Tabel di bawah ini menyajikan ikhtisar data keuangan penting Perseroan dan Entitas Anak pada tanggal 31 Maret 2020, 31 Desember 2019 dan 2018 dan untuk periode 3 (tiga) bulan yang berakhir tanggal 31 Maret 2020 dan 2019 serta untuk tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2019 dan 2018.
Informasi keuangan konsolidasian Perseroan dan Entitas Anak tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut diambil dari Laporan Keuangan Konsolidasian Perseroan dan Entitas Anak pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut, yang disusun oleh manajemen Perseroan berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia dan dinyatakan dalam mata uang Rupiah, yang dicantumkan dalam Prospektus ini. Laporan Keuangan Konsolidasian Perseroan dan Entitas Anak pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik (“KAP”) Purwantono, Sungkoro & Surja, auditor
independen, berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Ikatan Akuntan Publik Indonesia (“IAPI”), yang
ditandatangani oleh Sinarta yang dalam laporannya tanggal 15 Mei 2020 menyatakan opini wajar tanpa modifikasian dengan paragraf hal lain mengenai informasi keuangan Perseroan (entitas induk saja), tujuan penerbitan laporan keuangan konsolidasian tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tanggal tersebut dan penerbitan kembali laporan keuangan konsolidasian.
Dalam rangka menindaklanjuti perkembangan kondisi pasar modal dari dampak penyebaran virus corona, Otoritas Jasa Keuangan mengeluarkan Surat S-101/D.04/2020 tanggal 24 Maret 2020 perihal Perpanjangan Jangka Waktu Berlakunya Laporan Keuangan dan Laporan Penilaian di Pasar Modal, Perpanjangan Masa Penawaran Awal dan Penundaan/Pembatalan Penawaran Umum. Berdasarkan surat tersebut, masa berlaku Laporan Keuangan (LK) untuk Pernyataan Pendaftaran diperpanjang menjadi 9 (Sembilan) bulan bagi LK dengan tanggal sampai dengan 30 November 2019 serta menjadi 8 (delapan) bulan dalam hal tanggal LK tersebut setelah 30 November 2019. Dalam rangka memberikan informasi yang terkini, dalam isi dan juga pedoman penerapan surat tersebut, juga dipersyaratkan bahwa Perseroan diharuskan mengungkapkan Laporan Keuangan Interim setelah periode Laporan Keuangan Audit yang digunakan. Oleh karenanya, dalam bab ini juga tersaji Informasi keuangan konsolidasian interim Perseroan dan Entitas Anak tanggal 31 Maret 2020 dan untuk periode 3 (tiga) bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2020 dan 2019, diambil dari laporan keuangan konsolidasian interim Perseroan dan Entitas Anak tanggal 31 Maret 2020 dan untuk periode 3 (tiga) bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2020 dan 2019, yang disusun oleh Manajemen Perusahaan berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia dan dinyatakan dalam mata uang Rupiah, yang laporan keuangannya tidak dilampirkan dalam Prospektus ini namun dapat diakses di www.elnusa.co.id. KAP Purwantono, Sungkoro & Surja tidak melakukan audit berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI atau review berdasarkan Standar Perikatan Reviu 2410 “Reviu atas Informasi Keuangan Interim yang Dilaksanakan oleh Auditor Independen Entitas” atas laporan keuangan interim Perseroan dan Entitas Anak tanggal 31 Maret 2020 dan untuk periode 3 (tiga) bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2020 dan 2019, dan oleh karena itu KAP Purwantono, Sungkoro & Surja tidak menyatakan pendapat, kesimpulan atau bentuk asurans lainnya atas laporan keuangan interim Perseroan dan Entitas Anak tanggal 31 Maret 2020 dan untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2020 dan 2019.
Laporan Posisi Keuangan
(dalam jutaan Rupiah) 31 Maret 2020* 31 Desember
2019 31 Desember 2018
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas 948.681 856.122 719.457
Piutang usaha - neto:
Pihak ketiga 298.769 254.293 286.007
Pihak berelasi 1.807.037 1.835.665 1.285.836
Aset keuangan lancar lainnya - neto:
Pihak ketiga 2.197 4.628 3.240
Pihak berelasi 25.300 30.496 17.850
Persediaan - neto 232.351 213.298 167.065
Uang muka 318.598 129.979 89.952
Pajak dibayar di muka - bagian lancar 344.828 350.353 574.087
Biaya dibayar di muka 22.711 23.536 15.013
Total Aset Lancar 4.000.472 3.698.370 3.158.507 ASET TIDAK LANCAR
Aset keuangan tidak lancar lainnya - neto:
(dalam jutaan Rupiah) 31 Maret 2020* 31 Desember
2019 31 Desember 2018
Pihak berelasi 328.664 333.788 53.310
Investasi pada saham - neto 15.660 16.660 8.946
Uang muka 77.930 49.509 22.123
Aset tetap - neto 1.829.643 1.819.321 1.735.854
Aset takberwujud - neto 14.006 13.745 18.267
Properti investasi - neto 51.847 51.876 51.993
Pajak dibayar di muka -
bagian tidak lancar 625.658 492.276 327.212
Aset hak guna - neto 534.658 - -
Aset pajak tangguhan 131.418 127.598 109.684
Aset lain-lain 61.730 70.729 60.780
Total Aset Tidak Lancar 3.810.292 3.106.667 2.498.820 TOTAL ASET 7.810.764 6.805.037 5.657.327 LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Pinjaman bank jangka pendek 169.504 309.302 608.865
Utang usaha:
Pihak ketiga 402.979 448.171 257.084
Pihak berelasi 282.993 244.626 260.386
Liabilitas jangka pendek lainnya 57.767 55.078 54.673
Liabilitas imbalan kerja
jangka pendek 134.990 119.055 85.031
Utang pajak 48.192 73.424 28.780
Beban akrual 1.381.485 1.004.400 822.079
Pendapatan ditangguhkan -
bagian lancar 10.700 10.700 -
Utang jangka panjang yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun
Utang bank 328.364 239.579 -
Liabilitas sewa 273.151 - -
Total Liabilitas Jangka Pendek 3.090.125 2.504.335 2.116.898 LIABILITAS JANGKA PANJANG
Pendapatan ditangguhkan -
bagian tidak lancar 88.275 90.950 -
Utang jangka panjang – setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun
Utang bank 697.266 578.159 212.550
Liabilitas sewa 251.552
Liabilitas imbalan kerja 55.073 54.895 27.679
Total Liabilitas Jangka Panjang 1.092.166 724.004 240.229 TOTAL LIABILITAS 4.182.291 3.228.339 2.357.127 EKUITAS
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk
Modal saham - nilai nominal Rp100 (nilai penuh) per saham
Modal dasar - 22.500.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh -
7.298.500.000 saham 729.850 729.850 729.850
Tambahan modal disetor 435.691 435.691 435.691
Saldo laba:
(dalam jutaan Rupiah) 31 Maret 2020* 31 Desember
2019 31 Desember 2018
Kepentingan nonpengendali 1.661 1.660 1.705
EKUITAS - NETO 3.628.473 3.576.698 3.300.200 TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 7.810.764 6.805.037 5.657.327
*tidak diaudit/direview
Laporan Laba Rugi Komprehensif
(dalam jutaan Rupiah) 31 Maret
2020* 31 Maret 2019* 31 Desember 2019 31 Desember 2018
PENDAPATAN 2.056.369 1.901.705 8.385.122 6.624.774
BEBAN POKOK PENDAPATAN (1.814.107) (1.708.337) (7.514.040) (5.972.680)
LABA BRUTO 242.262 193.368 871.082 652.094
Beban penjualan (1.982) (129) (4.180) (2.579)
Beban umum dan administrasi (76.595) (69.946) (333.221) (268.740)
Pendapatan keuangan 4.569 5.465 17.093 18.605
Beban keuangan (23.133) (12.359) (40.490) (90.092)
Penghasilan (beban) lain-lain - neto (61.688) (7.054) (15.705) 67.530
LABA SEBELUM PAJAK FINAL DAN
PAJAK PENGHASILAN 83.433 109.345 494.579 376.818
Beban pajak final (11.695) (4.928) (27.830) (25.011)
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 71.738 104.417 466.749 351.807
Beban pajak penghasilan (19.963) (28.553) (110.272) (75.491)
LABA TAHUN BERJALAN 51.775 75.864 356.477 276.316 PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi
Pengukuran kembali program imbalan
pasti - - (14.469) 15.679
Pajak tangguhan terkait - - 3.617 (3.920)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
SETELAH PAJAK - - (10.852) 11.759
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TAHUN
BERJALAN 51.775 75.864 345.625 288.075 LABA TAHUN BERJALAN YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA:
Pemilik entitas induk 51.774 75.864 356.474 276.314
Kepentingan nonpengendali 1 - 3 2
Total 51.775 75.864 356.477 276.316 TOTAL LABA KOMPREHENSIF TAHUN
BERJALAN YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA :
Pemilik entitas induk 51.774 75.864 345.622 288.073
Kepentingan nonpengendali 1 - 3 2
Total 51.775 75.864 345.625 288.075 LABA PER SAHAM (NILAI PENUH) 7,09 10,39 48,84 37,86
*tidak diaudit/direview
Rasio Keuangan
31 Maret 2020* 31 Desember 2019 31 Desember 2018
RASIO USAHA
Laba sebelum pajak penghasilan/Pendapatan
usaha (%) 3,49 5,57 5,31
Laba tahun berjalan/Pendapatan usaha (%) 2,52 4,25 4,17 Laba tahun berjalan/Total Aset (ROA) (%) 0,66 5,24 4,88 Laba tahun berjalan/Total Ekuitas (ROE) (%) 1,43 9,97 8,37 Pendapatan usaha/Total Aset (Asset Turnover
Ratio) (%) 26,33 123,22 117,10
31 Maret 2020* 31 Desember 2019 31 Desember 2018
Total Liabilitas/Total Ekuitas (X) 1,15 0,90 0,71
Total Liabilitas/Total Aset (X) 0,54 0,47 0,42
Total Aset/Total Liabilitas (X) 1,87 2,11 2,40
RASIO LIKUIDITAS
Total Aset Lancar/Total Liabilitas Jangka Pendek
(Current Ratio) (X) 1,29 1,48 1,49
RASIO PERTUMBUHAN
Laba tahun berjalan (%) (31,75) 29,01 10,19
Laba komprehensif tahun berjalan (%) (31,75) 19,98 20,80
Total asset (%) 14,78 20,29 16,52
Total liabilitas (%) 29,55 36,96 30,70
Total ekuitas (%) 1,45 8,38 8,14
*tidak diaudit/direview
Rasio Yang Harus Dipenuhi Terkait Perjanjian Kredit Perseroan
Keterangan Batas Rasio Tata Cara Perhitungan Rasio
Debt to Equity Ratio Maksimal 3x Total dibandingkan dengan Ekuitas liabilitas Perseroan Perseroan
Interest Expenses to EBITDA Ratio Maksimal 1,5x
Total beban bunga Perseroan dibandingkan dengan EBITDA Perseroan dalam masa periode yang sama
SAMPAI DENGAN DITERBITKANNYA PROSPEKTUS INI PERSEROAN DAN ENTITAS ANAK TELAH MEMENUHI SEMUA RASIO KEUANGAN YANG DIPERSYARATKAN DALAM PERJANJIAN UTANG PERSEROAN.