱLDR ⁱpada ⁱpenelitian ⁱini ⁱbisa ⁱdikatakan ⁱsangat ⁱsehat ⁱBank ⁱBTN

itetap ⁱharus ⁱberhati-hati ⁱpada ⁱtahun ⁱyang ⁱakan ⁱdatang ⁱmengingat ⁱBTN ⁱsalah ⁱsatu ⁱbank

idengan ⁱtingkat ⁱkredit ⁱyang ⁱtinggi ⁱdan ⁱkredit ⁱmerupan ⁱsumber ⁱpenghasilan ⁱutama ⁱbank

iBTN ⁱsehingga ⁱmemiliki ⁱresiko ⁱkredit ⁱyang ⁱtinggi ⁱpula. ⁱTetapi ⁱjika ⁱBTN ⁱmemiliki ⁱLDR

32

iyang ⁱrendah ⁱhal ⁱtersebut ⁱjuga ⁱmempengaruhi ⁱlaba ⁱyang ⁱdiperoleh. ⁱTetapi ⁱdalam ⁱpenelitian

iini ⁱLDR ⁱmengalami ⁱkenaikan ^{i i}sebanyak ⁱ31% ⁱjadi ⁱbisa ⁱdinyatakan ⁱbahwa ⁱbank ⁱBTN

imampu ⁱmenjaga ⁱLDR ⁱpada ⁱkriteria ⁱyang ⁱsudah ⁱdi ⁱtentukan, ⁱkriteria ⁱyang ⁱdi ⁱtentukan ⁱnilai

iLDR ⁱ<75%.

4.4.2. Good ⁱCorporate ⁱGovernance ⁱ(GCG)

Tahun ⁱ2017 ⁱBank ⁱBTN ⁱmeraih ⁱskor ⁱGCG ⁱsebesar ⁱ86,86% ⁱsehingga ⁱBTN ⁱmendapat

ipredikat ⁱsangat ⁱterpercaya ⁱ“most ⁱtrusted ⁱcompanies”, ⁱdalam ⁱhal ⁱini ⁱberarti ⁱmenunjukkan ⁱbahwa

ikinerja ⁱmanajemen ⁱbank ⁱBTN ⁱsangat ⁱbaik ⁱdalam ⁱmenjalankan ⁱprinsip ⁱGCG ⁱyang ⁱsudah ⁱdi

itetapkan ⁱsesuai ⁱdengan ⁱaturan ⁱbank ⁱIndonesia. ⁱJika ⁱsuatu ⁱbank ⁱdapat ⁱmenerapkan ⁱGCG ⁱdengan

ibaik ⁱhal ⁱini ⁱdapat ⁱmembuat ⁱnasabah ⁱmenjadi ⁱpercaya ⁱdan ⁱyakin ⁱjika ⁱmereka ⁱakan ⁱmelakukan

itransaksi ⁱdi ⁱbank ⁱtersebut.

Tahun ⁱ2018 ⁱBank ⁱBTN ⁱmeraih ⁱskor ⁱGCG ⁱsebesar ⁱ87,97% ⁱsehingga ⁱBTN ⁱmendapat

ipredikat ⁱsangat ⁱterpercaya ⁱ“most ⁱtrusted ⁱcompanies”, ⁱdalam ⁱhal ⁱini ⁱberarti ⁱmenunjukkan ⁱbahwa

ikinerja ⁱmanajemen ⁱbank ⁱBTN ⁱsangat ⁱbaik ⁱdalam ⁱmenjalankan ⁱprinsip ⁱGCG ⁱyang ⁱsudah ⁱdi

itetapkan ⁱsesuai ⁱdengan ⁱaturan ⁱbank ⁱIndonesia. ⁱJika ⁱsuatu ⁱbank ⁱdapat ⁱmenerapkan ⁱGCG ⁱdengan

ibaik ⁱhal ⁱini ⁱdapat ⁱmembuat ⁱnasabah ⁱmenjadi ⁱpercaya ⁱdan ⁱyakin ⁱjika ⁱmereka ⁱakan ⁱmelakukan

itransaksi ⁱdi ⁱbank ⁱtersebut. ⁱDan ⁱpada ⁱkedua ⁱtahun ⁱtersebut ⁱterjadi ⁱkenaikan ⁱyang ⁱberarti ⁱBTN

iselalu ⁱmemperbaiki ⁱkinerja ⁱmereka. ⁱ 4.4.3. Earning ⁱ(Rentabilitas)

a. ROA ⁱ(Return ⁱOn ⁱAsset)

Tahun ⁱ2017 ⁱBank ⁱBTN ⁱmendapat ⁱROA ⁱsebesar ⁱ1,48% ⁱyang ⁱberarti ⁱtingkatan ⁱasset

iproduktifitas ⁱBank ⁱBTN ^{i i}dari ⁱtotal ⁱasset ⁱdapat ⁱmenghasilkan ⁱlaba ⁱsebesesar ⁱ1,48%, ⁱjika

ipresentase ⁱROA ⁱsemakin ⁱtinggi ⁱmaka ⁱproduktifitas ⁱnya ⁱakan ⁱsemakin ⁱbaik/meningkat

isehingga ⁱlaba ⁱyang ⁱdi ⁱhasilkan ⁱakan ⁱsemakin ⁱbaik.

Tahun ⁱ2018 ⁱBank ⁱBTN ⁱmendapat ⁱROA ⁱsebesar ⁱ1,18% ⁱyang ⁱberarti ⁱtingkatan ⁱasset

iproduktifitas ⁱBank ⁱBTN ^{i i}dari ⁱtotal ⁱasset ⁱdapat ⁱmenghasilkan ⁱlaba ⁱsebesesar ⁱ1,18%, ⁱjika

ipresentase ⁱROA ⁱsemakin ⁱtinggi ⁱmaka ⁱproduktifitas ⁱnya ⁱakan ⁱsemakin ⁱbaik/meningkat

isehingga ⁱlaba ⁱyang ⁱdi ⁱhasilkan ⁱakan ⁱsemakin ⁱbaik. ⁱDalam ⁱpenelitian ⁱini ⁱROA ⁱmengalami

ipenurunan ⁱsebesar ⁱ20% ⁱtentu ⁱhal ⁱini ⁱdapat ⁱmenjadi ⁱcatatan ⁱpenting ⁱbagi ⁱbank ⁱBTN ⁱkarena

ipenurunan ⁱterjadi ⁱsangat ⁱderastis ⁱdari ⁱtahun ⁱ2017 ⁱke ⁱtahun ⁱ2018. ⁱWalau ⁱpun ⁱbegitu ⁱROA

itetap ⁱdinyatakan ⁱsehat ⁱkarena ⁱtidak ⁱ<0,5%.

b. NIM ⁱ(Net ⁱInterest ⁱMargin)

Tahun ⁱ2017 ⁱBank ⁱBTN ⁱmendapat ⁱNIM ⁱsebesar ⁱ6,66% ⁱyang ⁱberarti ⁱnilai ⁱmargin ⁱbersih

ipada ⁱbank ⁱBTN ⁱsangat ⁱtinggi ⁱterhadap ⁱasset ⁱproduktifnya ⁱsehingga ⁱmendapatkan

ipendapatan ⁱbunga ⁱbesih ⁱ6,66%. ⁱJika ⁱpresentase ⁱNIM ⁱtinggi ⁱmaka ⁱpendapatan ⁱbunga ⁱbersih

isemakin ⁱmeningkat.

Tahun ⁱ2018 ⁱBank ⁱBTN ⁱmendapat ⁱNIM ⁱsebesar ⁱ7,91% ⁱyang ⁱberarti ⁱnilai ⁱmargin ⁱbersih

ipada ⁱbank ⁱBTN ⁱsangat ⁱtinggi ⁱterhadap ⁱasset ⁱproduktifnya ⁱsehingga ⁱmendapatkan

ipendapatan ⁱbunga ⁱbesih ⁱ7,91%. ⁱJika ⁱpresentase ⁱNIM ⁱtinggi ⁱmaka ⁱpendapatan ⁱbunga ⁱbersih

isemakin ⁱmeningkat. ⁱDalam ⁱpenelitian ⁱini ⁱNIM ⁱmengalami ⁱkenaikan ⁱsebesar ⁱ19% ⁱhal ⁱini

imenunjukkan ⁱbahwa ⁱbank ⁱBTN ⁱmampu ⁱmengelola ⁱasset ⁱproduktifnya ⁱsehingga ⁱdapat

imenghasilkan ⁱpendapatan ⁱbunga ⁱbersih ⁱyang ⁱtentu ⁱsaja ⁱmenguntungkan ⁱbagi ⁱperusahaan

idan ⁱjuga ⁱdi ⁱkarenakan ⁱsuku ⁱbunga ⁱnormal ⁱsehingga ⁱNIM ⁱtidak ⁱmengalami ⁱpenurunan.

iDalam ⁱpenelitian ⁱini ⁱjuga ⁱNIM ⁱdinyatakan ⁱsangat ⁱsehat ⁱkarena ⁱkriteria ⁱyang ⁱditentukan

iNIM ⁱ>5% ⁱ

c. BOPO ⁱ(Beban ⁱOperasional ⁱTerhadap ⁱPendapatan ⁱOperasional)

33 Tahun ⁱ2017 ⁱBank ⁱBTN ⁱmendapat ⁱBOPO ⁱsebesar ⁱ78,04% ⁱyang ⁱberarti ⁱbeban

ioperasional ⁱbank ⁱBTN ⁱmampu ⁱmengasilkan ⁱpendapatan ⁱoperasional ⁱ78,04%, ⁱjika

ipresentase ⁱBOPO ⁱsemakin ⁱmeningkat ⁱmanajemen ⁱbank ⁱtidak ⁱmampu ⁱdalam

imemaksimalkan ⁱpendapatanuntuk ⁱmengcover ⁱbiaya ⁱoperasionalnya.

Tahun ⁱ2018 ⁱBank ⁱBTN ⁱmendapat ⁱBOPO ⁱsebesar ⁱ78,82% ⁱyang ⁱberarti ⁱbeban

ioperasional ⁱbank ⁱBTN ⁱmampu ⁱmengasilkan ⁱpendapatan ⁱoperasional ⁱ78,82%, ⁱjika

ipresentase ⁱBOPO ⁱsemakin ⁱmeningkat ⁱmanajemen ⁱbank ⁱtidak ⁱmampu ⁱdalam

imemaksimalkan ⁱpendapatanuntuk ⁱmengcover ⁱbiaya ⁱoperasionalnya. ⁱDalam ⁱpenelitian ⁱini

iBOPO ⁱmengalami ⁱkenaikan ⁱsebesar ⁱ1% ⁱhal ⁱini ⁱdi ⁱsebabkan ⁱkarena ⁱbeban ⁱoperasional

imeningkat, ⁱtentu ⁱsaja ⁱharus ⁱdi ⁱperhatikan ⁱoleh ⁱBank ⁱBTN ⁱkarena ⁱbagaimana ⁱpun ⁱkenaikan

ipada ⁱBOPO ⁱtidak ⁱbaik ⁱbagi ⁱperusahaan ⁱkarena ⁱini ⁱmenunjukkan ⁱbahwa ⁱperusaahan ⁱtidak

iefisien ⁱdalam ⁱmengelola ⁱbeban ⁱoperasionalnya. ⁱWalaupun ⁱbegitu ⁱBOPO ⁱdalam ⁱpenelitian

iini ⁱtetap ⁱdinyatakan ⁱsangat ⁱsehat ⁱkarena ⁱkriteria ⁱyang ⁱdi ⁱtentukan ⁱBOPO ⁱ<90% ^{i i}ini ⁱberarti

ibank ⁱBTN ⁱmasih ⁱdinyatakan ⁱmampu ⁱdalam ⁱmengelola ⁱbeban ⁱopesaionalnya ⁱwalaupun

iterjadi ⁱkenaikan.

4.4.4. Capital ⁱ(Permodalan)

Tahun ⁱ2017 ⁱbank ⁱBTN ⁱmendapat ⁱCAR ⁱsebesar ⁱ18,87% ⁱyang ⁱberarti ⁱsemua

ipermodalan ⁱyang ⁱdimiliki ⁱoleh ⁱBank ⁱBTN ⁱmampu ⁱmengantisipasi ⁱresiko ⁱkredit ⁱsebesar

i18,87%.semakin ⁱbesar ⁱpresentase ⁱCAR ⁱakan ⁱsemakin ⁱbaik ⁱbagi ⁱperusahan ⁱkarena ⁱdapat

imenutupi ⁱkegagalan ⁱkredit.

Tahun ⁱ2018 ⁱBank ⁱBTN ⁱmendapat ⁱCAR ⁱsebesar ⁱ18,21% ⁱyang ⁱberarti ⁱsemua

ipermodalan ⁱyang ⁱdimiliki ⁱoleh ⁱBank ⁱBTN ⁱmampu ⁱmengantisipasi ⁱresiko ⁱkredit ⁱsebesar

i18,21%.semakin ⁱbesar ⁱpresentase ⁱCAR ⁱakan ⁱsemakin ⁱbaik ⁱbagi ⁱperusahan ⁱkarena ⁱdapat

imenutupi ⁱkegagalan ⁱkredit. ⁱDalam ⁱpenelitian ⁱini ⁱmenunjukkan ⁱhasil ⁱbahwa ⁱterjadi

ipenurunan ⁱsebesar ⁱ4% ^{i i}Bank ⁱBTN ⁱharus ⁱtetap ⁱhati ⁱhati ⁱkarena ⁱjika ⁱturun ⁱnya ⁱCAR ⁱtetap

iterjadi ⁱakan ⁱberakibat ⁱmerugikan ⁱperusahan ⁱkarena ⁱtidak ⁱmampu ⁱmengatasi ⁱresiko ⁱkredit.

iKarena ⁱCAR ⁱyang ⁱtinggi ⁱmembuat ⁱnasabah ⁱpercaya ⁱuntuk ⁱmelakukan ⁱtransaksi ⁱdi ⁱbank

iBTN. ⁱWalaupun ⁱada ⁱpenurunan ⁱCAR ⁱpada ⁱbank ⁱBTN ⁱtetap ⁱdinyatakan ⁱsangat ⁱsehat ⁱkarena

ikriteria ⁱyang ⁱditentukan ⁱCAR ⁱ>12% ⁱsehingga ⁱbank ⁱBTN ⁱdinyatakan ⁱsanggup ⁱmemenuhi

iKewajiban ⁱPenyediaan ⁱModal ⁱMinimum ⁱ(KPMM).

4.4.5. Peringkat ⁱKomposit ⁱRGEC ⁱ(Risk ⁱprofile, ⁱGood ⁱCorporate ⁱGovernance,

iEarning, ⁱCapital)

Penilaian ⁱkeseluruhan ⁱtingkat ⁱkesehatan ⁱBank ⁱBTN ⁱsurabaya ⁱdengan ⁱmenggunakan

imetode ⁱRGEC ⁱdengan ⁱmelihat ⁱRisk ⁱprofile, ⁱGood ⁱCorporate ⁱGovernance, ⁱEarning, ⁱdan

iCapital, ⁱselama ⁱdua ⁱtahun ⁱyatu ⁱtahun ⁱ2017 ⁱdan ⁱ2018 ⁱmendapat ⁱperingkat ⁱkomposit ⁱ1 ⁱdan

idinyatakan ⁱsangat ⁱsehat ⁱkarena ⁱpada ⁱkedua ⁱtahun ⁱtersebut ⁱmendapatkan ⁱnilai ⁱkomposit

i97%.