laporan akhir - SIMAKIP

(1)

0 LAPORAN AKHIR

PENELITIAN KEBIJAKAN DAN KELEMBAGAAN

PROYEKSI KEUANGAN DAN KEMAMPUAN PENDANAAN UHAMKA PASCA PANDEMI COVID 19

OLEH:

Dr. Zulpahmi, SE, M.Si (0308097403) Faizal Ridwan Zamzany, SE, MM (0330088201) Ummu Salma Al Azizah, SE.I, M.Sc (0306078402)

Mulyaning Wulan, SE, M.Ak (0429117803) Sumardi, SE, M.Si (0318018401) Arif Widodo Nugroho, SE, MM (0325068802)

Nomor Surat Kontrak Penelitian : 376/F.03.07/2020 Nilai Kontrak : Rp. 24.000.000,-

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PROF DR HAMKA TAHUN 2020

(2)

1

(3)

2

(4)

3

(5)

4

(6)

5 ABSTRAK

Penelitian memiliki urgensi yang penting dalam pengembangan dan keberlangsungan UHAMKA pasca pandemi COVID 19, terutama dalam bidang keuangan dan pendanaan. Penelitian ini memberikan analisa, proyeksi dan gambaran mengenai kondisi keuangan dan pendanaan uhamka selama dan pasca COVID 19. Selain itu penelitian ini juga memberikan rekomendasi kebijakan yang dapat dilakukan oleh pimpinan uhamka pasca COVID 19 agar keberlangsungan aktivitas uhamka dapat berjalan dengan baik di topang oleh keuangan dan pendanaan yang sehat.

Kata Kunci: Covid 19, Keuangan, Pendanaan, Perguruan tinggi, UHAMKA

(7)

6 BAB I. PENDAHULUAN

Latar Belakang

Pandemi COVID-19 sangat berdampak terhadap semua aspek industri, salah satunya perguruan tinggi dan universitas. Dampak yang diakibatkan tidak hanya menggeser sistem belajar dan pembelajaran menjadi sistem belajar jarak jauh, tetapi juga harus menghadapi tantangan keuangan yang serius karena ekonomi global dan domestik yang mengalami resesi (https://www.forbes.com). Tingginya jumlah mahasiswa baru yang mendaftar akan menigkatkan jumlah cash flow yang masuk, tetapi akibat COVID-19 penerimaan dan rekrutmen mahasiswa baru dalam kondisi tidak pasti (McKinsey, 2020). Ketidakpastian akan tetap menjadi fakta fiskal kehidupan di perguruan tinggi dan universitas selama beberapa bulan mendatang. Untuk bertahan dalam masa-masa sulit ini, pimpinan perguruan tinggi dan universitas perlu mempersiapkan berbagai skenario yang mungkin, mencari solusi kreatif, dan tetap fleksibel dalam menghadapi perubahan yang berkelanjutan (Deloitte, 2020).

Jumlah pendaftar mahasiswa baru di sejumlah kampus swasta di jakarta mengalami penurunan di tengah masa pandemi COVID-19 (https://www.kompas.com).

Ketua Asosiasi Perguruan Tinggi Swasta Indonesia (Aptisi) Budi Djatmiko menyatakan sebanyak 50% mahasiswa aktif tidak sanggup membayar biaya kuliah (https://www.cnnindonesia.com). Hal tersebut sangat berdampak terhadap kondisi keuangan Perguruan Tinggi Swasta yang sumber pendapatannya hampir 100 persen dari uang kuliah mahasiswa, ujar Rektor Universitas Muhammadiyah Mataram (Ummat) Arsyad Abdul Gani (https://www.radarlombok.co.id).

Universitas Muhammadiyah Prof. Dr Hamka (UHAMKA) yang telah menerapkan Pembatasan Sosial Berskala Besar (PSBB) sejak 10 April 2020, juga terdampak akibat pandemi COVID-19, terutama pada sektor keuangannya. Sampai dengan tanggal 6 Mei 2020, mahasiswa yang mendaftar ulang berjumlah 44 orang dari 5.640 mahasiswa yang ditargetkan. UHAMKA juga memberikan keringanan bagi mahasiswanya, dengan menunda menunaikan kewajiban pembayaran biaya perkulihannya untuk dapat mengikuti Ujian Tengah Semester Genap 2019-2020. Selain itu, beban yang harus ditanggung UHAMKA dalam melaksanakan operasional perkuliahannya secara online masih tetap tinggi.

(8)

7 Oleh karena itu, proyeksi pengelolaan keuangan dan pendanaan pasca pandemi COVID-19 sangat dibutuhkan UHAMKA kedepannya, agar dapat tetap survive dan senantiasa memberikan kontribusi keilmuan bagi masyarakat.

Rumusan Masalah

Berdasarkan latar belakang masalah, dalam mengetahui bagaimana proyeksi kondisi keuangan dan pendanaan uhamka maka rumusan masalah dalam penelitian ini

“Bagaimanakah Proyeksi Keuangan dan Pendanaan UHAMKA Pasca Pandemi COVID-19 serta Kebijakan apa yang dapat dilakukan dalam sustainability UHAMKA di kemudian hari.”

Tujuan Khusus

Sesuai dengan rumusan masalah yang ada, maka tujuan yang hendak dicapai dalam penelitian ini adalah untuk:

1. Mengetahui dan menganalisa proyeksi keuangan UHAMKA pasca COVID 19 2. Mengetahui dan menganalisa pendanaan UHAMKA pasca COVID-19.

3. Mengetahui dan menganalisa system penganggaran dan keuangan UHAMKA pasca COVID-19.

4. Membrikan masukan kebijakan yang harus dilakukan oleh pimpinan UHAMKA berkaitan dengan keuangan dan pendanaan pasca COVID-19.

Urgensi Penelitian

Penelitian memiliki urgensi yang penting dalam pengembangan dan keberlangsungan UHAMKA pasca pandemi COVID-19, terutama dalam bidang keuangan dan pendanaan. Penelitian ini memberikan analisa, proyeksi dan gambaran mengenai kondisi keuangan dan pendanaan uhamka selama dan pasca COVID-19.

Selain itu penelitian ini juga memberikan rekomendasi kebijakan yang dapat dilakukan oleh pimpinan uhamka pasca COVID-19 agar keberlangsungan aktivitas uhamka dapat berjalan dengan baik di topang oleh keuangan dan pendanaan yang sehat.

(9)

8 BAB II. TINJAUAN PUSTAKA

State Of The Art

Beberapa penelitian terdahulu mengenai masalah yang menyerupai ataupun yang sama, diantaranya dikutip dari berbagai sumber yang ada, sebagai berikut:

Penelitian yang dilakukan pada masa COVID-19 di china menyimpulkan bahwa penurunan perekonomian China berdampak pada menurunnya perekonomian Indonesia.

Pemerintah perlu mencari alternatif kebijakan dan strategi untuk mendorong perekonomian domestik tanpa harus bergantung pada negara yang terkena pandemi dan juga mengalihkan sumber ekonomi pada negara lain. Pemerintah juga perlu jeli melihat peluang di sektor lainnya untuk memperbaiki ekonomi. (Budiyanti, 2020).

Matheny et al. (2007) yang meneliti dampak keuangan yang dialami rumah sakit di Amerika Serikat karena pandemi influenza dengan menggunakan asumsi perencanaan pandemi Amerika Serikat dan data nasional tentang biaya dan pendapatan prawatan kesehatan, menemukan bahwa rumah sakit Amerika Serikat akan mengalami kerugian sebesar $ 3,9 milyar atau rata-rata $ 784.592 per rumah sakit. Sehingga, pembuat kebijakan harus mempertibangkan kemungkinan untuk memastikan bahwa rumah sakit tidak menjadi bangkrut sebagai akibat dari pandemic yang parah.

Penelitian yang dilakukan oleh Brown et al. (2010) yang menggunakan model makro ekonomi COMPACT untuk menganalisa kemungkinan pengaruh pandemi influenza terhadap ekonomi United Kingdom, menyatakan bahwa dampak penyakit tidak hadir sebagai penyebab utama kekhawatiran ekonomi, bahaya ekonomi nyata terjadi Ketika kebijakan dan perubahan perilaku menanggapi pandemic terjadi.

Ketidakhadiran (melalui penutupan sekolah) meningkat setelah beberapa minggu, hal tersebut menyebabkan inflasi meningkat selama pandemi, tingak bunga juga naik, mengurangi konsumsi dan investasi, dan dampak ekonomi ini tidak menyebar dengan cepat begitu pandemi berakhir. Dengan demikian, pertimbangan penting terkait kebijakan yang diadopsi menanggapi pandemi setidaknya sebanyak, jika tidak lebih, dari pandemi itu sendiri.

Selanjutnya, Jacob et al. (2020)yang melakukan penelitian terkait pengaruh COVID-19 terhadap tutupnya sejumlah institusi perguruan tinggi di Nigeria dengan

(10)

9 menggunakan data sekunder, menemukan bahwa pengaruh COVID-19 terhadap institusi perguruan tinggi yaitu pengurangan pendidikan internasional, gangguan kalender akademik institusi perguruan tinggi, pembatalan konferensi lokal dan internasional, menciptakan kesenjangan pengajaran dan pembelajaran, kehilangan tenaga kerja di institusi perguruan tinggi, dan pemotongan anggaran pendidikan tinggi.

Berikutya berkaitan erat dengan pelaporan keuangan, banyak perusahaan yang mengkhawatirkan laporan keuangan 2020 karena ekonomi yang melambat akibat virus corona. Pandemi virus corona dapat berdampak signifikan terhadap laporan keuangan 2020. Pemodelan PSAK 71 yang dilakukan di awal tahun 2020 mungkin tidak memperhitungkan dampak dari pandemi corona (dan juga peraturan relaksasi pemerintah) ke dalam model pencadangan. CAS Unpad merekomendasikan perusahaan khususnya institusi keuangan yang terkena dampak signifikan atas penerapan PSAK 71 juga mempertimbangkan fakta-fakta yang berkembang dalam tiga bulan terakhir.

(Center for Accounting Studies Unpad, 2020)

Penelitian yang dilakukan pada perusahaan peternakan ayam saat wabah flu burung terjadi menyimpulkan bahwa terdapat pengaruh wabah virus flu burung terhadap return saham perusahaan peternakan ayam di Bursa Efek Jakarta yang dilihat dari perbedaan rata-rata abnormal return saham sebelum dan sesudah wabah virus flu burung ditetapkan sebagai bencana darurat nasional. Pengaruh yang ditimbulkan pengumuman tersebut adalah pengaruh positif. Hal ini dapat diketahui dari adanya peningkatan average abnormal return pada periode jendela sesudah ditetapkannya wabah virus flu burung sebagai bencana darurat nasional.(Hendriswari, 2007)

Pers rilis kementrian keuangan Republik Indonesia menjelaskan bahwa dalam rangka akselerasi perekonomian, pemerintah telah menerbitkan PMK-23/2020 dan PMK 28/2020 yang mengatur mengenai insentif fiskal dalam rangka menghadapi pandemic Covid-19. Dengan adanya insentif fiskal ini, diperkirakan penerimaan pajak di bulan April akan menurun. Terkait dengan (PERPPU 1/2020) yang antara lain mengatur penurunan tarifPajak Penghasilan (PPh) Badan untuk tahun pajak 2020 (SPT PPh Badannya disampaikan di April 2021), diperkirakan akan terjadi penurunan angsuran PPh Pasal 25 badan mulai bulan Mei 2020. Lebih lanjut Pemerintah berkomitmen untuk menjaga industri dalam negeri ditengah pandemi Covid-19.

Melalui PMK-30/2020, Pemerintah memberikan relaksasi penundaan pembayaran cukai

(11)

10 akibat tersendatnya logistik di lapangan karena Covid-19. Pemerintah berharap dengan adanya penundaan ini dapat membantu arus kas perusahaan sehingga perusahaan dapat terus menjalankan usahanya. Keberlangsungan industri sangat penting untuk mengatasi terhambatnya penyediaan logistik dan penyerapan tenaga kerja agar tidak terjadi pemutusan hubungan kerja. (Keuangan, 2020)

Penelitian yang dilakukan oleh Manulife Invetment Indonesia menjelaskan bahwa Covid 19 ini merupakan gangguan jangka pendek dan bukan merupakan sebuah kehancuran jangka panjang. Dampak negatif terhadap perekonomian akan terlihat pada kuartal pertama tahun ini. Setelah itu, jika penyebaran virus mereda dan aktivitas produksi mengalami normalisasi, maka perekonomian dan pasar finansial global akan membaik. Kebijakan fiskal dan moneter global yang tetap akomodatif akan membantu memitigasi dampak negatif dari penyebaran virus terhadap ekonomi dan pasar finansial.

Kami berpendapat bahwa dampak negatif dari virus corona ini adalah sementara, merupakan short term disruption, not destruction. (Setiawan, 2020)

Penelitian yang dilakukan pada kasus wabah influenza, malaria dan penyakit menular lainnya di eropa abad 18-19, menyimpulkan bahwa terdapat perubahan dalam distribusi fungsional pendapatan karena perubahan harga. Sementara pertumbuhan PDB per kapita akan bertumbuh, sementara Gross Product turun. Dalam hal ini, berbeda dengan apa yang biasanya terjadi di ekonomi modern, produk per kapita tumbuh sebagai konsekuensi dari penurunan populasi.(Malanima, 2014)

Hasil penelitian komisi ekonomi Uni Eropa memperkirakan kemungkinan dampak ekonomi makro dari pandemi yang terjadi di UE pada tahun 2006, menggunakan model ekonomi makro triwulanan. Biaya ekonomi makro dari pandemi, yaitu biaya dalam hal produksi yang hilang karena penyakit dan kematian yang diukur sebagai pengurangan pertumbuhan PDB dan / atau penurunan tingkat PDB, dikuantifikasi dalam berbagai skenario pandemi. Kami fokus pada dua sektor ekonomi Eropa yang diperkirakan akan sangat terpukul, pariwisata dan perdagangan. Hasilnya dibandingkan dengan yang diperoleh dalam studi serupa. Kesimpulan dasar kami adalah bahwa, meskipun pandemi akan mengambil korban besar dalam penderitaan manusia, kemungkinan besar itu tidak akan menjadi ancaman parah bagi ekonomi makro Eropa.(Lars Jonung; Werner Roeger, 2006)

Dari hasil penelitian terdahulu diatas terlihat bahwa dampak wabah atau

(12)

11 pandemic suatu penyakit akan berdampak kuat pada perekonomian baik makro maupun mikro. Namun demikian belum ditemukan penelitian yang secara khusus meneliti dampak wabah atau pandemi terhadap institusi pendidikan khusus nya di Indonesia. Hal ini merupakan sebuah peluang dan tantangan dalam penelitian ini sehingga dapat memberikan sebuah keterbaruan dan juga wawasan baru dalam dunia akademik di Indonesia dan juga global.

Roadmap Penelitian

Penelitian yang menjadi fokus dari tim peneliti adalah bidang keuangan dan akuntansi. Penelitian dimulai dengan analisis kekuatan, masalah, peluang serta tantangan keuangan dan pendanaan uhamka pasca pandemi COVID 19. Selanjutnya penelitian dilanjutkan kepada model dan system anggaran yang ideal bagi uhamka pasca pendemi covid 19, selanjutnya pemetaan sumber-sumber pendanaan diluar mahasiswa yang dapat menopang uhamka pasca pandemic covid 19. Pada tahap selanjutnya tim akan meneliti dan membuat rekomendasi mengenai standar keuangan dan pendanaan di uhamka yang sesuai dengan ketentuan akutansi dan peraturan yang berlaku.

Gambar 1. Road Map Penelitian

(13)

12 BAB III. METODE PENELITIAN

Jenis penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah jenis penelitian kualitatif, yaitu penelitian yang menekankan pada pemahaman mengenai masalah-masalah dalam kehidupan sosial berdasarkan kondisi realitas, kompleks dan rinci pada data laporan keuangan universitas. Yang mana pengertian jenis penelitian kualitatif menurut (Ghoni, 2012) adalah penelitian yang menghasilkan penemuan-penemuan yang tidak dapat dicapai dengan menggunakan prosedur statistic atau dengan cara-cara kuantifikasi.

Pendekatan dalam penelitian ini adalah pendekatan deskriptif. Menurut (Nawawi, 2007), deskriptif dapat diartikan sebagai prosedur pemecahan masalah yang diseldiki dengan menggambarkan keadaan objek penelitian (seseorang, lembaga, masyarakat dan lain-lain) pada saat berdasarkan fakta-fakta yang tampak atau sebagaimana adanya.

Lokasi Penelitian

Lokasi dalam penelitian ini dilakukan di UHAMKA (Universitas Muhammadiyah Prof. DR. Hamka) Jakarta dengan menggunakan data-data yang disediakan oleh setiap divisi keuangan dibawah UHAMKA.

Obyek Penelitian

Obyek yang digunakan dalam penelitian ini adalah laporan keuangan unit dan fakultas maupun UHAMKA secara umum.

Data dan Jenis Data

Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder yang diambil dari laporan keuangan dan laporan auditor independen universitas. Data sekunder merupakan sumber data penelitian yang diperoleh peneliti secara tidak langsung melalui laporan keuangan yang sudah ada.

Teknik Pengumpulan Data

Pengumpulan data adalah prosedur yang sistematik dan standard untuk memperoleh data yang diperlukan. Dalam rangka untuk memperoleh data-data yang diperlukan, maka dalam penelitian ini menggunakan teknik pengumpulan data sebagai berikut:

1. Studi Pustaka

Metode ini dilakukan dengan mempelajari teori-teori dan konsep-konsep yang sehubungan dengan masalah yang diteliti penulis pada buku maupun artikel jurnal

(14)

13 untuk memperoleh landasan teoritis yang memadai untuk melakukan pembahasan.

2. Mengakses web laporan keuangan terkait

Metode ini digunakan untuk mendapatkan informasi berkaitan dengan masalah yang diteliti.

3. Dokumentasi

Teknik pengumpulan data dengan cara mempelajari, mencatat, mengklarifikasi dan menggunakan data sekunder yang berupa data-data dari dokumen yang sudah ada.

Analytical Hierarchy Process (AHP)

AHP merupakan salah satu metode untuk membantu menyusun suatu prioritas dari berbagai pilihan dengan menggunakan beberapa kriteria (multicriteria) dan AHP juga didasarkan pada suatu proses yang terstruktur dan logis. Penggunaan teknik AHP biasanya bertujuan untuk menyusun prioritas dari berbagai alternatif yang ada dan pilihan bersifat komplek dan multi criteria. Secara umum, dengan menggunakan AHP akan menghasilkan prioritas yang bersifat konsisten. Teknik AHP merupakan metode yang dapat digunakan untuk menganalisis suatu masalah yang komplek, diatur dan disesuaikan menurut kelompok-kelompok tersebut dalam suatu hierarki yang memiliki skala prioritas. Dengan menggunakan alat bantu perngkat lunak Expert Choice, AHP memberikan solusi dari berbagai permasalahan multikriteria dalam ranah aplikasi (Saaty, 1993).

Langkah-langkah metode AHP adalah sebagai berikut:

1. Menentukan tujuan berdasarkan permasalahan yang ada.

2. Menentukan criteria, yang merupakan kerangka pokok dan strategi yang akan dilakukan dengan merangkum alternative-alternatif yang sejenis sesuai criteria.

Criteria ini mempertimbangkan factor-faktor internal dan eksternal yang dipengaruhi oleh hasila anlisis SWOT dan didiskusikan dengan key person.

3. Menentukan alternative, dalam hal iniadalah alternative strategi yang merupakan penjabaran dan criteria. Alternative ini juga ditentukan oleh key person pada FGD (Forum Group Discussion).

4. Menyebarkan kuesioner kepada responden yang dipilih, meliputi key person yang terdiri dari unsure akademik, lembaga dalam universitas, pimpinan dan mahasiswa.

5. Menyusun matrik perbandingan berpasangan (pairwise comparisons).

(15)

14 6. Setiap alternative dibandingkan dengan alternative lainnya sehingga diketahui

alternative yang diprioritaskan dengan alat bantu program Expert Choice.

7. Uji validitas. Yaitu uji konsistensi dengan menggunakan program Expert Choice versi 9.0, dikategorikan konsisten apabila diperoleh IR (Inconsistensi Ratio) kurang atau sama dengan 0.1.

Kombinasi factor SWOT-AHP adalah suatu penggunaan struktur hierarki untuk proses perencanaan strategis berdasarkan studi SWOT, serta adanya penggunaan teknik kuantitatif untuk memperkirakan nilai efisiensi strategi ideal untuk masing-masing strategi yang diusulkan. Struktur hierarki tersusun atas empat tingkat, yaitu:

1. Pertama, tujuan yang harus dicapai;

2. Kedua, terdiri dari empat kelompok factor teknis SWOT yaitu kekuatan (strength), kelemahan (weakness), peluang (opportunities) dan ancaman (threaths).

3. Ketiga, terdiri dari factor-faktor yang termasuk dalam anggota dari empat kelom[ok sebelumnya yaitu kekuatan (7 fakor), kelemahan (6 faktor), peluang (10 faktor) dan ancaman (6 faktor).

4. Keempat, menggunakan dasar strategi yang harus dievaluasi dan dibandingkan.

Pengambilan keputusan yang strategis dengan menggunakan AHP ini adalah melalui FGD (Focus Group Discussion). Komparasi dalam pengambilan keputusan strategi diambil dengan mengambil matrik SWOT yang sudah ditentukan.

(16)

15 Diagram Alir Penelitian

Gambar 2. Diagram Alir Penelitian

(17)

16 BAB IV. HASIL DAN PEMBAHASAN

ANALISIS SITUASI

Pandemi COVID-19 sangat berdampak terhadap semua aspek industri, salah satunya perguruan tinggi dan universitas. Dampak yang diakibatkan tidak hanya menggeser sistem belajar dan pembelajaran menjadi sistem belajar jarak jauh, tetapi juga harus menghadapi tantangan keuangan yang serius karena ekonomi global dan domestik yang mengalami resesi (https://www.forbes.com). Tingginya jumlah mahasiswa baru yang mendaftar akan menigkatkan jumlah cash flow yang masuk, tetapi akibat COVID-19 penerimaan dan rekrutmen mahasiswa baru dalam kondisi tidak pasti (McKinsey, 2020). Ketidakpastian akan tetap menjadi fakta fiskal kehidupan di perguruan tinggi dan universitas selama beberapa bulan mendatang. Untuk bertahan dalam masa-masa sulit ini, pimpinan perguruan tinggi dan universitas perlu mempersiapkan berbagai skenario yang mungkin, mencari solusi kreatif, dan tetap fleksibel dalam menghadapi perubahan yang berkelanjutan (Deloitte, 2020).

Universitas Muhammadiyah Prof. Dr Hamka (UHAMKA) dalam perjalanannya juga terdampak akibat pandemi COVID-19, terutama pada sektor keuangannya.

Pendaftaran dan daftar ulang mahasiswa baru sampai saat ini masih jauh dari jumlah yang ditargetkan. Selain hal itu UHAMKA juga memberikan keringanan bagi mahasiswanya, dengan menunda menunaikan kewajiban pembayaran biaya perkulihannya. Disisi lainnya, beban yang harus ditanggung UHAMKA dalam melaksanakan operasional perkuliahannya secara online masih tetap tinggi.

Oleh karena itu, proyeksi pengelolaan keuangan dan pendanaan pasca pandemi COVID-19 sangat dibutuhkan UHAMKA kedepannya, agar dapat tetap survive dan senantiasa memberikan kontribusi keilmuan bagi masyarakat. Sesuai dengan program prioritas yang menitik bertakan pada 5 (lima) hal pokok yaitu: Sumber daya manusia (SDM), Tata kelola (corporate governance of university), peningkatan Mutu, Teknologi Informasi, dan Kesejahteraan.

Dalam penelitian ini, kami melakukan proyeksi keuangan UHAMKA untuk tiga tahun anggaran, yaitu tahun anggaran 2020-2021 sampai 2022-2023. Terdapat beberapa asuimsi yang digunakan yaitu:

(18)

17 1. Estimasi jumlah capaian mahasiswa baru yang daftar ulang dibuat dalam 5 capaian

yaitu 25%, 50%, 60%, 70% dan 100% dari target yang sudah di tentukan.

2. Dari capaian mahasiswa baru tersebut kami mengasumsikan pembayaran SPP yang dilakukan oleh mahasiswa baru sebesar 70%.

3. Estimasi pendapatan SPP mahasiswa aktif sebesar 70%.

4. Target mahasiswa baru memiliki jumlah yang sama selama tiga periode tersebut.

5. Berkaitan dengan estimasi pengeluaran, terdapat beberapa asumsi dasar yaitu:

a. Estimasi pengeluaran pegawai, pemasaran (Promosi), pendidikan dan pelatihan serta pengembangan Teknologi Informasi akan naik setiap tahunnya.

b. Pengeluaran yang berkaitan dengan Energy dan pengadaan asset tetap akan berkurang senilai 50% pada tahun 2020/2021 dan naik sebesar inlasi pada tahun berikutnya.

c. Pengeluaran sector lainnya berkurang sebesar 40% pada tahun 2020/2021 dan mengalami kenaikan sejalan dengan adanya kenaikan inflasi.

PROYEKSI KEUANGAN TAHUN 2020 – 2022

Berdasarkan latar belakang dan juga asumsi-asumsi yang telah dijelaskan diatas, maka dapat dilakukan perhitungan proyeksi keuangan UHAMKA tahun 2020-2022 sebagai berikut:

(19)

18 1. Proyeksi Keuangan Tahun 2020-2021

a. Skenario 1 (Asumsi Pengeluaran 100%)

KETERANGAN ESTIMASI KEUANGAN

MABA 25% MABA 50% MABA 60% MABA 75% MABA 100%

ESTIMASI PENDAPATAN

Estimasi Pendapatan SPP Mahasiswa Baru 26.696.951.400 53.202.335.200 64.413.985.440 79.899.286.600 107.356.642.400 Estimasi Pendapatan SPP Mahasiswa Aktif (70%) 171.036.254.200 171.036.254.200 171.036.254.200 171.036.254.200 171.036.254.200 Estimasi Pendapatan Non SPP 18.201.210.000 18.201.210.000 18.201.210.000 18.201.210.000 18.201.210.000 Bantuan Pemerintah 13.000.000.000 13.000.000.000 13.000.000.000 13.000.000.000 13.000.000.000 Jasa dan Giro Deposito 2.000.000.000 2.000.000.000 2.000.000.000 2.000.000.000 2.000.000.000 TOTAL ESTIMASI PENERIMAAN 215.934.415.600 242.439.799.400 253.651.449.640 269.136.750.800 296.594.106.600

ESTIMASI PENGELUARAN

Pegawai 87.162.183.878 87.162.183.878 87.162.183.878 87.162.183.878 87.162.183.878

Administrasi dan Umum 4.226.729.077 4.226.729.077 4.226.729.077 4.226.729.077 4.226.729.077

Sewa 10.513.618.918 10.513.618.918 10.513.618.918 10.513.618.918 10.513.618.918

Energi 5.723.482.134 5.723.482.134 5.723.482.134 5.723.482.134 5.723.482.134

Komunikasi 2.247.397.631 2.247.397.631 2.247.397.631 2.247.397.631 2.247.397.631

Pemeliharaan 8.145.978.016 8.145.978.016 8.145.978.016 8.145.978.016 8.145.978.016

Pemeliharaan Kendaraan 383.937.762 383.937.762 383.937.762 383.937.762 383.937.762

Rumah tangga 2.453.602.925 2.453.602.925 2.453.602.925 2.453.602.925 2.453.602.925

Pajak dan Asuransi 195.251.513 195.251.513 195.251.513 195.251.513 195.251.513

Administrasi Keuangan 24.766.313 24.766.313 24.766.313 24.766.313 24.766.313

Perizinan dan Pelayanan Umum 2.936.368.646 2.936.368.646 2.936.368.646 2.936.368.646 2.936.368.646

(20)

19

Iuran dan Kerjasama 339.074.474 339.074.474 339.074.474 339.074.474 339.074.474

Perjalanan Dinas 1.823.057.357 1.823.057.357 1.823.057.357 1.823.057.357 1.823.057.357

Pendidikan dan Pelatihan 10.178.476.722 10.178.476.722 10.178.476.722 10.178.476.722 10.178.476.722 Penelitian dan Pengembangan 14.385.313.199 14.385.313.199 14.385.313.199 14.385.313.199 14.385.313.199

Ujian 16.842.651.713 16.842.651.713 16.842.651.713 16.842.651.713 16.842.651.713

Kemahasiswaan 10.966.735.856 10.966.735.856 10.966.735.856 10.966.735.856 10.966.735.856

Pembinaan Rohani 2.669.253.992 2.669.253.992 2.669.253.992 2.669.253.992 2.669.253.992

Pemasaran 3.773.516.935 3.773.516.935 3.773.516.935 3.773.516.935 3.773.516.935

Kontribusi Persyarikatan 11.865.499.928 11.865.499.928 11.865.499.928 11.865.499.928 11.865.499.928 Pengembangan mahasiswa dan alumni 589.804.862 589.804.862 589.804.862 589.804.862 589.804.862

Penyusutan 31.760.710.524 31.760.710.524 31.760.710.524 31.760.710.524 31.760.710.524

Program Pemerintah 29.622.566.323 29.622.566.323 29.622.566.323 29.622.566.323 29.622.566.323

Beban Administrasi dan Bank 38.629.085 38.629.085 38.629.085 38.629.085 38.629.085

Beban sumbangan 483.393.316 483.393.316 483.393.316 483.393.316 483.393.316

Umum lainnya 14.166.969.220 14.166.969.220 14.166.969.220 14.166.969.220 14.166.969.220

Total Biaya 273.518.970.317 273.518.970.317 273.518.970.317 273.518.970.317 273.518.970.317 SURPLUS/DEFISIT OPERASIONAL - 57.584.554.717 - 31.079.170.917 - 19.867.520.677 - 4.382.219.517 23.075.136.283 Cicilan Hutang + Bunga 48.327.766.068 48.327.766.068 48.327.766.068 48.327.766.068 48.327.766.068 Pembelian Aset Tetap 18.816.288.462 18.816.288.462 18.816.288.462 18.816.288.462 18.816.288.462

IT 3.000.000.000 3.000.000.000 3.000.000.000 3.000.000.000 3.000.000.000

TOTAL ESTIMASI PENGELUARAN 343.663.024.847 343.663.024.847 343.663.024.847 343.663.024.847 343.663.024.847 SURPLUS/DEFISIT TOTAL -127.728.609.247 -101.223.225.447 - 90.011.575.207 - 74.526.274.047 - 47.068.918.247

(21)

20 b. Skenario 2 (Asumsi Pengeluaran 85%)

Estimasi Pendapatan SPP Mahasiswa Baru 26.696.951.400 53.202.335.200 64.413.985.440 79.899.286.600 107.356.642.400 Estimasi Pendapatan SPP Mahasiswa Aktif (70%) 171.036.254.200 171.036.254.200 171.036.254.200 171.036.254.200 171.036.254.200 Estimasi Pendapatan Non SPP 18.201.210.000 18.201.210.000 18.201.210.000 18.201.210.000 18.201.210.000

Bantuan Pemerintah 13.000.000.000 13.000.000.000 13.000.000.000 13.000.000.000 13.000.000.000

Jasa dan Giro Deposito 2.000.000.000 2.000.000.000 2.000.000.000 2.000.000.000 2.000.000.000

TOTAL ESTIMASI PENERIMAAN 215.934.415.600 242.439.799.400 253.651.449.640 269.136.750.800 296.594.106.600

Pegawai 87.162.183.878 87.162.183.878 87.162.183.878 87.162.183.878 87.162.183.878

Sewa 8.936.576.080 8.936.576.080 8.936.576.080 8.936.576.080 8.936.576.080

Energi 2.861.741.067 2.861.741.067 2.861.741.067 2.861.741.067 2.861.741.067

Komunikasi 1.910.287.986 1.910.287.986 1.910.287.986 1.910.287.986 1.910.287.986

Pemeliharaan 6.924.081.313 6.924.081.313 6.924.081.313 6.924.081.313 6.924.081.313

Rumah tangga 2.085.562.486 2.085.562.486 2.085.562.486 2.085.562.486 2.085.562.486

(22)

21

Pendidikan dan Pelatihan 8.651.705.214 8.651.705.214 8.651.705.214 8.651.705.214 8.651.705.214

Penelitian dan Pengembangan 12.227.516.219 12.227.516.219 12.227.516.219 12.227.516.219 12.227.516.219

Ujian 14.316.253.956 14.316.253.956 14.316.253.956 14.316.253.956 14.316.253.956

Kemahasiswaan 9.321.725.478 9.321.725.478 9.321.725.478 9.321.725.478 9.321.725.478

Pemasaran 3.773.516.935 3.773.516.935 3.773.516.935 3.773.516.935 3.773.516.935

Kontribusi Persyarikatan 10.085.674.939 10.085.674.939 10.085.674.939 10.085.674.939 10.085.674.939

Pengembangan mahasiswa dan alumni 501.334.133 501.334.133 501.334.133 501.334.133 501.334.133

Penyusutan 26.996.603.945 26.996.603.945 26.996.603.945 26.996.603.945 26.996.603.945

Beban sumbangan 410.884.318 410.884.318 410.884.318 410.884.318 410.884.318

Umum lainnya 12.041.923.837 12.041.923.837 12.041.923.837 12.041.923.837 12.041.923.837

Total Biaya 248.571.646.093 248.571.646.093 248.571.646.093 248.571.646.093 248.571.646.093 SURPLUS/DEFISIT OPERASIONAL - 32.637.230.493 - 6.131.846.693 5.079.803.547 20.565.104.707 48.022.460.507 Cicilan Hutang + Bunga 41.078.601.158 41.078.601.158 41.078.601.158 41.078.601.158 41.078.601.158

Pembelian Aset Tetap 9.408.144.231 9.408.144.231 9.408.144.231 9.408.144.231 9.408.144.231

IT 3.000.000.000 3.000.000.000 3.000.000.000 3.000.000.000 3.000.000.000

TOTAL ESTIMASI PENGELUARAN 302.058.391.482 302.058.391.482 302.058.391.482 302.058.391.482 302.058.391.482 SURPLUS/DEFISIT TOTAL - 86.123.975.882 - 59.618.592.082 - 48.406.941.842 - 32.921.640.682 - 5.464.284.882

(23)

22 c. Skenario 3 (Asumsi Pengeluaran 75%)

Estimasi Pendapatan SPP Mahasiswa Baru 26.696.951.400 53.202.335.200 64.413.985.440 79.899.286.600 107.356.642.400 Estimasi Pendapatan SPP Mahasiswa Aktif 70% 171.036.254.200 171.036.254.200 171.036.254.200 171.036.254.200 171.036.254.200 Estimasi Pendapatan Non SPP 18.201.210.000 18.201.210.000 18.201.210.000 18.201.210.000 18.201.210.000

Bantuan Pemerintah 13.000.000.000 13.000.000.000 13.000.000.000 13.000.000.000 13.000.000.000

Jasa dan Giro Deposito 2.000.000.000 2.000.000.000 2.000.000.000 2.000.000.000 2.000.000.000

TOTAL ESTIMASI PENERIMAAN 215.934.415.600 242.439.799.400 253.651.449.640 269.136.750.800 296.594.106.600

Pegawai 87.162.183.878 87.162.183.878 87.162.183.878 87.162.183.878 87.162.183.878

Sewa 7.885.214.188 7.885.214.188 7.885.214.188 7.885.214.188 7.885.214.188

Energi 2.861.741.067 2.861.741.067 2.861.741.067 2.861.741.067 2.861.741.067

Komunikasi 1.685.548.223 1.685.548.223 1.685.548.223 1.685.548.223 1.685.548.223

Pemeliharaan 6.109.483.512 6.109.483.512 6.109.483.512 6.109.483.512 6.109.483.512

Rumah tangga 1.840.202.194 1.840.202.194 1.840.202.194 1.840.202.194 1.840.202.194

(24)

23

Pendidikan dan Pelatihan 7.633.857.542 7.633.857.542 7.633.857.542 7.633.857.542 7.633.857.542

Penelitian dan Pengembangan 10.788.984.899 10.788.984.899 10.788.984.899 10.788.984.899 10.788.984.899

Ujian 12.631.988.785 12.631.988.785 12.631.988.785 12.631.988.785 12.631.988.785

Kemahasiswaan 8.225.051.892 8.225.051.892 8.225.051.892 8.225.051.892 8.225.051.892

Pemasaran 3.773.516.935 3.773.516.935 3.773.516.935 3.773.516.935 3.773.516.935

Kontribusi Persyarikatan 8.899.124.946 8.899.124.946 8.899.124.946 8.899.124.946 8.899.124.946

Pengembangan mahasiswa dan alumni 442.353.647 442.353.647 442.353.647 442.353.647 442.353.647

Penyusutan 23.820.532.893 23.820.532.893 23.820.532.893 23.820.532.893 23.820.532.893

Beban sumbangan 362.544.987 362.544.987 362.544.987 362.544.987 362.544.987

Umum lainnya 10.625.226.915 10.625.226.915 10.625.226.915 10.625.226.915 10.625.226.915

Total Biaya 233.847.923.988 233.847.923.988 233.847.923.988 233.847.923.988 233.847.923.988 SURPLUS/DEFISIT OPERASIONAL - 17.913.508.388 8.591.875.412 19.803.525.652 35.288.826.812 62.746.182.612 Cicilan Hutang + Bunga 41.078.601.158 41.078.601.158 41.078.601.158 41.078.601.158 41.078.601.158

IT 3.000.000.000 3.000.000.000 3.000.000.000 3.000.000.000 3.000.000.000

TOTAL ESTIMASI PENGELUARAN 287.334.669.377 287.334.669.377 287.334.669.377 287.334.669.377 287.334.669.377 SURPLUS/DEFISIT TOTAL - 71.400.253.777 - 44.894.869.977 - 33.683.219.737 - 18.197.918.577 9.259.437.223

(25)

24 d. Skenario 4 (Asumsi Pengeluaran 60%)

Estimasi Pendapatan SPP Mahasiswa Baru 26.696.951.400 53.202.335.200 64.413.985.440 79.899.286.600 107.356.642.400 Estimasi Pendapatan SPP Mahasiswa Aktif 70% 171.036.254.200 171.036.254.200 171.036.254.200 171.036.254.200 171.036.254.200 Estimasi Pendapatan Non SPP 18.201.210.000 18.201.210.000 18.201.210.000 18.201.210.000 18.201.210.000 Bantuan Pemerintah 13.000.000.000 13.000.000.000 13.000.000.000 13.000.000.000 13.000.000.000 Jasa dan Giro Deposito 2.000.000.000 2.000.000.000 2.000.000.000 2.000.000.000 2.000.000.000 TOTAL ESTIMASI PENERIMAAN 215.934.415.600 242.439.799.400 253.651.449.640 269.136.750.800 296.594.106.600

Pegawai 87.162.183.878 87.162.183.878 87.162.183.878 87.162.183.878 87.162.183.878

Sewa 6.308.171.351 6.308.171.351 6.308.171.351 6.308.171.351 6.308.171.351

Energi 2.861.741.067 2.861.741.067 2.861.741.067 2.861.741.067 2.861.741.067

Komunikasi 1.348.438.578 1.348.438.578 1.348.438.578 1.348.438.578 1.348.438.578

Pemeliharaan 4.887.586.809 4.887.586.809 4.887.586.809 4.887.586.809 4.887.586.809

Rumah tangga 1.472.161.755 1.472.161.755 1.472.161.755 1.472.161.755 1.472.161.755

(26)

25

Ujian 10.105.591.028 10.105.591.028 10.105.591.028 10.105.591.028 10.105.591.028

Kemahasiswaan 6.580.041.514 6.580.041.514 6.580.041.514 6.580.041.514 6.580.041.514

Pemasaran 3.773.516.935 3.773.516.935 3.773.516.935 3.773.516.935 3.773.516.935

Penyusutan 19.056.426.314 19.056.426.314 19.056.426.314 19.056.426.314 19.056.426.314

Beban sumbangan 290.035.989 290.035.989 290.035.989 290.035.989 290.035.989

Umum lainnya 8.500.181.532 8.500.181.532 8.500.181.532 8.500.181.532 8.500.181.532

Total Biaya 211.762.340.831 211.762.340.831 211.762.340.831 211.762.340.831 211.762.340.831 SURPLUS/DEFISIT OPERASIONAL 4.172.074.769 30.677.458.569 41.889.108.809 57.374.409.969 84.831.765.769 Cicilan Hutang + Bunga 41.078.601.158 41.078.601.158 41.078.601.158 41.078.601.158 41.078.601.158

IT 3.000.000.000 3.000.000.000 3.000.000.000 3.000.000.000 3.000.000.000

TOTAL ESTIMASI PENGELUARAN 265.249.086.220 265.249.086.220 265.249.086.220 265.249.086.220 265.249.086.220 SURPLUS/DEFISIT TOTAL - 49.314.670.620 - 22.809.286.820 - 11.597.636.580 3.887.664.580 31.345.020.380

(27)

26 2. Proyeksi Keuangan Tahun 2021-2022

Pegawai 95.878.402.265,32 95.878.402.265 95.878.402.265 95.878.402.265 95.878.402.265

Sewa 10.513.618.918 10.513.618.918 10.513.618.918 10.513.618.918 10.513.618.918

Energi 5.723.482.134 5.723.482.134 5.723.482.134 5.723.482.134 5.723.482.134

Komunikasi 2.247.397.631 2.247.397.631 2.247.397.631 2.247.397.631 2.247.397.631

Pemeliharaan 8.145.978.016 8.145.978.016 8.145.978.016 8.145.978.016 8.145.978.016

Rumah tangga 2.453.602.925 2.453.602.925 2.453.602.925 2.453.602.925 2.453.602.925

(28)

27

Ujian 16.842.651.713 16.842.651.713 16.842.651.713 16.842.651.713 16.842.651.713

Kemahasiswaan 10.966.735.856 10.966.735.856 10.966.735.856 10.966.735.856 10.966.735.856

Pemasaran 3.773.516.935 3.773.516.935 3.773.516.935 3.773.516.935 3.773.516.935

Penyusutan 31.760.710.524 31.760.710.524 31.760.710.524 31.760.710.524 31.760.710.524

Beban sumbangan 483.393.316 483.393.316 483.393.316 483.393.316 483.393.316

Umum lainnya 14.166.969.220 14.166.969.220 14.166.969.220 14.166.969.220 14.166.969.220

Total Biaya 293.959.862.764 293.959.862.764 293.959.862.764 293.959.862.764 293.959.862.764 SURPLUS/DEFISIT OPERASIONAL - 32.258.061.724 - 5.752.677.924 5.458.972.316 20.944.273.476 48.401.629.276 Cicilan Hutang + Bunga 48.327.766.068 48.327.766.068 48.327.766.068 48.327.766.068 48.327.766.068 Pembelian Aset Tetap 18.816.288.462 18.816.288.462 18.816.288.462 18.816.288.462 18.816.288.462

IT 3.300.000.000,00 3.000.000.000 3.000.000.000 3.000.000.000 3.000.000.000

TOTAL ESTIMASI PENGELUARAN 364.403.917.294 364.103.917.294 364.103.917.294 364.103.917.294 364.103.917.294 SURPLUS/DEFISIT TOTAL - 102.702.116.254 - 75.896.732.454 - 64.685.082.214 - 49.199.781.054 - 21.742.425.254

(29)

Estimasi Pendapatan SPP Mahasiswa Baru 26.696.951.400 53.202.335.200 64.413.985.440 79.899.286.600 107.356.642.400 Estimasi Pendapatan SPP Mahasiswa Aktif (70%) 216.803.639.640 216.803.639.640 216.803.639.640 216.803.639.640 216.803.639.640 Estimasi Pendapatan Non SPP 18.201.210.000 18.201.210.000 18.201.210.000 18.201.210.000 18.201.210.000 Bantuan Pemerintah 13.000.000.000 13.000.000.000 13.000.000.000 13.000.000.000 13.000.000.000 Jasa dan Giro Deposito 2.000.000.000 2.000.000.000 2.000.000.000 2.000.000.000 2.000.000.000 TOTAL ESTIMASI PENERIMAAN 261.701.801.040 288.207.184.840 299.418.835.080 314.904.136.240 342.361.492.040

Pegawai 95.878.402.265 95.878.402.265 95.878.402.265 95.878.402.265 95.878.402.265

Sewa 9.830.233.688 9.830.233.688 9.830.233.688 9.830.233.688 9.830.233.688

Energi 3.147.915.174 3.147.915.174 3.147.915.174 3.147.915.174 3.147.915.174

Komunikasi 2.101.316.785 2.101.316.785 2.101.316.785 2.101.316.785 2.101.316.785

Pemeliharaan 7.616.489.445 7.616.489.445 7.616.489.445 7.616.489.445 7.616.489.445

Rumah tangga 2.294.118.735 2.294.118.735 2.294.118.735 2.294.118.735 2.294.118.735

(30)

29

Ujian 15.747.879.351 15.747.879.351 15.747.879.351 15.747.879.351 15.747.879.351

Kemahasiswaan 10.253.898.026 10.253.898.026 10.253.898.026 10.253.898.026 10.253.898.026

Pemasaran 4.150.868.628 4.150.868.628 4.150.868.628 4.150.868.628 4.150.868.628

Penyusutan 29.696.264.340 29.696.264.340 29.696.264.340 29.696.264.340 29.696.264.340

Beban sumbangan 451.972.750 451.972.750 451.972.750 451.972.750 451.972.750

Umum lainnya 13.246.116.220 13.246.116.220 13.246.116.220 13.246.116.220 13.246.116.220

Total Biaya 270.466.554.070 270.466.554.070 270.466.554.070 270.466.554.070 270.466.554.070 SURPLUS/DEFISIT OPERASIONAL - 8.764.753.030 17.740.630.770 28.952.281.010 44.437.582.170 71.894.937.970 Cicilan Hutang + Bunga 38.400.000.000 38.400.000.000 38.400.000.000 38.400.000.000 38.400.000.000 Pembelian Aset Tetap 10.348.958.654 10.348.958.654 10.348.958.654 10.348.958.654 10.348.958.654

IT 3.300.000.000 3.300.000.000 3.300.000.000 3.300.000.000 3.300.000.000

TOTAL ESTIMASI PENGELUARAN 322.515.512.724 322.515.512.724 322.515.512.724 322.515.512.724 322.515.512.724 SURPLUS/DEFISIT TOTAL - 60.813.711.684 - 34.308.327.884 - 23.096.677.644 - 7.611.376.484 19.845.979.316

(31)

Pegawai 95.878.402.265 95.878.402.265 95.878.402.265 95.878.402.265 95.878.402.265

Sewa 8.673.735.607 8.673.735.607 8.673.735.607 8.673.735.607 8.673.735.607

Energi 3.147.915.174 3.147.915.174 3.147.915.174 3.147.915.174 3.147.915.174

Komunikasi 1.854.103.045 1.854.103.045 1.854.103.045 1.854.103.045 1.854.103.045

Pemeliharaan 6.720.431.863 6.720.431.863 6.720.431.863 6.720.431.863 6.720.431.863

Rumah tangga 2.024.222.413 2.024.222.413 2.024.222.413 2.024.222.413 2.024.222.413

(32)

31

Ujian 13.895.187.663 13.895.187.663 13.895.187.663 13.895.187.663 13.895.187.663

Kemahasiswaan 9.047.557.082 9.047.557.082 9.047.557.082 9.047.557.082 9.047.557.082

Pemasaran 4.150.868.628 4.150.868.628 4.150.868.628 4.150.868.628 4.150.868.628

Penyusutan 26.202.586.182 26.202.586.182 26.202.586.182 26.202.586.182 26.202.586.182

Beban sumbangan 398.799.485 398.799.485 398.799.485 398.799.485 398.799.485

Umum lainnya 11.687.749.606 11.687.749.606 11.687.749.606 11.687.749.606 11.687.749.606

Total Biaya 254.270.459.755 254.270.459.755 254.270.459.755 254.270.459.755 254.270.459.755 SURPLUS/DEFISIT OPERASIONAL 7.431.341.285 33.936.725.085 45.148.375.325 60.633.676.485 88.091.032.285 Cicilan Hutang + Bunga 38.400.000.000 38.400.000.000 38.400.000.000 38.400.000.000 38.400.000.000 Pembelian Aset Tetap 10.348.958.654 10.348.958.654 10.348.958.654 10.348.958.654 10.348.958.654

IT 3.300.000.000 3.300.000.000 3.300.000.000 3.300.000.000 3.300.000.000

TOTAL ESTIMASI PENGELUARAN 306.319.418.409 306.319.418.409 306.319.418.409 306.319.418.409 306.319.418.409 SURPLUS/DEFISIT TOTAL - 44.617.617.369 - 18.112.233.569 - 6.900.583.329 8.584.717.831 36.042.073.631

(33)

32 d. Skenario 4 (Asumsi Pengeluaran 60%)

Pegawai 95.878.402.265 95.878.402.265 95.878.402.265 95.878.402.265 95.878.402.265

Sewa 6.938.988.486 6.938.988.486 6.938.988.486 6.938.988.486 6.938.988.486

Energi 3.147.915.174 3.147.915.174 3.147.915.174 3.147.915.174 3.147.915.174

Komunikasi 1.483.282.436 1.483.282.436 1.483.282.436 1.483.282.436 1.483.282.436

Pemeliharaan 5.376.345.490 5.376.345.490 5.376.345.490 5.376.345.490 5.376.345.490

Rumah tangga 1.619.377.930 1.619.377.930 1.619.377.930 1.619.377.930 1.619.377.930

(34)

33

Ujian 11.116.150.130 11.116.150.130 11.116.150.130 11.116.150.130 11.116.150.130

Kemahasiswaan 7.238.045.665 7.238.045.665 7.238.045.665 7.238.045.665 7.238.045.665

Pemasaran 4.150.868.628 4.150.868.628 4.150.868.628 4.150.868.628 4.150.868.628

Penyusutan 20.962.068.946 20.962.068.946 20.962.068.946 20.962.068.946 20.962.068.946

Beban sumbangan 319.039.588 319.039.588 319.039.588 319.039.588 319.039.588

Umum lainnya 9.350.199.685 9.350.199.685 9.350.199.685 9.350.199.685 9.350.199.685

IT 3.300.000.000 3.300.000.000 3.300.000.000 3.300.000.000 3.300.000.000

TOTAL ESTIMASI PENGELUARAN 282.025.276.936 282.025.276.936 282.025.276.936 282.025.276.936 282.025.276.936 SURPLUS/DEFISIT TOTAL - 20.323.475.896 6.181.907.904 17.393.558.144 32.878.859.304 60.336.215.104

(35)

34 3. Proyeksi Keuangan Tahun 2022-2023

Pegawai 105.466.242.492 105.466.242.492 105.466.242.492 105.466.242.492 105.466.242.492

Sewa 10.513.618.918 10.513.618.918 10.513.618.918 10.513.618.918 10.513.618.918

Energi 5.723.482.134 5.723.482.134 5.723.482.134 5.723.482.134 5.723.482.134

Komunikasi 2.247.397.631 2.247.397.631 2.247.397.631 2.247.397.631 2.247.397.631

Pemeliharaan 8.145.978.016 8.145.978.016 8.145.978.016 8.145.978.016 8.145.978.016

Rumah tangga 2.453.602.925 2.453.602.925 2.453.602.925 2.453.602.925 2.453.602.925

(36)

35

Ujian 16.842.651.713 16.842.651.713 16.842.651.713 16.842.651.713 16.842.651.713

Kemahasiswaan 10.966.735.856 10.966.735.856 10.966.735.856 10.966.735.856 10.966.735.856

Pemasaran 3.773.516.935 3.773.516.935 3.773.516.935 3.773.516.935 3.773.516.935

Penyusutan 31.760.710.524 31.760.710.524 31.760.710.524 31.760.710.524 31.760.710.524

Beban sumbangan 483.393.316 483.393.316 483.393.316 483.393.316 483.393.316

Umum lainnya 14.166.969.220 14.166.969.220 14.166.969.220 14.166.969.220 14.166.969.220

IT 3.000.000.000 3.000.000.000 3.000.000.000 3.000.000.000 3.000.000.000

TOTAL ESTIMASI PENGELUARAN 361.967.083.461 361.967.083.461 361.967.083.461 361.967.083.461 361.967.083.461 SURPLUS/DEFISIT TOTAL - 68.285.789.981 - 41.780.406.181 - 30.568.755.941 - 15.083.454.781 12.373.901.019

(37)

Estimasi Pendapatan SPP Mahasiswa Baru 26.696.951.400 53.202.335.200 64.413.985.440 79.899.286.600 107.356.642.400 Estimasi Pendapatan SPP Mahasiswa Aktif (70%) 248.783.132.080 248.783.132.080 248.783.132.080 248.783.132.080 248.783.132.080 Estimasi Pendapatan Non SPP 18.201.210.000 18.201.210.000 18.201.210.000 18.201.210.000 18.201.210.000 Bantuan Pemerintah 13.000.000.000 13.000.000.000 13.000.000.000 13.000.000.000 13.000.000.000 Jasa dan Giro Deposito 2.000.000.000 2.000.000.000 2.000.000.000 2.000.000.000 2.000.000.000 TOTAL ESTIMASI PENERIMAAN 293.681.293.480 320.186.677.280 331.398.327.520 346.883.628.680 374.340.984.480

Pegawai 105.466.242.492 105.466.242.492 105.466.242.492 105.466.242.492 105.466.242.492

Sewa 10.813.257.057 10.813.257.057 10.813.257.057 10.813.257.057 10.813.257.057

Energi 3.462.706.691 3.462.706.691 3.462.706.691 3.462.706.691 3.462.706.691

Komunikasi 2.311.448.463 2.311.448.463 2.311.448.463 2.311.448.463 2.311.448.463

Pemeliharaan 8.378.138.389 8.378.138.389 8.378.138.389 8.378.138.389 8.378.138.389

Rumah tangga 2.523.530.608 2.523.530.608 2.523.530.608 2.523.530.608 2.523.530.608

(38)

37

Ujian 17.322.667.287 17.322.667.287 17.322.667.287 17.322.667.287 17.322.667.287

Kemahasiswaan 11.279.287.828 11.279.287.828 11.279.287.828 11.279.287.828 11.279.287.828

Pemasaran 4.565.955.491 4.565.955.491 4.565.955.491 4.565.955.491 4.565.955.491

Penyusutan 32.665.890.774 32.665.890.774 32.665.890.774 32.665.890.774 32.665.890.774

Beban sumbangan 497.170.025 497.170.025 497.170.025 497.170.025 497.170.025

Umum lainnya 14.570.727.842 14.570.727.842 14.570.727.842 14.570.727.842 14.570.727.842

Total Biaya 294.550.952.845 294.550.952.845 294.550.952.845 294.550.952.845 294.550.952.845 SURPLUS/DEFISIT OPERASIONAL - 869.659.365 25.635.724.435 36.847.374.675 52.332.675.835 79.790.031.635 Cicilan Hutang + Bunga 48.327.766.068 48.327.766.068 48.327.766.068 48.327.766.068 48.327.766.068 Pembelian Aset Tetap 11.383.854.520 11.383.854.520 11.383.854.520 11.383.854.520 11.383.854.520

IT 3.630.000.000 3.630.000.000 3.630.000.000 3.630.000.000 3.630.000.000

TOTAL ESTIMASI PENGELUARAN 357.892.573.432 357.892.573.432 357.892.573.432 357.892.573.432 357.892.573.432 SURPLUS/DEFISIT TOTAL - 64.211.279.952 - 37.705.896.152 - 26.494.245.912 - 11.008.944.752 16.448.411.048

(39)

Pegawai 105.466.242.492 105.466.242.492 105.466.242.492 105.466.242.492 105.466.242.492

Sewa 9.541.109.168 9.541.109.168 9.541.109.168 9.541.109.168 9.541.109.168

Energi 3.462.706.691 3.462.706.691 3.462.706.691 3.462.706.691 3.462.706.691

Komunikasi 2.039.513.350 2.039.513.350 2.039.513.350 2.039.513.350 2.039.513.350

Pemeliharaan 7.392.475.049 7.392.475.049 7.392.475.049 7.392.475.049 7.392.475.049

Rumah tangga 2.226.644.654 2.226.644.654 2.226.644.654 2.226.644.654 2.226.644.654

(40)

39

Ujian 15.284.706.429 15.284.706.429 15.284.706.429 15.284.706.429 15.284.706.429

Kemahasiswaan 9.952.312.790 9.952.312.790 9.952.312.790 9.952.312.790 9.952.312.790

Pemasaran 4.565.955.491 4.565.955.491 4.565.955.491 4.565.955.491 4.565.955.491

Penyusutan 28.822.844.801 28.822.844.801 28.822.844.801 28.822.844.801 28.822.844.801

Beban sumbangan 438.679.434 438.679.434 438.679.434 438.679.434 438.679.434

Umum lainnya 12.856.524.567 12.856.524.567 12.856.524.567 12.856.524.567 12.856.524.567

IT 3.630.000.000 3.630.000.000 3.630.000.000 3.630.000.000 3.630.000.000

TOTAL ESTIMASI PENGELUARAN 340.076.869.685 340.076.869.685 340.076.869.685 340.076.869.685 340.076.869.685 SURPLUS/DEFISIT TOTAL - 46.395.576.205 - 19.890.192.405 - 8.678.542.165 6.806.758.995 34.264.114.795