Untuk mengetahui apakah masing-masing variable independen, yaitu character, capacity, capital, collateral dan condition of economy berpengaruh terhadap keputusan pemberian, dilakukan uji statistic t sebagai berikut :
Tabel 5.13 Hasil Uji Statistik t
Model Unstandardized Coefficients
Standardized
Coefficients t Sig.
B Std. Error Beta
1 (Constant) 3.023 4.080 .741 .463
CHARACTER .636 .284 .337 2.241 .031
CAPACITY .376 .340 .192 1.108 .024
CAPITAL .609 .245 .419 2.488 .017
COE .545 .259 .322 2.099 .042
COLATERAL .267 .378 .086 .707 .048
Sumber : Data olahan SPSS, 2012
Berdasarkan tabel uji T diatas dapat dijelaskan pengaruh masing – masing variabel x terhadap y sebagai berikut :
1. Character (X1) mempunyai nilai signifkasi 0.031 yang berarti nilai ini lebih kecil dari 0.05, dengan t hitung sebesar 2.241 dan t tabel 0.68052, t hitung > t tabel, berdasarkan hal tersebut disimpulkan bahwa secara parsial variable ini berpengaruh terhadap keputusan pemberian kredit BRI karena nilai signifikasi yang lebih kecil dari 0.05 dan t hitung > t table.
2. Capacity (X2) mempunyai nilai signifkasi 0,024 yang berarti nilai ini lebih kecil dari 0.05 dengan t hitung sebesar 1.108 dan t tabel 0.68052, t hitung> t tabel. berdasarkan hal tersebut disimpulkan bahwa secara parsial variable capacity berpengaruh terhadap keputusan pemberian kredit BRI karena nilai signifikasi yang lebih kecil dari 0.05 dan t hitung > t table.
3. Capital (X3) mempunyai nilai signifkasi 0,017 yang berarti nilai ini lebih kecil dari 0.05 dengan t hitung sebesar 2.488 dan t tabel 0.68052, t hitung> t tabel. berdasarkan hal tersebut disimpulkan bahwa secara parsial variable capital berpengaruh terhadap keputusan pemberian kredit karena nilai signifikasi yang lebih kecil dari 0.05 dan t hitung > t table.
4. Collateral (X4) mempunyai nilai signifkasi 0,048 yang berarti nilai ini lebih kecil dari 0.05 dengan t hitung sebesar 0.707 dan t tabel 0.68052, t hitung> t tabel. berdasarkan hal tersebut disimpulkan bahwa secara parsial variable collateral berpengaruh terhadap keputusan pemberian kredit karena nilai signifikasi yang lebih kecil dari 0.05 dan t hitung > t table.
30
5. Condition of economy (X5) mempunyai nilai signifkasi 0,042 yang berarti nilai ini lebih kecil dari 0.05 dengan t hitung sebesar 2,009 dan t tabel 0.68052, t hitung> t tabel. berdasarkan hal tersebut disimpulkan bahwa secara parsial variable condition of economy berpengaruh terhadap keputusan pemberian kredit karena nilai signifikasi yang lebih kecil dari 0.05 dan t hitung > t table.
5.5.2 Interpetasi Model Regresi Linier Berganda
Persamaan regresi berganda dalam penelitian ini dapat ditulis sebagai berikut : Y = 3.023 + 0.636 X1 + 0.376 X2 + 0.609 X3 + 0.267 X4 + 0.545 X5 Dimana Y = Keputusan Pemberian Kredit
X1 = Character X2 = Capacity X3 = Capital X4 = Collateral
X5 = Condition Of Economy
Interprestasi dari persamaan diatas adalah sebagai berikut :
a. α = 3.023, nilai konstanta ini menunjukan apabila tidak ada variabel X (character, capacity, capital, collateral, dan condition of economy), maka nilai keputusan pemberian kredit adalah sebesar 3.023
b. β = +0.636, koefisien regresi ini menunjukan bahwa setiap variable character naik 1% maka akan menaikan variabel keputusan pemberian kredit 0.636% dengan asumsi variabel lainnya tetap atau sama dengan nol.
c. β = +0.376, koefisien regresi ini menunjukan bahwa setiap variabel capacity naik 1% maka akan menaikan variabel akuntabilitas kinerja senilai 0.376% dengan asumsi variable lainnya tetap atau sama dengan nol.
d. β = +609, koefisien regresi ini menunjukan bahwa setiap variabel capital naik 1% maka akan menaikan variabel akuntabilitas kinerja senilai 0.609% dengan asumsi variable lainnya tetap atau sama dengan nol.
e. β = +267, koefisien regresi ini menunjukan bahwa setiap variabel collateral naik 1% maka akan menaikan variabel keputusan pemberian senilai 0.267% dengan asumsi variable lainnya tetap atau sama dengan nol.
f. β = +545, koefisien regresi ini menunjukan bahwa setiap variabel condition of economy naik 1% maka akan menaikan variabel keputusan pemberian kredit senilai 0.545% dengan asumsi variable lainnya tetap atau sama dengan nol.
5.5.3 Uji-F
Kemudian untuk menguji pengaruh variable character, capacity, capital, collateral dan condition of economy terhadap keputusan pemberian kredit secara bersama– sama, di gunakan uji statistik f. Hasil uji statistik f dengan program SPSS dapat dilihat dalam table berikut :
31 Tabel 4.14
Hasil Statistik Uji F ANOVAb
Model Sum of Squares df Mean Square F Sig.
1 Regression 167.436 5 33.487 11.797 .000a
Residual 113.542 40 2.839
Total 280.978 45
Sumber : Data olahan SPSS, 2012
Berdasarkan tabel diatas diperoleh F hitung sebesar 11.797 dengan tingkat signifikansi 0.000, jauh lebih kecil dari 0.05, oleh karena itu maka model regresi bisa dipakai untuk memprediksi variabel keputusan pemberian kredit atau dengan kata lain, variabel character, capacity, capital, collateral dan condition of economy berpengaruh secara simultan terhadap keputusan pemberian kredit pada BRI cabang Manado.
5.5.4 Koefisien Korelasi dan Determinasi (R²)
Koefisien korelasi adalah sebuah angka yang dapat dijadikan petunjuk untuk mengetahui seberapa besar kekuatan korelasi di antara variabel yang sedang diselidiki korelasinya. Angka koefisien korelasi berkisar antara 0 sampai dengan ± 1.00 (artinya paling tinggi ± 1.00 dan paling rendah 0). Tanda plus minus pada angka koefisien korelasi ini fungsinya hanya untuk menunjukan arah korelasi. Apabila angka koefisien korelasi bertanda plus (+) maka korelasi tersebut positif dan arah korelasi satu arah, sedangkan jika angka koefisien korelasi bertanda negatif (-) maka korelasi tersebut negatif dan arah korelasi berlawanan arah. serta apabila angka koefisien korelasi = 0, maka hal ini menunjukan tidak ada korelasi.
Koefisien determinasi pada intinya mengukur seberapa jauh kemampuan model dalam menerangkan variasi variabel dependen. Nilai koefisien determinasi adalah antara nol dan satu. Nilai r2 yang kecil berarti kemampuan variabel independen dalam menjelaskan variasi variabel-variabel independen memberikan hampir semua informasi yang dibutuhkan untuk memprediksi variasi variabel dependen.
Tabel 4.15
Hasil Pengujian Koefisien Determinasi
Model R R Square Adjusted R Square
Std. Error of the
Estimate Durbin-Watson
1 .772a .596 .545 1.685 1.130
Sumber : Data olahan SPSS, 2012
Pada model summary diatas, angka R sebesar 0.772 menunjukan bahwa korelasi atau hubungan variable dependen dengan variable independen cukup kuat yaitu sebesar 77.2%, sedangkan nilai R Square atau koefisien determinasi adalah 59.6, nilai ini mengindikasikan bahwa 59.6% variasi atau perubahan dalam variable dependen dapat dijelaskan oleh variasi atau perubahan variable dependen.
Sedangkan sisanya 40.4% dijelaskan oleh sebab-sebab lain yang tidak dimasukan dalam model penelitian.
32 5.6 Pembahasan
Berdasarkan hasil pengujian regresi berganda yang telah dilakukan diketahui persamaan regresi berganda yang diperoleh dengan menggunakan metode kuadrat terkecil adalah Y = 3.023 + 0.636 X1 + 0.376 X2 + 0.609 X3 + 0.267 X4 + 0.545 X5, dimana hubungan variable dependen dengan variable independen cukup kuat yaitu sebesar 77.2%, sedangkan nilai R Square atau koefisien determinasi adalah 0.596, nilai ini mengindikasikan bahwa 59.6% variasi atau perubahan dalam variable dependen dapat dijelaskan oleh variasi atau perubahan variable independen, dan sisanya yaitu 40.04%
dipengaruhi oleh faktor lain yang tidak dimasukkan kedalam penelitian ini.
Dalam Kasmir (2012) dikatakan bahwa kredit macet dapat disebabkan oleh 2 faktor yaitu faktor internal dan faktor external. Faktor internal yaitu dalam melakukan analisisnya, para analis kurang teliti, sehingga apa yang seharusnya terjadi tidak dapat diprediksi dari sekarang, atau dapat pula terjadi adanya kolusi oleh pihak analis kredit dengan pihak debitur sehingga dalam analisisnya dilakukan secara subjektif dan akal-akalan. Sedangkan faktor external yaitu adanya unsur kesengajaan, dalam hal ini nasabah sengaja untuk tidak membayar kewajibannya kepada bank sehingga kredit yang diberikan macet dan unsur tidak sengaja artinya debitur mau membayar akan tetapi tidak mampu.
Sebagai contoh kredit yang dibiayai mengalami musibah seperti kebakaran, hama, banjir sehingga tidak mampu membayar kredit yang diberikan oleh bank, faktor-faktor ini dapat menjadi alasan mengapa kredit macet masih terjadi sekalipun telah dilakukan analisa 5c.
Berdasarkan hasil uji t dan uji f yang telah dilakukan diketahui bahwa secara parsial variabel character berpengaruh secara signifikan terhadap variabel keputusan pemberian kredit, sama halnya dengan variabel capacity, variabel capital, variabel collateral dan variabel condition of economy berpengaruh terhadap variabel keputusan pemberian kredit. Kemudian secara simultan kelima variabel secara bersama-sama berpengaruh terhadap variabel keputusan pemberian kredit. Penjelasan masing- masing variabel dan pengaruhnya adalah sebagai berikut :
5.6.1 Pengaruh character terhadap keputusan pemberian kredit
Berdasarkan hasil uji t yang dilakukan untuk melihat pengaruh character terhadap variabel keputusan pemberian kredit diketahui bahwa character (X1) mempunyai nilai signifkasi 0.031 yang berarti nilai ini lebih kecil dari 0.05, dengan t hitung sebesar 2.241 dan t tabel 0.68052, t hitung > t tabel, berdasarkan hal tersebut disimpulkan bahwa secara parsial variable ini berpengaruh terhadap keputusan pemberian kredit BRI karena nilai signifikasi yang lebih kecil dari 0.05 dan t hitung > t table dan hipotesis yang menyatakan terdapat pengaruh antara character terhadap keputusan pemberian kredit dapat diterima. Hal ini berati semakin baik character yang dimiliki nasabah, maka akan semakin tinggi pula kemungkinan bagi kreditur dalam memutuskan memberikan kredit kepada nasabah.
Hasil penelitian untuk variabel ini sesuai dengan penelitian yang dilakukan oleh Wulandari(2012), penelitian tersebut menyebutkan bahwa variabel character berpengaruh signifikan terhadap keputusan pemberian kredit.
Hal tersebut sependapat dengan yang dikemukakan Tohir (2012) bahwa account officer hanya akan memberikan fasilitas kredit kepada debitur yang memiliki karakter dan reputasi baik. Artinya Keputusan pemberian kredit didasari oleh kepercayaan pihak pemutus kredit bahwa nasabah memiliki moral, watak, sifat-sifat pribadi yang positif dan kooperatif. Apabila debitur dinilai kredibilitasnya
33
positif, maka tingkat terjadinya resiko tak tertagihnya hutang semakin kecil sehingga kreditur dalam memutuskan pemberian kredit semakin besar.
5.6.2 Pengaruh Capacity terhadap keputusan pemberian kredit
Berdasarkan hasil uji t yang telah dilakukan untuk melihat pengaruh variabel capacity terhadap variabel keputusan pemberian diketahui bahwa capacity (X2) mempunyai nilai signifkasi 0,024 yang berarti nilai ini lebih kecil dari 0.05 dengan t hitung sebesar 1.108 dan t tabel 0.68052, t hitung> t tabel. berdasarkan hal tersebut disimpulkan bahwa secara parsial variable capacity berpengaruh terhadap keputusan pemberian kredit BRI karena nilai signifikasi yang lebih kecil dari 0.05 dan t hitung > t table dan hipotesis yang menyatakan terdapat pengaruh antara capacity terhadap keputusan pemberian kredit dapat diterima. Hal ini berati semakin tinggi capacity yang dimiliki nasabah, maka akan semakin tinggi pula kemungkinan bagi kreditur dalam memutuskan memberikan kredit kepada nasabah.
Hasil penelitian untuk variabel ini sesuai dengan penelitian yang dilakukan oleh Wulandari(2012) yang menyatakan capacity mempunyai pengaruh positif terhadap keputusan pemberian kredit sehingga hipotesis yang menyatakan terdapat pengaruh capacity terhadap keputusan pemberian kredit terbukti atau dapat diterima. Hal ini berati semakin tinggi capacity yang dimiliki para nasabah, maka semakin tinggi kemungkinan kreditur memutuskan memberikan kredit kepada nasabah.
Hal ini sependapat dengan yang dikemukakan oleh Tohir (2012) bahwa account officer harus melakukan analisa mengenai capacity atau kemampuan debitur menjalankan aktivitas produksi, pemasaran dan pengefisiensian biaya yang tercermin dalam laporan keuangan perusahaan sehingga debitur dapat menghasilkan laba dan cash flow yang memadai untuk mengangsur fasilitas kredit yang diberikan
5.6.3 Pengaruh Capital terhadap keputusan pemberian kredit
Berdasarkan hasil uji t yang telah dilakukan untuk melihat pengaruh variabel capital terhadap variabel keputusan pemberian kredit diketahui bahwa capital (X3) mempunyai nilai signifkasi 0,017 yang berarti nilai ini lebih kecil dari 0.05 dengan t hitung sebesar 2.488 dan t tabel 0.68052, t hitung> t tabel. berdasarkan hal tersebut disimpulkan bahwa secara parsial variable capital berpengaruh terhadap keputusan pemberian kredit karena nilai signifikasi yang lebih kecil dari 0.05 dan t hitung > t table.
Hasil penelitian untuk variabel ini sesuai dengan penelitian yang dilakukan oleh Wulandari(2012) yang menyatakan capital mempunyai pengaruh positif terhadap keputusan pemberian kredit sehingga dugaan adanya pengaruh capital terhadap keputusan pemberian kredit terbukti atau dapat diterima.
Menurut Tohir (2012) Semakin banyak uang yang ditanamkan maka semakin meningkatkan keyakinan bank kepada debitur yang bersangkutan mengenai komitmennya menjalankan usaha.
Apabila account officer mendapat fakta bahwa sebagian besar aktiva tetap perusahaan diperoleh secara leasing, maka mereka harus berhati-hati dengan kelangsungan kepemilikan harta tetap tersebut.
Dengan terbuktinya hasil penelitian tersebut, maka capital mempunyai peranan besar dalam menentukan layak atau tidaknya pihak pemutus kredit dalam memberikan keputusan kredit.
Hal ini sangat diperlukan guna melihat kemampuan debitur dalam membayar kredit. Untuk itu upaya yang perlu dilakukan oleh pihak manajemen bank adalah dengan mempertimbangkan modal yang dimiliki calon debitur dalam mengelola usahanya. Artinya bahwa pihak pemutus kredit sebelum memutuskan pemberian kredit harus melihat sumber dana atau modal yang dimiliki nasabah, termasuk
34
persentase modal yang digunakan untuk membiayai proyek yang akan dijalankan, kemudian diketahui berapa modal sendiri dan beberapa modal pinjaman. Pihak manajemen harus berupaya terus untuk melihat alokasi dana yang digunakan untuk menekan jumlah pengeluaran. Artinya bahwa pihak pemutus kredit harus melihat apakah dana yang diajukan dari pemilik perusahaan tersebut untuk mengelola usahanya ataukah untuk membayar kewajiban-kewajiban yang harus ditanggung oleh pihak pemilik perusahaan.
5.6.4 Pengaruh Collateral terhadap keputusan pemberian kredit
Berdasarkan hasil uji t yang telah dilakukan untuk melihat pengaruh variabel collateral terhadap variabel keputusan pemberian kredit diketahui bahwa collateral (X3) mempunyai nilai signifkasi 0,048 yang berarti nilai ini lebih kecil dari 0.05 dengan t hitung sebesar 0.707 dan t tabel 0.68052, t hitung> t tabel. berdasarkan hal tersebut disimpulkan bahwa secara parsial variable collateral berpengaruh terhadap keputusan pemberian kredit karena nilai signifikasi yang lebih kecil dari 0.05 dan t hitung > t table.
Hasil penelitian untuk variabel ini sesuai dengan penelitian yang dilakukan oleh Wulandari(2012) yang menyatakan collateral mempunyai pengaruh positif terhadap keputusan pemberian kredit sehingga dugaan adanya pengaruh collateral terhadap keputusan pemberian kredit terbukti atau dapat diterima.
Hal ini sependapat dengan yang dikemukakan oleh Supriyono (2011), bahwa untuk memutuskan kredit accout officer akan melihat sejauh mana tingkat kemudahan diperjualbelikannya objek jaminan, stabilitas nilai jaminan serta tingkat resiko bank semakin berkurang.
5.6.5 Pengaruh Condition Of Economy terhadap keputusan pemberian kredit
Berdasarkan hasil uji t yang telah dilakukan untuk melihat pengaruh variabel condition of economy terhadap variabel keputusan pemberian kredit diketahui bahwa condition of economy (X3) mempunyai nilai signifkasi 0,042 yang berarti nilai ini lebih kecil dari 0.05 dengan t hitung sebesar 2,009 dan t tabel 0.68052, t hitung> t tabel. berdasarkan hal tersebut disimpulkan bahwa secara parsial variable condition of economy berpengaruh terhadap keputusan pemberian kredit karena nilai signifikasi yang lebih kecil dari 0.05 dan t hitung > t table.
Hasil penelitian untuk variabel ini sesuai dengan penelitian yang dilakukan oleh Wulandari(2012) yang menyatakan bahwa terdapat pengaruh signifikan antara condition of economics dengan keputusan pemberian kredit atau menyatakan pengaruh antara kedua variabel adalah positif.
Hal ini sependapat dengan yang dikemukakan oleh Tohir (2012) bahwa untuk memutuskan kredit account officer akan melakukan analisis industri setiap sektor usaha yang dibiayainya, pengaruh peraturan pemerintah terhadap usaha industri, perkembangan industri, perkembangan ekonomi, persaingan pasar, produk impor sejenis dengan harga lebih murah dan mutu lebih baik.
6. KESIMPULAN DAN SARAN