PENDAHULUAN
Batasan Masalah
Rumusan Masalah
Tujuan Penelitian
Kegunaan Penelitian
Penelitian Terdahulu
Yudnina Falhanawati dengan judul Mengukur tingkat kesehatan bank syariah terhadap potensi financial distress menggunakan model REGC, skripsi di UIN Syarif Hidayatullah Jakarta 2017. Tujuan penelitian ini adalah mengukur tingkat kesehatan bank syariah yang terdiri dari 3 komponen yaitu modal manusia, modal yang diinvestasikan, dan modal struktural menurut metode REGC. Hasil penelitian metode RGEC dengan laporan keuangan bank syariah sebagai variabel perantara menunjukkan bahwa rasio NPF ini terlihat dari profil risiko.
Persentase tersebut menunjukkan tidak terdapat total pembiayaan perbankan bermasalah, total 11 bank syariah menunjukkan hasil kinerja NPF baik. Jika mengacu pada ketentuan Bank Indonesia yang menyatakan standar ideal NPF adalah <5%, maka kinerja Bank Syariah berada dalam kondisi ideal. Pada tahun 2013-2014, ROA sejumlah bank syariah masih berada pada level wajar atau stabil.
KAJIAN TEORI
Tinjauan Tentang Kesehatan Bank
Bagi bank, hasil akhir penilaian kondisi bank dapat digunakan sebagai sarana untuk menentukan strategi usaha ke depan, sedangkan bagi Bank Indonesia, antara lain dapat digunakan sebagai sarana untuk menentukan dan melaksanakan strategi pengawasan perbankan. oleh Bank Indonesia. Menurunkan peringkat kualitas kesehatan bank dari sehat, cukup sehat, atau kurang sehat menjadi tidak sehat, apabila terdapat: Sengketa. Kesehatan bank adalah kepentingan semua pihak yang terlibat, baik pemilik, pengurus bank, bank, pemerintah (melalui Bank Indonesia) dan pengguna jasa perbankan.9.
Arti Penting Kesehatan Bank
Bagi bank yang kesehatannya terus membaik, hal ini tidak menjadi masalah karena itulah yang diharapkan dan menjadi upaya untuk menjaga kesehatannya.10. Namun bank yang tetap dalam kondisi tidak sehat perlu mendapat arahan atau sanksi dari Bank Indonesia selaku regulator dan pengawas bank. Bank Indonesia dapat mengusulkan perubahan kepengurusan, merger, konsolidasi, akuisisi atau bahkan likuidasi keberadaannya.
Cara Menilai Tingkat Kesehatan Bank
Ma'ruf Amin, seluruh produk Bni Syariah telah diuji oleh DPS untuk memastikan sesuai dengan aturan syariah.38. Pembayaran dicicil dengan debit langsung atau dapat dilakukan di seluruh cabang BNI Syariah dan konvensional. Pembayaran secara angsuran dilakukan secara otomatis melalui debit langsung atau dapat dilakukan di seluruh Cabang BNI Syariah dan BNI Konvensional.
Pembayaran dicicil melalui direct debit atau dapat dilakukan di seluruh cabang BNI Syariah dan Konvensional. Pembiayaan konsumsi bagi masyarakat untuk memenuhi kebutuhan pembelian layanan paket perjalanan umroh melalui BNI Syariah yang telah bekerjasama dengan biro perjalanan wisata sesuai dengan prinsip syariah. Jangka waktu pembiayaan hingga 3 tahun atau 5 tahun untuk nasabah payroll BNI atau BNI Syariah.
IB Hasanah Card merupakan salah satu produk keuangan terbaik dari BNI Syariah yang diterbitkan berdasarkan Fatwa DSN No.54/DSN-MUI/X/2006. Pembayaran angsuran melalui debit rekening otomatis atau dapat dilakukan di seluruh kantor cabang BNI Syariah atau BNI Konvensional. Hal ini membuktikan bahwa pada tahun 2017 bank BNI Syariah telah melakukan pengelolaan dengan baik dan mengikuti prinsip-prinsip GCG sesuai ketentuan yang ditetapkan Peraturan Bank Indonesia.
ROE juga dapat meningkat atau menurun seiring dengan besarnya pembiayaan yang dikeluarkan oleh BNI Syariah. Secara keseluruhan, BNI Syariah mendapat kriteria “sangat memadai” karena rasio KPMM lebih tinggi dan sangat signifikan dibandingkan rasio KPMM yang ditentukan dalam ketentuan (KPMM ≥12%). Jadi, terlihat bahwa BNI Syariah telah mengelola dengan baik risiko-risiko yang timbul dari kegiatan usaha bank tersebut.
Dari hasil penelitian yang dilakukan pada tahun 2014 hingga tahun 2017 pada level Good Corporate Governance, diperoleh hasil berturut-turut menduduki peringkat kedua dengan kriteria “baik”, berdasarkan hasil self-assessment bank BNI Syariah yang diperoleh dari laporan tata kelola perusahaan. Hal ini membuktikan bank BNI Syariah telah melakukan pengelolaan dengan baik dan mengikuti prinsip-prinsip GCG sesuai ketentuan Peraturan Bank Indonesia sejak tahun 2014 hingga tahun 2017. Hasil penelitian yang dilakukan pada Tingkat Permodalan di BNI Syariah pada tahun 2014 sampai dengan tahun 2017 menunjukkan “Sangat Memadai”.
Pihak-pihak yang Berkepentinagan Terhadap Kesehatan
Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Dengan Metode Risk, GCG,
Laporan Keuangan
- Pengertian Laporan Keuangan
- Tujuan Laporan Keuangan
- Komponen Laporan keuangan
- Karakteristik Umum Laporan Keuangan
Secara umum laporan keuangan terdiri dari neraca dan perhitungan laba rugi serta laporan perubahan ekuitas dimana neraca menunjukkan/. Laporan keuangan merupakan informasi yang menggambarkan keadaan usaha, yang kemudian menjadi informasi yang menggambarkan kinerja usaha. Laporan keuangan merupakan laporan yang menunjukkan posisi keuangan suatu perusahaan saat ini atau selama periode tertentu.
Laporan akuntansi ini disusun oleh manajemen dengan tujuan untuk mencatat tugas-tugas yang diberikan kepadanya oleh pemilik perusahaan. Laporan keuangan suatu perusahaan merupakan interpretasi mengenai status keuangan perusahaan pada suatu periode waktu tertentu, sehingga fungsi laporan keuangan memegang peranan yang sangat penting dalam pengambilan keputusan, baik pada tingkat manajemen maupun pada tingkat pemegang saham. Analisis laporan keuangan adalah penerapan atau alat teknik analisis terhadap laporan keuangan umum dan data terkait untuk membuat evaluasi dan kesimpulan yang berguna.18.
Berdasarkan berbagai definisi laporan keuangan di atas, dapat disimpulkan bahwa laporan keuangan adalah catatan proses akuntansi yang memberikan informasi kepada pengguna laporan keuangan itu sendiri. Tujuan laporan keuangan adalah untuk memberikan informasi mengenai posisi keuangan, kinerja keuangan, dan arus kas suatu entitas yang berguna bagi sebagian besar pengguna laporan keuangan dalam pengambilan keputusan ekonomi. Laporan keuangan juga merupakan bentuk tanggung jawab manajemen atas penggunaan sumber daya yang dipercayakan kepadanya dalam pengelolaan suatu entitas.
Oleh karena itu, laporan keuangan tidak dimaksudkan untuk tujuan khusus, misalnya dalam rangka likuidasi suatu entitas atau penentuan nilai wajar suatu entitas untuk merger dan akuisisi. Untuk mencapai tujuan di atas, laporan keuangan memberikan informasi mengenai suatu entitas yang terdiri dari: aset, kewajiban, pendapatan dan beban serta kontribusi dan distribusi kepada pemilik dalam kapasitasnya sebagai pemilik. Merupakan laporan yang memberikan informasi mengenai kinerja entitas yang mengakibatkan perubahan total ekuitas entitas yang tidak timbul dari transaksi dengan pemilik dalam kapasitasnya sebagai pemilik, misalnya penyertaan modal atau pembagian dividen.
Informasi mengenai kas dan setara kas serta penerimaan dan penggunaan kas dan setara kas merupakan informasi yang sangat penting dan bermanfaat yang harus dilaporkan dan dipahami oleh pemangku kepentingan.
Bank Syariah
- Pengertian Bank Syariah
- Prinsip-Prinsip Bank Syariah
- Visi dan Misi Perbankan Syariah
- Jenis dan Kegiatan Bank Syariah
Bank syariah (bank berbasis syariah Islam) adalah lembaga perbankan yang menggunakan sistem dan operasional berdasarkan syariah Islam. Bank syariah adalah lembaga keuangan yang berperan sebagai perantara antara nasabah yang mempunyai kelebihan dana dengan nasabah yang tidak mempunyai dana untuk kegiatan usaha dan kegiatan lain sesuai dengan syariat Islam. Selain itu, perbankan syariah biasa disebut dengan perbankan syariah atau perbankan bunga, yaitu suatu sistem perbankan yang tidak menggunakan sistem bunga (riba), spekulasi (maisir), dan ketidakpastian atau ambiguitas (gharar) dalam pelaksanaan operasionalnya.
Bank syariah sebagai lembaga keuangan mempunyai mekanisme dasar menerima simpanan dari pemilik modal (depositor) dan mempunyai kewajiban (obligation) untuk menawarkan pendanaan kepada investor pada sisi aset, dengan pola dan/atau skema pendanaan yang sesuai dengan syariat Islam. Selain dua hal di atas, bank syariah juga harus mencerminkan fungsinya sebagai pengelola dana zakat dan dana amal lainnya, termasuk dana aqard Hasan. Asas kesetaraan adalah bank syariah menempatkan nasabah pemegang dana, nasabah pengguna dana, dan bank pada kedudukan yang setara dan setara.
Asas perdamaian adalah produk perbankan syariah memenuhi prinsip dan kaidah muamalah Islam, antara lain tidak adanya unsur riba dan penerapan zakat dana. Terwujudnya sistem perbankan syariah yang berdaya saing, efisien dan memenuhi prinsip kehati-hatian, yang mampu menopang sektor riil secara realistis melalui kegiatan keuangan berdasarkan bagi hasil (equity financing) dan transaksi riil dalam kerangka keadilan, membantu setiap pihak. lainnya untuk kebaikan guna mencapai kemaslahatan perusahaan.29. Sedangkan misi perbankan syariah, misi yang menjelaskan peran Bank Indonesia, adalah menciptakan iklim yang mendukung.
Senantiasa melakukan pengkajian dan penelitian terhadap keadaan, potensi dan kebutuhan perbankan syariah, menyusun konsep dan melaksanakan pengaturan dan pengawasan berbasis risiko untuk menjamin keberlangsungan kegiatan perbankan syariah sesuai dengan ciri-cirinya, menyiapkan infrastruktur untuk meningkatkan efisiensi operasional bank. Sistem perbankan syariah. Perbankan syariah, dan merancang kerangka masuk dan keluar perbankan syariah yang dapat mendukung stabilitas sistem perbankan.30. Bank syariah merupakan lembaga keuangan yang sangat membutuhkan masyarakat dalam melakukan transaksi keuangan dan transaksi perbankan lainnya. Ada bank syariah yang menawarkan semua produk perbankan, ada pula bank syariah yang hanya menawarkan produk tertentu, dan sebagainya.
Perbankan syariah berperan sebagai lembaga intermediasi keuangan antara unit perekonomian yang mempunyai kelebihan sumber daya dan unit lain yang mengalami kekurangan sumber daya.
METODE PENELITIAN
Waktu Penelitian
Sumber dan Teknik Pengumpulan Data
Teknik Analisis Data
Rencana ini dilaksanakan pada tanggal 19 Juni 2010 dengan beroperasinya BNI Syariah sebagai Bank Umum Syariah (BUS). Struktur organisasi Bank BNI Syariah Cabang Bengkulu menggunakan desain model horizontal, model ini dibuat dengan menggambar garis horizontal dengan masing-masing bagian fungsional beserta tugasnya masing-masing. Pembiayaan Jaminan Tunai iB Hasanah (CCF iB Hasanah) merupakan pembiayaan yang dijamin secara tunai yaitu dijamin dengan simpanan berupa Deposito, Giro dan Tabungan yang diterbitkan oleh BNI Syariah.62.
Dengan demikian, pendapatan yang diterima BNI Syariah dapat menutupi seluruh pengeluaran yang dimiliki oleh BNI Syariah. Sehingga terlihat bahwa BNI Syariah memiliki permodalan yang sangat memadai dan sangat mampu dalam memprediksi risiko yang dihadapi. Sebagai salah satu Bank Umum Syariah di Indonesia, BNI Syariah harus terus menjaga tingkat kesehatan bank di tahun-tahun berikutnya untuk menjaga kepercayaan masyarakat, nasabah dan pemangku kepentingan terhadap Bank BNI Syariah.
Menjaga kesehatan bank pada tahun-tahun berikutnya tidak hanya fokus pada laporan keuangan saja, namun Bank BNI Syariah juga harus mengembangkan bisnisnya dengan layanan yang lebih aman, mudah dan cepat.
HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
Visi dan Misi PT. BNI Syariah
Struktur Organisasi Bank PT. BNI Syariah Cabang Bengkulu
Produk Penyaluran Dana dan Prosedur Pembiayaan
Hasil Penelitian
Pembahasan
PENUTUP
Saran
Bagi peneliti selanjutnya, disarankan untuk menggunakan pendekatan atau metode lain dalam analisis tingkat kesehatan bank, agar penelitian lebih komprehensif. Dari segi ilmu pengetahuan, karena perkembangan metodologi penilaian kondisi bank selalu dinamis, maka sistem penilaian tingkat kesehatan bank harus selalu diperbaharui untuk mencerminkan kondisi bank saat ini dan masa depan. Surat Edaran Kepada Seluruh Bank Umum No.13/DPNP Jakarta 2011 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan BANK Umum.
