FINANCIAL STATEMENTS Dilaporkan
21. PERPAJAKAN (lanjutan) TAXATION (continued) Tagihan dan keberatan atas hasil pemeriksaan
pajak (lanjutan)
Claims for tax refund and tax assessments under appeal (continued)
Rincian tagihan dan keberatan atas hasil
pemeriksaan pajak berdasarkan tahun
diterbitkannya Surat Ketetapan Pajak (SKP) adalah sebagai berikut:
The details of claims for tax refund and tax assessments under appeal based on the years of the tax assessments are as follows:
30 Juni 2015/ 31 Desember 2014/ June 30, 2015 December 31, 2014 2014 36.688 - 2014 2013 34.823 412.259 2013 2012 14 140.587 2012 2011 57 57 2011 2010 11.464 11.464 2010 2009 83 83 2009 2007 791 791 2007 Total 83.920 456.683 Total
Hasil pemeriksaan pajak Tax assessment results
Hasil pemeriksaan serta Surat Ketetapan Pajak (SKP) yang signifikan yang dikeluarkan oleh Kantor Pajak kepada Perusahaan dan Entitas Anak adalah sebagai berikut:
Significant tax assessment results by the Tax Office for the Company and Subsidiaries are as follows:
Perusahaan Company
Pada tahun 2010, Perusahaan mengajukan gugatan ke pengadilan pajak atas surat penolakan dari kantor pajak terkait dengan permintaan pengembalian pembayaran pajak penghasilan atas pengalihan Hak Tanah dan Bangunan sebesar Rp45.710 yang pajaknya tidak terutang karena penggunaan nilai buku telah disetujui oleh kantor pajak.
In 2010, the Company filed a law suit to the Tax Court regarding the objection letter from the Tax Office for refund of payment of property tax on non-taxable transfer of land and building rights amounting to Rp45,710 as the Tax Office had approved the transfer to be at net book value.
Pengadilan pajak mengabulkan gugatan
Perusahaan pada tahun 2011. Atas keputusan tersebut, Direktorat Jenderal Pajak (DJP) telah
mengajukan peninjauan kembali kepada
Mahkamah Agung (MA).
The Tax Court ruled in favor of the Company in 2011. On that decision, the Directorate General of Taxes (DGT) appealed to the Supreme Court (SC).
MA telah menyetujui beberapa peninjauan kembali DJP. Kemudian kantor pajak menerbitkan surat pelaksanaan keputusan MA tersebut sebesar Rp7.812. Perusahaan mengajukan gugatan ke pengadilan pajak atas surat pelaksanaan keputusan MA yang diterbitkan oleh kantor pajak tersebut.
SC ruled in favor of several judicial review letter from DGT. Thus, the tax office issued implementation letter of SC’s decision amounted to Rp7,812. The Company filed a law suit to the Tax Court regarding such implementation letter of SC decision that issued by the tax office.
Sampai dengan tanggal 30 Juni 2015, Perusahaan masih belum menerima putusan dari pengadilan pajak atas gugatan tersebut.
Up to June 30, 2015, the Company has not yet received a decision from the tax court on the above mention law suit.
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
Hasil pemeriksaan pajak (lanjutan) Tax assessment results (continued)
Pada bulan April 2015, Perusahaan telah menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) dari Kantor Pajak terkait PPh Badan tahun fiskal 2013. Berdasarkan SKPLB tersebut, Kantor Pajak setuju untuk mengembalikan kelebihan pembayaran Pph Badan tahun fiskal 2013 sebesar Rp189.987 dari tagihan PPh Badan
semula sebesar Rp204.104. Perusahaan
menyetujui hasil pemeriksaan tersebut dan membebankan selisihnya pada akun “Beban Pajak Penghasilan” dalam laporan laba rugi Komprehensif konsolidasian interim.
In April 2015, the Company received tax assessment letter for overpayment (SKPLB) from the Tax Office pertaining to a claim for corporate income tax refund for fiscal year 2013. Based on the said tax assessment letter, the Tax Office agreed to refund the overpayment of corporate income tax for fiscal year 2013 amounting to Rp183,987 from the original claim of Rp204,104. The Company agreed with the result of the tax assessment and charged the remaining balance to “Income Tax Expense” account in the interim
consolidated statements of comprehensive
income.
Kelompok Usaha Agribisnis Agribusiness Group
Tagihan Kelebihan Pembayaran Pajak Penghasilan dan Pajak Pertambahan Nilai Berdasarkan Jumlah yang Dilaporkan
Claims for Income Taxes and Value-added Tax Refund Based on the Reported Amounts
Tahun Pajak/ Fiscal Year Jumlah yang Dilaporkan/Amount Reported Jumlah yang Disetujui oleh Otoritas Pajak/ Amounts Approved by Tax Autorities Jumlah yang Dibebankan pada Operasi/ Amounts Charged to Operations Jumlah Keberatan Termasuk Bunga dan
Denda/
Amounts Appealed, Including Interests
and Penalties
Periode Enam Bulan yang Berakhir pada tanggal 30 Juni 2015/Six-month Period Ended June 30, 2015
Entitas Anak/Subsidiaries
Pajak Penghasilan/Income Taxes
Pasal 29/Article 29 2013 70.441 67.836 2.605 -
2013 29.687 27.945 1.742 -
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2014/
Year Ended December 31, 2014
Entitas Anak/Subsidiaries
Pajak Penghasilan/Income Taxes
Pasal 29/Article 29 2012 116.373 113.966 2.407 -
Tambahan Liabilitas Pajak yang Dibebankan oleh
Kantor Pajak Additional Tax Liabilities Imposed by the Tax Office
Tahun Pajak/ Fiscal Year Jumlah Tambahan Liabilitas Pajak Termasuk Bunga dan Denda/ Amounts of Additional Tax Liabilities Including Interests and Penalties Jumlah yang Dibebankan pada Operasi/ Amounts Charged to Operations Jumlah Keberatan Termasuk Bunga dan Denda/ Amounts Appealed, Including Interests and Penalties
Periode Enam Bulan yang Berakhir pada tanggal 30 Juni 2015/Six-month Period Ended
June 30, 2015
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
Hasil pemeriksaan pajak (lanjutan) Tax assessment results (continued)
Tahun Pajak/ Fiscal Year Jumlah Tambahan Liabilitas Pajak Termasuk Bunga dan Denda/ Amounts of Additional Tax Liabilities Including Interests and Penalties Jumlah yang Dibebankan pada Operasi/ Amounts Charged to Operations Jumlah Keberatan Termasuk Bunga dan Denda/ Amounts Appealed, Including Interests and Penalties
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2014/Year Ended December 31, 2014 Entitas Anak/Subsidiaries
Pajak Penghasilan/Income Tax
Pasal 4(2)/Article 4(2) 2010 10 10 - 2009 10 10 - 2007 11 11 - 2006 14 14 - 2005 7 7 - Pasal 21/Article 21 2011 58 58 - 2009 24 24 - 2007 17 17 - 2006 6 6 - 2005 10 10 - 2004 5 5 - Pasal 23/Article 23 2011 4 - 4 2010 1 1 - 2009 57 20 37 2007 11 11 - 2006 9 9 - 2005 18 18 - 2004 25 25 -
Pajak pertambahan nilai/Value added tax 2013 35 35 -
2012 23.089 225 22.864 2011 53 53 - 2010 57 57 - 2009 103 103 - 2006 393 393 - 2005 183 183 - 2004 183 183 -
Penghasilan Kena Pajak Taxable Income
Tahun Pajak/ Fiscal Year Jumlah yang Dilaporkan/ Amount Reported Jumlah yang Dikoreksi/ Amount of Corrections Jumlah Setelah Koreksi/ Amount as Corrected
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2014/Year Ended December 31, 2014
Entitas Anak/Subsidiaries
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
Hasil pemeriksaan pajak (lanjutan) Tax assessment results (continued)
Kelompok Usaha Produk Konsumen Bermerek Consumer Branded Products Group
Pada bulan September 2009, PT Indobiskuit Mandiri Makmur (sekarang merupakan salah satu divisi dari ICBP) menerima surat ketetapan pajak dari kantor pajak sehubungan dengan kurang bayar PPN untuk periode pajak Oktober sampai Desember 2005 termasuk denda dan bunga sebesar Rp16.192. ICBP telah membayar kekurangan pajak tersebut tetapi tidak setuju dengan hasil pemeriksaan tersebut dan mengajukan keberatan atas surat keputusan tersebut ke kantor pajak. Pada bulan Oktober 2010, Kantor Pajak menolak sebagian besar keberatan yang diajukan oleh ICBP dan menyetujui untuk mengurangi kekurangan pembayaran pajak tersebut menjadi Rp15.413. Setelah itu, ICBP mengajukan banding ke pengadilan pajak, dan pada bulan Desember 2011, Pengadilan Pajak memutuskan bahwa sebesar Rp15.391 harus dikembalikan kepada ICBP. Melalui suratnya tertanggal 31 Mei 2012, Pengadilan Pajak
memberitahukan kepada ICBP mengenai
permohonan peninjauan kembali dan penyampaian memori peninjauan kembali oleh Direktur Jenderal Pajak melalui suratnya tanggal 25 April 2012 kepada Mahkamah Agung. Kemudian pada bulan Juni 2012, ICBP menyampaikan kontra memori peninjauan kembali kepada Mahkamah Agung. Sampai dengan tanggal pelaporan, ICBP belum menerima putusan dari Mahkamah Agung atas peninjauan kembali tersebut.
In September 2009, PT Indobiskuit Mandiri Makmur (currently one of the ICBP’s division) received tax assessment letter from the Tax Office pertaining to VAT underpayment for fiscal period October to December 2005 including the related penalty and interests totaling to Rp16,192. The ICBP paid the said underpayment but did not agree with the assessment and contested the said tax assessment to the Tax Office. In October 2010, the Tax Office rejected most of the amount contested by the ICBP but agreed to reduce the underpayment to Rp15,413. Subsequently, the ICBP filed an appeal to the Tax Court. In December 2011, the Tax Court ruled that Rp15,391 had to be refunded to the ICBP. Through its letter dated May 31, 2012, the Tax Court informed the ICBP of the application for review and the submission of memorandum for review by the Directorate General of Taxes through its letter dated April 25, 2012 to the Supreme Court. Then, in June 2012, the ICBP filed a counter memorandum for review to the Supreme Court. Up to reporting date, the ICBP has not received a decision from the Supreme Court on the above- mentioned tax case.
Pada bulan Maret 2015, IDLK menerima SKPLB terkait dengan restitusi pajak penghasilan badan untuk tahun pajak 2013. Kantor Pajak menyetujui untuk merestitusi sebesar Rp34.599 dari seluruh permohonan restitusi sebesar Rp37.229. Selisih jumlah yang diajukan dengan jumlah pembayaran yang diterima dibebankan pada operasi tahun berjalan.
In March 2015 IDLK received SKPLB related to its claim for corporate income tax refund for fiscal year 2013. The Tax Office agreed to refund Rp34,599 from total claim amounting to Rp37,228. The difference between the claim and the refund was charged to the current year operations.
Pada bulan Maret 2015, IFL menerima SKPLB terkait dengan restitusi pajak penghasilan badan untuk tahun pajak 2013. Kantor Pajak menyetujui untuk merestitusi sebesar Rp27.647 dari seluruh permohonan restitusi sebesar Rp29.786. Selisih jumlah yang diajukan dengan jumlah pembayaran yang diterima dibebankan pada operasi tahun berjalan.
In March 2015 IFL received SKPLB related to its claim for corporate income tax refund for fiscal year 2013. The Tax Office agreed to refund Rp27,647 from total claim amounting to Rp29,786. The difference between the claim and the refund was charged to the current year operations.
a. Utang Bank a. Bank Loans Utang bank jangka panjang merupakan saldo pinjaman Entitas Anak yang
diperoleh dari bank lokal dan asing dan lembaga keuangan, dengan rincian sebagai berikut:
Long-term bank loans represent outstanding borrowings of Subsidiaries obtained from local and foreign banks and financial institutions, with details as follows:
Jumlah Maksimum Fasilitas Pinjaman/
Maximum Credit Facility Limit Jumlah/Amount
30 Juni 2015/ June 30, 2015 31 Desember 2014/ December 31,2014 30 Juni 2015/ June 30, 2015 31 Desember 2014/ December 31,2014) Pembayaran pada periode yang berakhir 30 Juni 2015/ Repayments
for the period ended June 30,
2015
Dalam Rupiah In Rupiah
Entitas Anak Subsidiaries
Pinjaman untuk Investasi dan Pembiayaan Kembali
Loans for Investment and Refinancing
BCA 5.465.358 4.714.153 4.980.525 4.335.260 313.759 BCA
OCBC NISP 121.125 311.813 121.125 311.813 190.688 OCBC NISP
DBS Indonesia 144.000 152.000 144.000 152.000 8.000 DBS Indonesia BRI 249.797 249.797 17.746 19.621 1.875 BRI HSBC 72.000 106.000 72.000 106.000 34.000 HSBC Permata 17.729 20.982 17.729 20.982 3.253 Permata Rabobank 87.500 100.000 87.500 100.000 12.500 Rabobank BTMU 276.000 300.000 276.000 300.000 24.000 BTMU
Pinjaman untuk Transaksi Khusus Loan for Special Transaction
Mandiri 213.337 230.000 213.337 230.000 16.663 Mandiri
a. Utang Bank (lanjutan) a. Bank Loans (continued)
Jumlah Maksimum Fasilitas Pinjaman/
Maximum Credit Facility Limit Jumlah/Amount
30 Juni 2015/ June 30, 2015 31 Desember 2014/ December 31,2014 30 Juni 2015/ June 30, 2015 31 Desember 2014/ December 31,2014) Pembayaran pada periode yang berakhir 30 Juni 2015/ Repayments
for the period ended June 30,
2015
Dalam Mata Uang Asing (catatan 40) In Foreign Currencies (Note 40)
Perusahaan Company
Pinjaman untuk Investasi dan Pembiayaan
Kembali Loans for Investment and Refinancing