Consolidated Financial Statements For the years ended December 31, 2014 and
WITH RELATED PARTIES Sifat hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebaga
berikut:
The nature of relationship with related parties are as follows:
Sifat Hubungan
Pihak-pihak yang Berelasi/
Related Parties Nature of Relationship
Pemegang saham dan manajemen sama PT Samator Intiperoksida Same stockholders and management
PT Samator Land
PT Samator Taiyo Nippon Sanso
Indonesia
PT Samator Tomoe
PT Sandana
PT Sandana Multigas
PT Sandana Mulia Gas PT Sandana Istana Multigas
PT Satyadhika Bakti Multifinance
PT Synox Airgas
Entitas Asosiasi PT Krakatau Samator Associate Entity
Pemegang saham Entitas Arief Harsono Stockholders of Entity
PT Aneka Mega Energi
PT Samator
Pemegang saham PT Samator Gas Industri, Entitas Anak
PT Paladium Energi Industri Stockholders of PT Samator Gas Industri, Subsidiary Pemegang saham PT Ruci Gas,
Entitas Anak
PT Patriot Aprilia Abadi Stockholders of PT Ruci Gas, Subsidiary Raja Kami Maruli Tua Siahaan
Pemegang saham PT Krakatau Samator, Entitas Anak (2013)
PT Krakatau Engineering Stockholders of PT Krakatau Samator, Subsidiary (2013) Entitas afiliasi, PT Krakatau Samator,
Entitas Anak (2013)
PT Krakatau Industrial Estate Cilegon
Affiliate Entity, PT Krakatau Samator, Subsidiary (2013) Manajemen dan karyawan kunci Dewan Komisaris dan
Direksi/Board of Commsioners
and Directors Management and key employee
Entitas dan Entitas Anak, dalam kegiatan usahanya, melakukan transaksi usaha dengan pihak-pihak berelasi. Seluruh transaksi dengan pihak-pihak berelasi dilakukan dengan tingkat harga dan persyaratan normal sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga adalah sebagai berikut:
The Entity and Subsidiaries, in the ordinary course of business, have transactions with related parties. All significant transactions with related parties, whether or not conducted under terms and conditions similar to those with third parties are as follows:
a. Entitas dan Entitas Anak melakukan penjualan kepada pihak-pihak berelasi sebesar Rp 152.212.523 (13,85% dari jumlah penjualan neto) pada tahun 2014 dan Rp 115.276.959 (11,86% dari jumlah penjualan neto) pada tahun 2013 (lihat Catatan 28). Saldo piutang usaha dari transaksi tersebut pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing sebesar 0,30% dan 0,13% dari jumlah aset konsolidasian disajikan sebagai akun “Piutang Usaha – Pihak Berelasi” dalam laporan posisi keuangan konsolidasian (lihat Catatan 6).
a. The Entity and Subsidiaries sold to related parties amounting to Rp 152,212,523 (13.85% of total net sales) in 2014 and Rp 115,276,959 (11.86% of total net sales) in 2013 (see Note 28). The related outstanding receivable as of December 31, 2014 and 2013 amounted to 0.30% and 0.13%, respectively, of total consolidated assets are presented as account “Accounts Receivables – Related Parties” in the consolidated statements of financial position (see Note 6).
PT ANEKA GAS INDUSTRI DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN (lanjutan)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013
PT ANEKA GAS INDUSTRI AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (continued)
For the years ended December 31, 2014 and 2013
(Disajikan dalam ribuan Rupiah) (Expressed in thousands of Rupiah)
81
35.SALDO DAN TRANSAKSI SIGNIFIKAN DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
35.SIGNIFICANT BALANCES AND TRANSACTIONS
WITH RELATED PARTIES (continued) b. Entitas dan Entitas Anak melakukan pembayaran
terlebih dahulu atas beban yang menjadi tanggungan pihak berelasi. Saldo piutang yang timbul sehubungan dengan transaksi tersebut pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing sebesar 0,40% dan 0,99% dari jumlah aset konsolidasian disajikan sebagai akun “Piutang Lain-lain – Pihak Berelasi” dalam laporan posisi keuangan konsolidasian (lihat Catatan 7). Manajemen telah menerima pembayaran atas piutang tersebut dalam jangka waktu tidak lebih dari satu tahun sehingga manajemen mengklasifikasikan sebagai aset lancar.
b. The Entity and Subsidiaries had prepayment of
expense which belong to related parties. The related outstanding receivable as of December 31, 2014 and 2013 amounted to 0.40% and 0.99%, respectively, of total consolidated assets are presented as “Other Receivables – Related Parties” in consolidated statements of financial position (see Note 7). Management has received payment of the receivable less than one year, therefore the management classified this account as current assets.
c. Entitas dan Entitas Anak melakukan pembelian dari pihak-pihak berelasi sebesar Rp 442.877.317 pada tahun 2014 dan Rp 248.970.894 pada tahun 2013 (lihat Catatan 29). Saldo utang usaha dari transaksi tersebut pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 masing- masing sebesar 2,01% dan 8,94%, dari jumlah liabilitas konsolidasian, disajikan sebagai akun “Utang Usaha – Pihak Berelasi” dalam laporan posisi keuangan konsolidasian (lihat Catatan 15).
c. The Entity and Subsidiaries purchased from related parties amounting to Rp 442,877,317 in 2014 and Rp 248,970,894 in 2013 (see Note 29). The related outstanding accounts payables as of December 31, 2014 and 2013 amounted to 2.01% and 8.94%, respectively, from total consolidated liabilities, and presented as account “Accounts Payables – Related Parties” in the consolidated statements of financial position (see Note 15).
d. Entitas dan Entitas Anak, melakukan transaksi keuangan dengan pihak-pihak berelasi berupa pembayaran terlebih dahulu atas perolehan aset tetap dan beban operasional Entitas dan Entitas Anak. Saldo utang yang timbul sehubungan dengan transaksi tersebut pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 disajikan sebagai akun “Utang Pihak Berelasi – Liabilitas Jangka Pendek” dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. Rincian saldo utang pada tanggal-tanggal tersebut adalah sebagai berikut:
d. The Entity and Subsidiaries had financial
transactions with related parties in the form of prepayment of fixed assets acquisition and operating expense of the Entity and Subsidiaries. The related outstanding payable as of December 31, 2014 and 2013 presented as account “Due to Related Parties – Current Liabilities” in the consolidated statements of financial position. The detail of due to related parties for the years then ended are as follows:
2014 2013
PT Krakatau Samator 21.400.000 - PT Krakatau Samator
PT Samator Land 14.246.976 3.900.000 PT Samator Land
PT Patriot Aprilia Abadi 6.500.000 - PT Patriot Aprilia Abadi
Arief Harsono 2.240.000 2.240.000 Arief Harsono
PT Krakatau Industrial Estate
Cilegon - 31.725.100
PT Krakatau Industrial Estate Cilegon
Jumlah 44.386.976 37.865.100 Total
Persentase terhadap jumlah
liabilitas konsolidasian 1,99% 2,22%
Percentage to total consolidation liabilities Tidak ada jaminan yang diberikan Entitas dan Entitas
Anak atas utang kepada pihak-pihak berelasi.
PT ANEKA GAS INDUSTRI DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN (lanjutan)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013
PT ANEKA GAS INDUSTRI AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (continued)
For the years ended December 31, 2014 and 2013
(Disajikan dalam ribuan Rupiah) (Expressed in thousands of Rupiah)
82
35.SALDO DAN TRANSAKSI SIGNIFIKAN DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)
35.SIGNIFICANT BALANCES AND TRANSACTIONS
WITH RELATED PARTIES (continued) e. Entitas dan Entitas Anak melakukan transaksi keuangan
dengan pemegang saham berupa penerimaan pinjaman yang akan dikonversi menjadi modal saham. Saldo utang yang timbul sehubungan dengan transaksi tersebut pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 disajikan sebagai akun “Utang Pihak Berelasi – Liabilitas Jangka Panjang” dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. Rincian saldo utang pada tanggal tersebut adalah sebagai berikut:
e. The Entity and Subsidiaries had financial
transaction with stockholders in form of loan to be converted into capital stocks. The related balance as of December 31, 2014 and 2013 are presented as part of “Due to Related Parties – Long Term Liabilities” in the consolidated statement of financial position. The detail of due to related parties for the year then ended is as follow:
2014 2013
PT Samator 19.550.000 - PT Samator
PT Patriot Aprilia Abadi 17.215.000 16.925.000 PT Patriot Aprilia Abadi
Raja Kami Maruli Tua Siahaan - 561.325 Raja Kami Maruli Tua Siahaan
Jumlah 36.765.000 17.486.325 Total
Persentase terhadap jumlah
liabilitas konsolidasian 1,65% 1,03%
Percentage to total consolidation liabilities f. Entitas melakukan transaksi sewa aset tetap dengan
pihak berelasi. Saldo yang timbul sehubungan dengan transaksi ini pada tanggal 31 Desember 2014 disajikan sebagai bagian dari akun “Biaya Dibayar di Muka” dalam laporan posisi keuangan konsolidasian (lihat Catatan 9).
f. The Entity had rental transactions with related
parties. The related balance as of December 31, 2014 are presented as part of “Prepaid Expenses” in the consolidated statement of financial position (see Note 9).
g. SGI, Entitas Anak melakukan transaksi sewa tanah dengan pihak berelasi. Saldo yang timbul sehubungan dengan transaksi ini pada tanggal 31 Desember 2013 disajikan sebagai bagian dari akun “Uang Muka” dalam laporan posisi keuangan konsolidasian (lihat Catatan 10).
g. SGI, Subsidiaries had rent transactions with related parties. The related balance as of December 31, 2013 are presented as part of "Advance Payments" in the consolidated statement of financial position (see Note 10).
h. Entitas dan Entitas Anak, mengadakan perjanjian aset pembiayaan dengan PT Satyadhika Bakti Multifinance untuk pembelian kendaraan. Saldo utang yang timbul sehubungan dengan transaksi tersebut pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing sebesar 0,11% dan 0,32% dari jumlah liabilitas konsolidasian dan disajikan sebagai bagian dari akun “Utang Sewa Pembiayaan” dalam laporan posisi keuangan konsolidasian (lihat Catatan 19).
h. The Entity and Subsidiaries, entered into a financing agreement with PT Satyadhika Bakti Multifinance for the purchase of vehicles. The related outstanding payables as of December 31, 2014 and 2013 amounting to 0.11% and 0.32%, respectively from total consolidated liabilities and presented as “Obligations Under Financial Leases” in consolidated statements of financial position (see Note 19).
i. Gaji dan manfaat kesejahteraan lain untuk Dewan Komisaris dan Direksi Entitas lebih kurang sebesar Rp 6.278.120 dan Rp 6.482.816 masing-masing pada tahun 2014 dan 2013.
i. The salaries and other compensation benefit of the Entity’s Board of Commissioners and Directors approximately amounted to Rp 6,278,120 and Rp 6,482,816 in 2014 and 2013, respectively.
PT ANEKA GAS INDUSTRI DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN (lanjutan)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013
PT ANEKA GAS INDUSTRI AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (continued)
For the years ended December 31, 2014 and 2013
(Disajikan dalam ribuan Rupiah) (Expressed in thousands of Rupiah)
83
36.PERPAJAKAN 36.TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid tax
Akun ini merupakan Pajak Pertambahan Nilai pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013.
This account represents Value Added Tax as of December 31, 2014 and 2013.
b. Utang pajak b. Taxes payable
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2014 2013
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 21 819.282 1.491.169 Article 21
Pasal 23 1.138.704 1.141.915 Article 23
Pasal 25 418.934 1.105.006 Article 25
Pasal 29 549.662 207.401 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 2.252.587 4.002.790 Value Added Tax
Jumlah 5.179.169 7.948.281 Total
c. Beban pajak c. Tax expense
Taksiran beban pajak Entitas dan Entitas Anak yang dikonsolidasikan adalah sebagai berikut:
The consolidation provision for tax expense of the Entity and Subsidiaries are as follows:
2014 2013
Beban pajak: Tax expense:
Tahun berjalan Current year
Tidak Final (20.439.752) (24.909.221) Non-final
Final (83.665) (361.828) Final
Tangguhan (2.166.588) (1.373.037) Deferred
Jumlah taksiran beban pajak (22.690.005) (26.644.086) Total provision for tax expense
d. Pajak tahun berjalan d. Current tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum taksiran beban pajak seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, dengan taksiran penghasilan kena pajak adalah sebagai berikut:
Reconciliation between income before provision for tax expense as shown in the consolidated statements of comprehensive income with the estimated taxable income for the years ended December 31, 2014 and 2013, are as follows:
PT ANEKA GAS INDUSTRI DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN (lanjutan)
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013
PT ANEKA GAS INDUSTRI AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (continued)
For the years ended December 31, 2014 and 2013
(Disajikan dalam ribuan Rupiah) (Expressed in thousands of Rupiah)
84
36.PERPAJAKAN (lanjutan) 36. TAXATION (continued) d. Pajak tahun berjalan (lanjutan) d. Current tax (continued)
2014 2013
Laba sebelum taksiran beban pajak sesuai dengan laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian 84.949.430 104.777.556
Income before provision for tax expense according with consolidated statements of comprehensive income Laba sebelum pajak - Entitas
Anak (32.181.172) (46.103.426)
Income before provision for tax expense – Subsidiaries Laba sebelum taksiran beban
pajak – Entitas 52.768.258 58.674.130
Income before provision for tax expense – Entity
Beda tetap: Permanent differences:
Jamuan dan sumbangan 4.375.486 627.413 Donation and entertainment
Beban dan denda pajak 4.069.177 2.901.083 Tax charges and tax penalty Laba atas penghasilan
final (762.943) (1.884.257) Gain on final revenue
Penghasilan bunga (2.448.604) (5.783.879) Interest income
Lain-lain 144.191 - Others
Sub-jumlah 5.377.307 (4.139.640) Sub-total
Beda waktu: Temporary differences:
Liabilitas manfaat
karyawan 520.504 981.846 Employee benefits liabilities
Cadangan kerugian penurunan nilai
piutang - (10.339)
Provision for impairment of losses on receivable
Penyusutan (11.359.349) (6.383.581) Depreciation
Sub-jumlah (10.838.845) (5.412.074) Sub-total
Taksiran penghasilan kena