• Tidak ada hasil yang ditemukan

Selamat Datang - Digital Library

N/A
N/A
Info
Unduh - Bebas
Protected

Academic year: 2024

Membagikan "Selamat Datang - Digital Library"

Copied!
2
0
0

Memuat.... (Lihat teks lengkap sekarang)

Unduh sekarang ( 2 Halaman )

Teks penuh

(1)

ABSTRACT

BY

FIRMA AGISTA

The purpose of this study is to analyze whether there are differences in market reactions and auditor changes before and after the restatement the company. In this study, three variables were used, Reaction market, auditor changes and restatement. In this study quantitative data. The population is used all company that listed on Indonesia Exchange IDX in the period 2017 to 2019 with purposive sampling method. The test method uses the Wilcoxon Signed Rank- Test test because the normality test shows that the data is not normal. Data was processed using IBM SPSS Statistics 26. The results show that there is a difference in the average abnormal return before and after the restatement, there is no difference in the average trading volume activity before and after the restatement, and there is no difference in the change of auditors before and after the restatement because the change of auditors has been regulated in Indonesian regulations.

Key Words: Restatement, Restate, Market Reaction, Auditor Change

MARKET REACTION ANALYSIS AND AUDITOR CHANGES BEFORE AND AFTER THE RESTATEMENT

(Study on Companies that Perform Restatements and are Listed on the Indonesia Stock Exchange in 2017-2019)

(2)

ABSTRAK

Oleh

FIRMA AGISTA

Tujuan dari penelitian ini adalah untuk menganalisis apakah terdapat perbedaan reaksi pasar dan pergantian auditor sebelum dan sesudah restatement.

Dalam penelitian ini, terdapat tiga variabel yang digunakan, Reaksi pasar, perubahan auditor dan restatement. Dalam penelitian ini data yang dipakai adalah data kuantitatif. Populasi yang digunakan adalah seluruh perusahaan yang terdaftar di BEI pada periode 2017 sampai 2019 dengan metode purposive sampling. Metode pengujian menggunakan uji Wilcoxon Signed Rank-Test karena uji normalitas menunjukkan data tidak normal. Data diolah dengan menggunakan IBM SPSS Statistics 26. Hasil penelitian menunjukkan bahwa terdapat perbedaan rata-rata abnormal return sebelum dan sesudah restatement, tidak terdapat perbedaan rata-rata volume perdagangan saham sebelum dan sesudah restatement, serta tidak terdapat perbedaan pergantian auditor sebelum dan sesudah restatement karena pergantian auditor telah diatur dalam peraturan Indonesia.

Kata Kunci: Penyajian kembali, Disajikan Kembali, Reaksi Pasar, Pergantian Auditor

ANALISIS REAKSI PASAR DAN PERGANTIAN AUDITOR SEBELUM DAN SESUDAH RESTATEMENT

(Studi pada Perusahaan yang Melakukan Restatement dan Terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2017-2019)

Referensi

Unduh sekarang ( PDF - 2 Halaman - 0.94 MB )

Dokumen terkait

Analisis Perbedaan Abnormal Return dan Volume Perdagangan Sebelum dan Sesudah Stock Split di Bursa Efek Indonesia

Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui dan menganalisis perbedaan abnormal return dan volume perdagangan saham yang signifikan pada saat sebelum dan

ANALISIS PERBANDINGAN TRADING COST, VOLUME PERDAGANGAN SAHAM DAN ABNORMAL RETURN SAHAM SEBELUM DAN SESUDAH STOCK SPLIT (Studi Pada Perusahaan Go Public Yang Melakukan Stock Split Periode Tahun 2010 – 2013)

menyatakan bahwa tidak adanya perbedaan yang signifikan pada trading cost , volume perdagangan saham, dan abnormal return saham pada saat sebelum dan sesudah pengumuman stock split.

Fikka Azelea Jayanti. Universitas Telkom. Farida Titik Kristanti, S.E., M.Si. Unversitas Telkom ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk melihat perbedaan pada abnormal return, volume perdagangan saham, dan variablitas tingkat keuntungan sebelum dan sesudah pengumuman

BAB I PENDAHULUAN. Indonesia sebagai salah satu negara pelaku ekonomi. Sebagai dampaknya, terjadi

penelitian 3 perusahaan yang melakukan stock split, yang hasilnya tidak ada perbedaan volume perdagangan saham dan abnormal return saham 10 hari sebelum dan sesudah

BAB III METODE PENELITIAN. penelitian. Ada dua hal kelompok penelitian yaitu dua kelompok penelitian yang

Dalam penelitian ini, meneliti data-data perdagangan saham harian perusahaan LQ-45 mengenai perbedaan rata-rata abnormal return dan aktivitas volume perdagangan sebelum dan

ANALISIS PERBEDAAN ABNORMAL RETURN, VOLUME PERDAGANGAN SAHAM, DAN VARIABILITAS TINGKAT KEUNTUNGAN SEBELUM DAN SESUDAH PENGUMUMAN RIGHT ISSUE(Studi pada Perusahaan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2010-2012)

Penelitian ini bertujuan untuk melihat perbedaan pada abnormal return, volume perdagangan saham, dan variablitas tingkat keuntungan sebelum dan sesudah pengumuman right

PENGARUH STOCK SPLIT TERHADAP VOLUME PERDAGANGAN SAHAM DAN ABNORMAL RETURN PADA PERUSAHAAN YANG TERDAFTAR DI BEI SKRIPSI Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana Jurusan Manajemen

Penelitian ini adalah untuk mengetahui perbedaan volume perdagangan saham dan abnormal return sebelum dan sesudah stock split pada perusahaan bertumbuh dan

REAKSI INVESTOR DALAM PASAR MODAL TERHADAP UNDANG-UNDANG TAX AMNESTY (Event Study Pada Perusahaan yang Terdaftar Dalam LQ45 di Bursa Efek Indonesia)

Analisis paired-sampel t test digunakan untuk mengetahui perbedaan abnormal return dan aktivitas volume perdagangan saham sebelum dan sesudah peristiwa berlakunya