Kontrak dan Deskripsi Mata Kuliah Pengantar Perpajakan - Universitas Airlangga

KONTRAK PERKULIAHAN

Pengantar Perpajakan (PJK009)

Pengajar : Bani Alkausar, S.Pn., M.S.A. (BA) Nitami Galih Pangesti, S.A., M.A. (NG) Mienati Somya L., Dra. MSi., Ak., BKP (MS)

Semester : 2 (dua)

Tahun : 2025

Beban Studi : 2 sks

Hari Pertemuan : Selasa, jam 07.00 WIB kelas (DD) R.207 Selasa, jam 08.45 WIB kelas (DE) R.207

Surabaya, 5 Februari 2025

Perwakilan /Koordinator Kelas PJMK

(...) (Bani Alkausar, S.Pn., M.S.A.)

PROGRAM STUDI PERPAJAKAN

FAKULTAS VOKASI UNIVERSITAS AIRLANGGA Pengantar Perpajakan

Deskripsi Mata Kuliah

Matakuliah ini memberikan pengetahuan kepada mahasiswa tentang Dasar-Dasar Perpajakan dan Hukum Pajak yang berlaku di Indonesia. Topik-topik yang dibahas dalam mata kuliah ini meliputi Dasar-Dasar Perpajakan yang diawali dari: Sejarah Pemungutan Pajak, Reformasi Perpajakan, dan Sumber-Sumber Penerimaan Negara. Sedangkan Materi Hukum Pajak meliputi: Penetapan dan Ketetapan, Sanksi, Sengketa Pajak, dan Hukum Pajak Internasional.

Tujuan

Tujuan mata kuliah ini untuk menyiapkan mahasiswa:

1. Memahami Dasar-Dasar Perpajakan yang membahas topik-topik yang meliputi:

Sejarah Pemungutan Pajak, Reformasi Perpajakan, Teori Pemungutan Pajak, dan Pembagian Pajak.

2. Memahami Hukum Pajak yang membahas topik-topik yang meliputi:

Tarif Pajak, Penetapan/Ketetapan Pajak, Utang pajak, Peradilan Pajak, Penagihan Pajak, Pemeriksaan Pajak, dan Hukum Pajak Internasional.

Metode Kuliah

Mata kuliah perpajakan ini akan diberikan dengan cara:

1. Mahasiswa wajib hadir perkuliahan sesuai dengan jadwal yang ditentukan baik untuk perkuliahan daring maupun luring. Pada perkuliahan daring, mahasiswa mengikuti perkuliahan melalui e-learning yang dapat menggunakan platform e- learning Universitas Airlangga maupun Blog dosen, Zoom, Hangouts Meet, Google Meet, Social Media, dan lain-lain yang ditautkan dalam E-Learning Universitas Airlangga. Pada perkuliahan luring, mahasiswa datang dan mengikuti perkuliahan secara tatap muka dengan dosen di kelas. (Catatan: izin ketidakhadiran perkuliahan (karena sakit atau alasan lain yang diperkenankan) hanya diterima maksimal 1 minggu setelah jadwal perkuliahan).

2. Mahasiswa presentasi materi sesuai daftar pokok bahasan yang sudah ditentukan.

Mahasiswa lain memberikan tanggapan atau saran, sehingga dari diskusi ini diharapkan mahasiswa terbiasa bekerja dalam kelompok, bisa melakukan analisis, dan memahami penerapan peraturan perundang undangan. Penerapan metode kelas pratisipatif bertujuan mendorong peserta didik untuk mengembangkan kemampuan softskill seperti kemampuan pemecahan kasus, kemampuan berpikir kritis, & kemampuan berkomunikasi sebagai bagian dari semangat merdeka belajar.

3. Penugasan Project Mahasiswa melalui supervise dosen pengampu mata kuliah

membuat sebuah project mata kuliah selama 1 semester sebagi bagian dari

asessmen pembelajaran.

Penilaian Prestasi

Mekanisme Penilaian Ketentuan lain yang harus dipenuhi Item Penilaian Bobot 1. Kehadiran kuliah mahasiswa minimal 75%

dari total pertemuan.

2. Wajib menggunakan baju yang sopan dan rapi

Project Mid Exam 30 %

Project Final Exam 30 %

Partisipasi dan Keaktifan UTS 20 % Partisipasi dan Keaktifan UAS 20 %

Total 100 %

Buku Teks

1. Erly Suandy. Hukum Pajak, Edisi Terbaru, Jakarta: Salemba Empat. (B1)

2. Wirawan B. Ilyas dan Richard Burton, Hukum Pajak, Edisi Terbaru, Jakarta: Salemba Empat (B2)

3. Peraturan Perundang-Undangan Terkait (B3) Rencana Kuliah

Mg

ke Pokok Bahasan Sub Pokok Bahasan Bacaan Dosen

1 Sejarah Pemungutan Pajak

1. Pengertian Pajak

2. Sejarah pemungutan pajak (zaman Belanda sampai tahun 2009)

3. Sumber Penerimaan Negara (Pajak, kekayaan alam, Bea dan cukai, retribusi, iuran, sumbangan, laba dari BUMN, sumber-sumber lain)

4. Peran pajak dalam pembangunan

5.

Fungsi pajak dalam pembangunan (budgeter dan regulerend)

6.

Manfaat pajak.

B1, B2

NG (Kelas DD)

&

BA (Kelas DE)

2 Pajak dan Hukum Pajak

1. Pengertian, definisi, ciri-ciri, falsafah, fungsi dan pendekatan pajak

2. Kedudukan Hukum Pajak

3. Hukum Pajak, Hukum Perdata, & Hukum Pidana (penafsiran hukum pajak)

4. Sistematika Hukum Pajak 5. Perlawanan Pajak

B1, B2 NG

(Kelas DD)

&

BA (Kelas DE) 3 Teori Pemungutan

Pajak

1. Asas Pemungutan Pajak

2. Teori Pembenaran Pemungutan Pajak 3. Syarat Pembuatan Undang-Undang Pajak

B1, B2 NG

(Kelas DD)

4. Stetsel Pemungutan Pajak &

BA (Kelas DE) 4 Reformasi

Perpajakan

1. Latar Belakang dan Tujuan Reformasi 2. Pajak yang berlaku sebelum reformasi

3. Reformasi Pajak 1983, 1994, 2000, 2009, & 2021 4. Tantangan Perpajakan Kini

B1, B2 NG

(Kelas DD)

&

BA (Kelas DE) 5 Pembagian Pajak 1. Pajak Langsung dan Pajak Tidak Langsung

2. Pajak Pusat/ Pajak Negara dan Pajak Daerah 3. Pajak Subjektif dan Pajak Objektif

4. Tata Cara Pemungutan

B1, B2 NG

(Kelas DD)

&

BA (Kelas DE) 6 Subjek Pajak &

Objek Pajak

1. Pajak Penghasilan

2. Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak Penjualan Atas Barang Mewah

3. Pajak Bumi dan Bangunan

4. Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan 5. Bea Meterai

B1, B2 NG

(Kelas DD)

&

BA (Kelas DE) 7 Tarif Pajak 1. Macam-macam Tarif Pajak

2. Sistem Tarif 3. Kebijakan Tarif

B1, B2 NG

(Kelas DD)

&

BA (Kelas DE)

UJIAN TENGAH SEMESTER ( UTS)

8

Pembukuan dan Pencatatan

1. Kewajiban Pembukuan dan Pencatatan

2. Pembukuan Menggunakan Bahasa Asing & Mata Uang Asing

3. Sanksi

4. Peraturan Pemerintah Nomor 23 Tahun 2018

B1,B2 BA

(Kelas DD)

&

MS (Kelas DE) 9 Penetapan dan

Ketetapan Pajak

1. Latar Belakang

2. Fungsi dan Jenis Ketetapan Pajak 3. Pembetulan dan Pelunasan

4. Hak Mendahului, Kedaluwarsa, Gugatan

B1, B2 BA

(Kelas DD)

&

MS (Kelas DE)

10

Pemeriksaan Pajak 1. Penelitian

2. Pemeriksaan Pajak

3. Teknik dan Metode Pemeriksaan Pajak

B1, B2 BA

(Kelas DD)

4. Penyidikan Pajak &

MS (Kelas DE) 11 Utang Pajak 1. Utang Perdata dan Utang Pajak

2. Timbulnya Utang Pajak 3. Penagihan Pajak

4. Berakhirnya Utang Pajak 5. Sistem Pemungutan Pajak

B1, B2 BA

(Kelas DD)

&

MS (Kelas DE) 12 Peradilan dalam

Hukum Pajak

1. Hukum Administrasi dan Hukum Pidana 2. Peradilan Administrasi Pajak

3. Keberatan dan Banding 4. Peninjauan Kembali 5. Administrasi Perpajakan

B1, B2 BA

(Kelas DD)

&

MS (Kelas DE) 13 Penagihan Pajak 1. Jenis Penagihan (Penagihan Aktif dan Penagihan

Pasif)

2. Tahapan Penagihan Pajak

3. Penagihan Pajak dengan Surat Paksa dan Penagihan Seketika Sekaligus

4. Pejabat, Jurus Sita, Surat Paksa, Penyitaan, Objek Sita dan pengecualian

5. Lelang

6. Pencegahan dan Penyanderaan 7. Gugatan dan Sanggahan

B1, B2 BA

(Kelas DD)

&

MS (Kelas DE)

14 Hukum Pajak Internasional

1. Pengertian Hukum Pajak Internasional 2. Sumber-Sumber Hukum Pajak Internasional 3. Subjek Pajak dan Objek Pajak Dalam Pajak

Internasional

4. Pedoman Penghindaran Pajak Berganda 5. Tax Treaty

B1, B2 BA

(Kelas DD)

&

MS (Kelas DE)

UJIAN AKHIR SEMESTER ( UAS)