Consolidated Financial Statements For the years ended December 31, 2014 and
pajak 47.306.720 49.122.416 Estimated taxable income
Perhitungan beban pajak dan utang pajak terdiri dari: The computation of tax expense and taxes payable consist of:
2014 2013
Beban pajak tahun berjalan –
Entitas 11.826.680 12.280.604 Current tax expense – the Entity
Dikurangi pajak dibayar di
muka: Less prepaid taxes:
Pajak penghasilan: Income Taxes:
Pasal 22 6.728.326 7.500.637 Article 22
Pasal 23 984.712 678.961 Article 23
Pasal 25 4.027.383 3.976.424 Article 25
Sub-jumlah 11.740.421 12.156.022 Sub-total
Utang pajak Entitas 86.259 124.582 Taxes payable – the Entity
Utang pajak Entitas Anak 463.403 82.819 Taxes payable – Subsidiaries
PT ANEKA GAS INDUSTRI DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN (lanjutan)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013
PT ANEKA GAS INDUSTRI AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (continued)
For the years ended December 31, 2014 and 2013
(Disajikan dalam ribuan Rupiah) (Expressed in thousands of Rupiah)
85
36.PERPAJAKAN (lanjutan) 36. TAXATION (continued) d. Pajak tahun berjalan (lanjutan) d. Current tax (continued)
Sesuai dengan peraturan perpajakan di Indonesia, Entitas dan Entitas Anak melaporkan/menyetorkan pajak berdasarkan sistem self-assessment. Fiskus dapat menetapkan atau mengubah pajak-pajak tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai dengan peraturan yang berlaku.
Under the taxation laws in Indonesia, the Entity and Subsidiaries submit the annual tax return on the basis of self assessment. The tax authorities may assess or amend taxes within the statute of limitations under the prevailing regulations.
Perhitungan beban pajak dan utang pajak tahun 2014 dan 2013 telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) pajak penghasilan tahun 2013 yang dilaporkan dan 2014 yang akan dilaporkan kepada kantor pajak.
The calculation of tax expense and taxes payable in 2014 and 2013 have conformed with the Annual Income Tax Return (SPT) that have been filled in 2013 and 2014 which will be submitted to the tax office.
e. Pajak tangguhan e. Deferred tax
Perhitungan taksiran penghasilan (beban) pajak tangguhan – neto untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:
The calculation of deferred tax income (expense) – net for the years ended December 31, 2014 and 2013 are as follows:
2014 2013
Rugi fiskal (747.477) (717.139) Tax loss carry forward
Cadangan kerugian penurunan
nilai piutang (11.485) 15.259
Provision for impairment of losses on receivable
Penyusutan (1.963.957) (1.282.901) Depreciation
Manfaat karyawan 556.331 611.744 Employee benefit
Beban pajak tangguhan – neto (2.166.588) (1.373.037) Total deferred tax expense – net
Pengaruh pajak atas beda waktu yang signifikan antara pelaporan komersial dan fiskal adalah sebagai berikut:
The tax effect of significant temporary differences between the financial and tax reporting are as follows:
2014 2013
Aset (liabilitas) pajak
tangguhan: Deferred tax assets (liabilities):
Rugi fiskal 1.670.949 2.418.426 Tax loss carry forward
Cadangan kerugian penurunan
nilai piutang 631.554 643.039
Provision for impairment of losses on receivable
Aset tetap (23.066.299) (21.102.342) Fixed asset
Liabilitas manfaat karyawan 3.374.050 2.817.719 Employee benefits liabilities
Cadangan bonus 33.055 33.055 Allowance for bonus
Cadangan kerugian penurunan
nilai persediaan 126.022 126.022
Provision for impairment losses on inventories
Liabilitas pajak tangguhan –
PT ANEKA GAS INDUSTRI DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN (lanjutan)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013
PT ANEKA GAS INDUSTRI AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (continued)
For the years ended December 31, 2014 and 2013
(Disajikan dalam ribuan Rupiah) (Expressed in thousands of Rupiah)
86
36. PERPAJAKAN (lanjutan) 36. TAXATION (continued)
e. Pajak tangguhan (lanjutan) e. Deferred tax (continued)
Rekonsiliasi antara taksiran beban pajak yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dari laba akuntansi sebelum taksiran beban pajak dengan beban pajak yang tercantum dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:
The reconciliation between provision for tax expense computed by applying the effective tax rate to accounting income before tax expense as shown in the consolidated statements of comprehensive income for the years ended December 31, 2014 and 2013 are as follows:
2014 2013
Laba sebelum taksiran beban pajak sesuai dengan laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian 84.949.430 104.777.556
Income before provision for tax expense according with consolidated statements of comprehensive income Laba sebelum pajak - Entitas
Anak (32.181.172) (46.103.426)
Income before provision for tax expense – Subsidiaries Laba sebelum taksiran beban
pajak – Entitas 52.768.258 58.674.130
Income before provision for tax expense – Entity Tarif pajak yang berlaku 13.192.065 14.668.532 The effective tax rate Pengaruh pajak atas beda
tetap 1.956.478 411.060
The tax effect on permanent differences Penghasilan bunga yang
pajaknya bersifat final (612.151) (1.445.970)
Interest income already subjected to final tax
Lain-lain (17.565) 10.197 Others
Taksiran beban pajak Provision for tax expense
Entitas Entity
Tidak final 14.518.827 13.643.819 Non-final
Final 83.665 361.828 Final
Entitas Anak 8.087.513 12.638.439 Subsidiaries
Jumlah taksiran beban pajak 22.690.005 26.644.086 Total provision tax expense
37.LABA PER SAHAM DASAR 37. BASIC EARNINGS PER SHARE Laba per saham dasar dihitung berdasarkan jumlah laba
komprehensif tahun berjalan yang dapat diatribusikan ke pada pemilik Entitas induk dibagi dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar dalam tahun yang bersangkutan. Rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar adalah 604.359 saham pada tahun 2014 dan sebanyak 400.630 saham pada tahun 2013. Jumlah laba per saham dasar untuk tahun yang berakhir pada tanggal- tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing adalah sebesar Rp 89.803 (Rupiah penuh) dan Rp 171.545 (Rupiah penuh).
Basic earnings per share is computed by dividing the total comprehensive income for the year attributable to owner of the parent by the weighted-average number of share outstanding during the year. The weighted- average number of shares outstanding amounted to 604,359 shares in 2014 and amounted to 400,630 shares in 2013. Basic earnings per share for the years ended December 31, 2014 and 2013 amounted to Rp 89,803 (full amount) and Rp 171,545 (full amount), respectively.
PT ANEKA GAS INDUSTRI DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN (lanjutan)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013
PT ANEKA GAS INDUSTRI AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (continued)
For the years ended December 31, 2014 and 2013
(Disajikan dalam ribuan Rupiah) (Expressed in thousands of Rupiah)
87
38.ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING
38.MONETARY ASSETS AND LIABILITIES IN
FOREIGN CURRENCIES
Rincian saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing adalah sebagai berikut:
Detail of monetary assets and liabilities balance in foreign currencies are as follows:
2014 2013
Mata Uang Asing/
Foreign
Currencies Rupiah/Rupiah
Mata Uang
Asing/ Foreign
Currencies Rupiah/Rupiah
Aset Assets
Kas dan setara kas USD 1.153.147 14.345.158 467.662 5.700.336 Cash and cash equivalents
SGD 2.495 23.392 76.083 732.081
Piutang usaha USD 1.344.918 16.730.781 1.130.631 13.781.259 Accounts receivables
SGD 990.796 9.335.387 488.336 4.701.699
EUR 14.210 215.050 - -
Aset tidak lancar lainnya USD 275.914 3.432.372 235.640 2.872.211 Other non-current assets
Jumlah Aset 44.082.140 27.787.586 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang bank USD 1.012.203 12.591.804 - - Bank loans
JPY - 8.024.900 932.253
Utang usaha USD 6.051.227 75.277.263 2.104.434 25.650.943 Accounts payables
JPY 56.978.047 5.939.893 40.002.658 4.647.109
SGD 380.929 3.589.157 1.075.673 10.356.573
EUR 96.080 1.454.006 47.224 794.356
HKD 45.400 72.807 45.400 71.369
Jumlah Liabilitas 98.924.930 42.452.603 Total Liabilities
Liabilitias – neto (54.842.790) (14.665.017) Liabilities – net
39.NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN
39.FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
LIABILITIES