Tên dự án: Phân tích tài chính và các biện pháp nâng cao tình hình tài chính của Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Mạnh Toàn. Điều này được thể hiện qua năng lực tài chính riêng biệt của mỗi công ty. Vì vậy, việc phân tích tình hình tài chính của công ty là vô cùng cần thiết.
Phân tích tình hình tài chính là cần thiết để một công ty đánh giá sự lành mạnh về tài chính của công ty. Đồng thời, phân tích tình hình tài chính công ty giúp xác định đầy đủ và chính xác nguyên nhân cũng như quy mô của công ty. Tình hình tài chính của công ty cho phép các nhà quản lý công ty đưa ra những quyết định đúng đắn và kịp thời để công ty hoạt động hiệu quả hơn. Xuất phát từ tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính của các doanh nghiệp, tôi đã chọn đề tài cho luận văn của mình: “Phân tích tài chính và các biện pháp cải thiện tình hình tài chính của Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Mạnh Toàn”. Cơ sở lý luận chung về tài chính doanh nghiệp và phân tích tài chính doanh nghiệp.
Tình hình tài chính hiện tại tại Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Mạnh Toàn giai đoạn 2018-2020. Một số biện pháp cải thiện tình hình tài chính của Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Mạnh Toàn.
CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP
- Khái niệm về tài chính doanh nghiệp
- Phân tích tài chính doanh nghiệp
- Khái niệm phân tích tài chính doanh nghiệp
- Vai trò của phân tích tài chính doanh nghiệp
- Mục tiêu của phân tích tài chính doanh nghiệp
- Quy trình tổ chức công tác phân tích tài chính doanh nghiệp
- Phương pháp phân tích tài chính doanh nghiệp
- Phương pháp so sánh
- Phương pháp phân tích theo tỷ lệ (tỷ số)
- Phương pháp phân tích tài chính dupont
- Một số phương pháp khác
Phân tích tài chính giúp họ đánh giá được khả năng sinh lời và sự ổn định lâu dài của doanh nghiệp. Mô tả Tài sản và Vốn của Công ty tại một thời điểm nhất định. Số liệu các khoản mục so với tổng tài sản phản ánh cơ cấu tài sản của doanh nghiệp.
Phần nguồn vốn phản ánh các nguồn lực hình thành tài sản của công ty. Đồng thời, tài sản ngắn hạn > vốn ngắn hạn nên khả năng thanh toán của công ty tốt. Vì vậy, tình hình tài chính của doanh nghiệp lành mạnh, an toàn và ổn định.
Tỷ lệ đầu tư là tỷ lệ giữa tài sản ngắn hạn và tổng tài sản của doanh nghiệp. Các chỉ tiêu này dùng để đánh giá tác động đến hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp. Vốn mạo hiểm được sử dụng để đầu tư vào tài sản cố định và tài sản lưu động.
Chỉ số này giải thích khả năng của công ty trong việc sử dụng mọi nguồn lực trong sản xuất và vận hành.
THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY
Tổng quan về Công ty TNHH Đầu tư Xây Dựng Mạnh Toàn
- Lịch sử hình thành và phát triển của Công ty TNHH Đầu tư Xây Dựng
- Nhiệm vụ hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH Đầu tư Xây Dựng
- Chức năng, nhiệm vụ công ty
- Đặc điểm chung về hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH Đầu tư
- Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của Công ty TNHH Đầu tư Xây Dựng
Thực hiện các quy định của Nhà nước về bảo vệ quyền lợi người lao động, an toàn vệ sinh lao động, bảo vệ môi trường sinh thái, đảm bảo phát triển bền vững và thực hiện nghiêm túc các tiêu chuẩn kỹ thuật do công ty đề ra. Công ty áp dụng cũng như các quy định liên quan đến hoạt động của công ty. Đặc điểm chung về hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Mạnh Toàn Mạnh Toàn Construction. Xây dựng công trình xây dựng khác (xây dựng nhà máy công nghiệp, công trình xây dựng, hạ tầng khu công nghiệp, hạ tầng khu đô thị).
Xây dựng công trình đường sắt, đường bộ - Xây dựng công trình công cộng. Hoạt động xây dựng chuyên dụng khác - Bán buôn kim loại và quặng kim loại. Hội đồng quản trị: (gồm 1 giám đốc và 2 phó giám đốc) Là cấp quản lý cao nhất trong công ty, trực tiếp điều hành hoạt động kinh doanh và chịu trách nhiệm trước các cơ quan nhà nước và tổ chức, cá nhân có liên quan về tình hình hoạt động của công ty. .
Hỗ trợ Giám đốc quản lý kỹ thuật toàn công ty và xây dựng kế hoạch định hướng cho công ty. Phòng tổ chức hành chính: (3 người): Tham mưu cho Giám đốc về công tác quản lý nhân sự, tuyển dụng và đào tạo nhân viên toàn công ty. Chịu trách nhiệm phân tích, đánh giá và đề ra các mục tiêu chất lượng cho từng thời kỳ trong bộ phận tổ chức, hành chính phù hợp với mục tiêu và định hướng phát triển chung của công ty.
Đội thi công: (95 người) thi công lắp đặt các công trình theo hợp đồng của công ty. Tổng quan Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Mạnh Toàn trong 3 năm vừa qua có sự biến động về doanh thu và lợi nhuận. Từ bảng số liệu ta thấy doanh thu của công ty tăng dần qua các năm.
Song song với việc doanh thu tăng dần, chi phí hoạt động của công ty cũng tăng dần trong 3 năm qua. Ở đây chúng tôi chỉ phân tích ngắn gọn doanh thu, chi phí và lợi nhuận của công ty để xem công ty đã hoạt động như thế nào trong những năm qua. Để hiểu rõ hơn về tình hình tài chính của công ty, chúng ta sẽ đi sâu hơn vào phần tiếp theo.
Phân tích tình hình tài chính của Công ty TNHH Đầu Tư Xây Dựng Mạnh
- Phân tích tình hình tài chính của công ty thông qua sự biến động về nguồn
- Phân tích tình hình tài chính của công ty thông qua sự biến động về tải sản
- Phân tích tình hình tài chính của công ty thông qua bảng báo cáo kết quả
- Phân tích tình hình tài chính của công ty thông qua các chỉ số tài chính
- Các tỷ số về khả năng thanh toán
- Nhóm chỉ tiêu hoạt động
- Nhóm chỉ tiêu về cơ cấu tài chính và tình hình đầu tư
- Nhóm chỉ số sinh lời
- Phân tích các tỷ số tài chính qua sơ đồ Dupont
Tỷ lệ nợ phải trả trên tổng nguồn vốn cao chứng tỏ nguồn vốn của doanh nghiệp chủ yếu là từ nguồn vốn tự có. Năm 2018, nợ ngắn hạn ở mức cao cho thấy công ty đang gặp khó khăn về vốn trong kinh doanh. Điều này cho thấy việc phân bổ vốn của doanh nghiệp tăng mạnh trong năm 2020.
Người mua trả trước biến động qua các năm và chiếm một phần lớn nợ ngắn hạn, cho thấy các doanh nghiệp đang sử dụng quá nhiều vốn. Việc tăng tỷ lệ vốn chủ sở hữu so với tổng tài sản giúp công ty chủ động hơn trong hoạt động kinh doanh. Năm 2018, doanh nghiệp thua lỗ cho thấy năm 2018 hoạt động kinh doanh đang sa sút.
Điều này là không hợp lý vì công ty hoạt động trong lĩnh vực xây dựng nên cần đầu tư vào giá trị tài sản dài hạn cao. Tuy nhiên, tài sản dài hạn của doanh nghiệp có xu hướng tăng dần qua các năm khiến tỷ lệ này ngày càng cao. Tài sản dài hạn tăng nhanh khi doanh nghiệp đầu tư vào nhiều tài sản cố định hơn.
Mối quan hệ cân bằng giữa tài sản và vốn thể hiện mối tương quan giữa giá trị tài sản và cơ cấu vốn của doanh nghiệp trong hoạt động kinh doanh. Vốn lưu động ròng của công ty trong cả 3 năm đều lớn hơn 0 chứng tỏ công ty sử dụng tài sản ngắn hạn để tài trợ cho vốn dài hạn. Doanh nghiệp có cơ hội đáp ứng nhu cầu trả nợ ngắn hạn, tài sản dài hạn luôn lớn hơn nợ dài hạn và vốn chủ sở hữu thể hiện sự đảm bảo cho hiệu quả trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Nguyên nhân là do tài sản cố định của doanh nghiệp chiếm một phần rất nhỏ trong tổng tài sản dài hạn và tổng tài sản. Doanh nghiệp phải có biện pháp tăng tài sản cố định cho doanh nghiệp. Nguyên nhân là do tổng tài sản và tổng thu nhập ròng của công ty tăng dần qua các năm.
Vòng quay hàng tồn kho tăng giảm nhưng nó cũng phù hợp với vị thế kinh doanh của công ty. Nhìn chung, công ty đã đầu tư dần dần vào tài sản dài hạn trong 3 năm qua.
MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO TÌNH HÌNH TÀI
Phương hướng phát triển của Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Mạnh Toàn
Một số biện pháp cải thiện tình hình tài chính tại Công ty
- Giảm các khoản phải thu
- Cơ sở thực tiễn
- Mục tiêu
- Biện pháp thực hiện
- Dự kiến kết quả
- Thúc đẩy gia tăng doanh thu, tăng vòng quay vốn nhằm nâng cao lợi
- Cơ sở thực tiễn
- Mục tiêu
- Biện pháp thực hiện
- Dự kiến kết quả
- Một số biện pháp khác
Qua bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả kinh doanh, chúng tôi thấy tổng các khoản phải thu ngắn hạn của công ty trong 3 năm qua ở mức cao, chiếm tỷ trọng cao trong tổng tài sản ngắn hạn. Công ty chỉ áp dụng chiết khấu cho những khoản thanh toán dưới 6 tháng; các khoản thanh toán lớn hơn 6 tháng sẽ không được hưởng chiết khấu. Vì công ty phải trả lãi cho ngân hàng 3 tháng một lần nên nếu khoản nợ quá 3 tháng thì công ty phải trả lãi cho số tiền này.
A: số tiền công ty phải trả không chiết khấu i%: tỷ lệ chiết khấu công ty cung cấp cho khách hàng. Trường hợp 3 khách hàng thanh toán sau 6 tháng kể từ ngày trả nợ cho công ty sẽ không được giảm giá. Để mở rộng thị trường, công ty phải có kế hoạch phát triển kênh phân phối riêng.
Bằng cách tăng doanh thu bằng cách thu hút nhiều khách hàng hơn và mở rộng thị trường, một công ty có thể cải thiện hiệu quả sử dụng vốn, góp phần tăng lợi nhuận và mở rộng quy mô sản xuất và hoạt động. Trên thực tế, Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Mạnh Toàn. giống như các công ty khác không có hệ thống báo cáo tài chính hoàn chỉnh. Hệ thống báo cáo tài chính hiện tại của công ty chỉ bao gồm: bảng cân đối kế toán, báo cáo hoạt động và báo cáo giải trình tài chính.
Vì vậy, việc đưa báo cáo lưu chuyển tiền tệ vào hệ thống báo cáo của công ty là vô cùng cần thiết. Thực trạng của công ty những năm gần đây là tiền mặt luôn chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng tài sản. Để có tiền miễn phí, công ty phải có chính sách đầu tư phù hợp.
Công ty phải có kế hoạch thường xuyên kiểm tra, sửa chữa, nâng cấp tài sản cố định. Trên đây là một số giải pháp giúp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Mạnh Toàn. Sau khi thực hiện các biện pháp này, hiệu quả sử dụng vốn của công ty sẽ tăng lên.
