31 DECEMBER 2013 AND
2013 2012* 2012* Rugi fiskal yang dibawa
ke masa depan 52,160,990 37,730,098 12,646,253 Tax losses carried-forward
Penyisihan imbalan kerja
karyawan 862,290 948,218 675,538 Provision for employee benefits
Sewa pembiayaan - 2,486 - Finance lease
Biaya pengangkutan
yang ditangguhkan (413,467) (251,345) (1,299,444) Deferred barging expenses
Biaya mobilisasi yang
ditangguhkan (206,486) (426,919) (736,865) Deferred mobilisation costs
Penyisihan untuk
pembongkaran, Provision for decommissioning,
pemindahan, reklamasi, demobilisation, reclamation
dan restorasi 252,973 252,973 263,590 and restoration
Perbedaan nilai buku Difference between commercial
aset tetap komersial and tax net book value
dan fiskal 13,189,707 10,990,179 8,683,590 of fixed assets
Penyisihan atas
penurunan nilai** 48,982 48,982 14,821,869 Allowance for impairment**
Penyisihan persediaan usang 74,076 74,076 74,076 Allowance for obsolete inventory
Biaya eksplorasi dan
pengembangan yang Deferred exploration and
ditangguhkan (2,188,957) (2,201,830) (3,863,415) development expenditures
Cadangan nilai wajar
lindung nilai (200,625) (1,793,805) 706,918 Cash flow hedging reserve
Perbedaan nilai buku Difference between
penggantian lahan commercial and tax net book
komersial dan fiskal - 149,502 316,170 value of land compensation
Beban keuangan yang
ditangguhkan 82,660 33,322 (456,164) Deferred finance cost
Laba yang belum
direalisasikan dari Unrealised profit from transactions
transaksi dalam Grup 2,983,116 3,167,368 3,309,254 within the Group
Aset pajak
tangguhan, bersih 66,645,259 48,723,305 35,141,370 Deferred tax assets, net
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets at the
pada awal tahun 48,723,305 35,141,370 beginning of the year
(Dibebankan)/dikreditkan
pada: (Charged)/credited to:
- Laporan laba rugi
komprehensif Consolidated statements -
konsolidasian 16,346,136 17,763,791 of comprehensive income
- Reklasifikasi (17,362) (2,166,796) Reclassification -
- Cadangan nilai wajar
lindung nilai 1,593,180 (2,500,723) Cash flow hedging reserve -
- Adjustment ditahun
Berjalan - 485,663 adjustment in respect of prior year -
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets at
pada akhir tahun 66,645,259 48,723,305 the end of the year
* Disajikan kembali (lihat Catatan 3) * As restated (refer to Note 3)
** Penyisihan penurunan nilai terdiri dari penyisihan piutang
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/60 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2013 DAN 2012
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2013 AND 2012
(Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
10. PERPAJAKAN (lanjutan) 10. TAXATION (continued)
d. Aset pajak tangguhan, bersih (lanjutan) d. Deferred tax assets, net (continued)
Analisis aset pajak tangguhan adalah sebagai berikut:
The analysis of deferred tax assets is as follows:
1 Januari/
January
2013 2012* 2012*
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
- Aset pajak tangguhan Deferred tax assets to be -
yang akan dipulihkan recovered after more than
setelah 12 bulan 66,645,227 48,723,305 35,141,370 12 months
- Aset pajak tangguhan
yang akan dipulihkan Deferred tax assets to be -
dalam 12 bulan - - - recovered within 12 months
66,645,227 48,723,305 35,141,370
e. Liabilitas pajak tangguhan, bersih e. Deferred tax liabilities, net
1 Januari/
January
2013 2012* 2012*
Penyisihan imbalan Provision for
kerja karyawan 218,433 186,708 73,136 employee benefits
Biaya eksplorasi dan
pengembangan Deferred exploration and
yang ditangguhkan (2,359,361) (2,343,504) (1,200,205) development expenditures
Biaya pengangkutan
yang ditangguhkan (884,103) (787,763) - Deferred barging expenses
Penyisihan untuk,
pembongkaran, Provision for decommissioning,
pemindahan, reklamasi demobilisation, reclamation
dan restorasi 43,658 43,658 33,041 and restoration
Perbedaan nilai buku Difference between
aset tetap komersial commercial and tax net book
dan fiskal (539,140) (539,451) (552,837) value of fixed assets
Kewajiban yang timbul Liabilities as arising from
dari kombinasi bisnis (111,750,161) (121,964,225) (121,964,225) business combination
Liabilitas pajak
tangguhan, bersih (115,270,674) (125,404,577) (123,611,090) Deferred tax liabilitites, net
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilites at the
pada awal tahun (125,404,577) (123,611,090) beginning of the year
(Dibebankan)/dikreditkan
pada: (Charged)/credited to:
- Laporan laba rugi
komprehensif Consolidated statement of -
konsolidasian 10,116,541 (3,960,283) comprehensive income
- Reklasifikasi 17,362 2,166,796 Reclassification -
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilites at
pada akhir tahun (115,270,674) (125,404,577) the end of the year
PT Bayan Resources Tbk.
Laporan Tahunan 2013
158
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/61 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2013 DAN 2012
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2013 AND 2012
(Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
10. PERPAJAKAN (lanjutan) 10. TAXATION (continued)
e. Liabilitas pajak tangguhan, bersih (lanjutan) e. Deferred tax liabilities, net (continued)
Analisis liabilitas pajak tangguhan adalah sebagai berikut:
The analysis of deferred tax liabilities is as follows:
1 Januari/
January
2013 2012* 2012*
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liabilities:
- Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities to be -
yang akan dipulihkan recovered after more than
setelah 12 bulan (115,270,674) (125,404,577) (123,611,090) 12 months
- Liabilitas pajak tangguhan
yang akan dipulihkan Deferred tax liabilities to be -
dalam 12 bulan - - - recovered within 12 months
(115,270,674) (125,404,577) (123,611,090)
f. Audit pajak f. Tax audits
Grup menerima Surat Ketetapan Pajak selama tahun 2009 sampai dengan tahun 2013 yang menetapkan laba fiskal sebesar AS$90.536.491
atas Pajak Penghasilan (“PPh”) Badan dan
kurang bayar pajak sebesar Rp 744.534.830.936 (setara dengan AS$61.082.520) untuk PPN dan jenis pajak lainnya. Grup telah mengajukan proses keberatan, banding dan peninjauan kembali atas Surat Ketetapan Pajak tersebut dan berkeyakinan bahwa ketetapan yang diterima seharusnya menghasilkan rugi fiskal sebesar AS$23.697.319 untuk PPh Badan dan lebih dibayar pajak sebesar Rp 341.359.051.912 (setara dengan AS$28.005.501) untuk PPN dan pajak lainnya.
The Group received tax assessments between 2009 and 2013 which resulted in a total of taxable income amounting to US$90,536,491 for corporate income tax, and underpayment position amounting to Rp 744,534,830,936 (equivalent with US$61,082,520) for VAT and other taxes. The Group has filed objections, appeals and reconsideration processes against these tax assessments and believes that instead of an assessed taxable income, the assessment should result in an assessed fiscal loss of US$23,697,319 for corporate income tax, and overpayment of VAT and other taxes is amounting to Rp 341,359,051,912 (equivalent with US$28,005,501).
Hampir seluruh kasus perpajakan terhadap entitas anak pemegang PKP2B generasi ketiga yaitu TSA, PIK, FKP dan WBM adalah terkait dengan PPN masukan dan status pengenaan PPN atas batubara. Sampai dengan akhir tahun 2013, Pengadilan Pajak telah menerima banding PPN untuk masa pajak tahun 2006, 2007 dan 2008 yang diajukan oleh TSA, PIK, FKP dan WBM. DJP telah mengajukan permohonan Peninjauan Kembali (“PK”) kepada Mahkamah
Agung atas putusan banding tersebut dan pada tanggal laporan ini, Mahkamah Agung telah mengeluarkan putusan yang menolak PK DJP atas PPN untuk masa pajak 2006 dan 2007. Manajemen berpendapat bahwa putusan Mahkamah Agung ini merupakan Keputusan yang berkekuatan hukum tetap (inkrah) sehingga menjadi dasar hukum yang kuat atas diperolehnya kembali seluruh nilai PPN masukan yang disajikan di dalam laporan keuangan konsolidasian ini.
Majority of taxes cases faced by the subsidiaries that are holders of third generation CCOW such as TSA, PIK, FKP and WBM are related to VAT inputs and status of VAT imposition on coal. At the end of 2013, the Tax Court has accepted VAT appeals for the tax periods of 2006, 2007 and 2008 submitted by TSA, PIK, FKP and WBM. The DGT has applied for a reconsideration application toward those appeal decision to the Supreme Court and at the reporting date, the Supreme Court has issued decision that rejected
the DGT’s reconsideration application related to
VAT for tax periods of 2006 and 2007. Management is of the opinion that the Supreme Court decision represents a decision that has legal binding position therefore it become strong legal basis for recoverability of all VAT inputs balance presented in these consolidated financial statements.
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/62 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2013 DAN 2012
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2013 AND 2012
(Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
10. PERPAJAKAN (lanjutan) 10. TAXATION (continued)
f. Audit pajak (lanjutan) f. Tax audits (continued)
Pada tanggal pelaporan ini, Perusahaan, GBP, WBM, TSA, FKP dan PIK sedang dalam proses audit oleh DJP atas berbagai jenis pajak untuk tahun pajak 2010 sampai dengan 2012. Pada tanggal laporan ini, hasil audit tersebut belum diterima. Manajemen berpendapat bahwa hasil audit tersebut tidak memiliki dampak yang akan merugikan posisi keuangan dan arus kas Grup secara material.
As at the date of this report, the Company, GBP, WBM, TSA, FKP and PIK are being audited by the DGT regarding various taxes for the 2010 to 2012 fiscal year. At the date of these financial statements, the audit results have not yet been received. Management is of the opinion that the results will not have a material adverse impact on
the Group’s operations and cash flows.
g. Administrasi g. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Perusahaan dan entitas anak yang berada di dalam Grup menghitung, menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terhutang. DJP dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu sepuluh tahun sejak saat terhutangnya pajak, atau akhir tahun 2013, mana yang lebih awal. Ketentuan baru yang diberlakukan terhadap tahun pajak 2008 dan tahun-tahun selanjutnya menentukan bahwa DJP dapat menetapkan dan mengubah liabilitas pajak tersebut dalam batas waktu lima tahun sejak saat terhutangnya pajak.
Under the taxation laws of Indonesia, the Company and the companies within the Group submit tax returns on the basis of self assessment. The DGT may assess or amend taxes within ten years of the time the tax becomes due, or until the end of 2013, whichever is earlier. There are new rules applicable to fiscal year 2008 and subsequent years stipulating that the DGT may assess or amend taxes within five years of the time the tax becomes due.
11. ASET TETAP 11. FIXED ASSETS
2013
Pengurangan/
Saldo awal/ Transfer/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Disposal/ Ending balance Additions Transfers balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 8,001,022 - - 8,001,022 Land
Bangunan dan fasilitas Buildings and port
pelabuhan 264,448,432 3,883,168 3,266,592 271,598,192 facilities
Transportation
Alat pengangkutan 111,645,074 76,324 54,998,229 166,719,627 equipment
Peralatan dan Office furniture and
perlengkapan kantor 7,272,876 833,370 1,317,999 9,424,245 equipment
Machinery and
Mesin dan peralatan 168,591,264 3,000,750 (11,447,970) 160,144,044 equipment
Peralatan lain 621,257 - - 621,257 Other equipment
560,579,925 7,793,612 48,134,850 616,508,387
Aset sewa pembiayaan Under finance leases
Transportation
Alat pengangkutan - 561,175 - 561,175 equipment
Aset dalam penyelesaian Construction in progress
Bangunan dan fasilitas Buildings and port
pelabuhan 66,145,512 9,746,739 (62,327,059) 13,565,192 facilities
Machinery and
Mesin dan peralatan 4,476,788 1,100,885 (2,877,840) 2,699,833 equipment
70,622,300 10,847,624 (65,204,899) 16,265,025 631,202,225 19,202,411 (17,070,049) 633,334,587
PT Bayan Resources Tbk.
Laporan Tahunan 2013
160
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/63 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2013 DAN 2012
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2013 AND 2012
(Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (lanjutan) 11. FIXED ASSETS (continued)
2013
Pengurangan/
Saldo awal/ Transfer/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Disposal/ Ending balance Additions Transfers balance
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
Bangunan dan fasilitas Buildings and port
pelabuhan (123,647,927) (23,102,728) - (146,750,655) facilities
Transportation
Alat pengangkutan (64,403,792) (13,626,430) 57,629 (77,972,593) equipment
Peralatan dan Office furniture and
perlengkapan kantor (5,973,215) (1,044,483) 15,359 (7,002,339) equipment
Machinery and
Mesin dan peralatan (109,258,159) (18,116,910) 9,324,214 (118,050,855) equipment
Peralatan lain (579,464) (26,366) - (605,830) Other equipment
(303,862,557) (55,916,917) 9,397,202 (350,382,272)
Aset sewa pembiayaan Under finance leases
Transportation
Alat pengangkutan - (46,765) - (46,765) equipment
Nilai buku bersih 327,339,668 282,905,550 Net book value
2012
Pengurangan/
Saldo awal/ Transfer/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Disposal/ Ending balance Additions Transfers balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 8,001,022 - - 8,001,022 Land
Bangunan dan fasilitas Buildings and port
pelabuhan 210,058,793 228,499 54,161,140 264,448,432 facilities
Transportation
Alat pengangkutan 93,619,189 979,450 17,046,435 111,645,074 equipment
Peralatan dan Office furniture and
perlengkapan kantor 6,571,735 701,141 - 7,272,876 equipment
Machinery and
Mesin dan peralatan 127,986,933 36,764,019 3,840,312 168,591,264 equipment
Peralatan lain 595,213 26,044 - 621,257 Other equipment
446,832,885 38,699,153 75,047,887 560,579,925
Aset sewa pembiayaan Under finance leases
Transportation
Alat pengangkutan 26,124 - (26,124) - equipment
26,124 - (26,124) -
Aset dalam penyelesaian Construction in progress
Bangunan dan fasilitas Buildings and port
pelabuhan 24,756,204 104,202,215 (62,812,907) 66,145,512 facilities
Machinery and
Mesin dan peralatan 3,380,372 14,572,817 (13,476,401) 4,476,788 equipment
28,136,576 118,775,032 (76,289,308) 70,622,300 474,995,585 157,474,185 (1,267,545) 631,202,225
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
Bangunan dan fasilitas Buildings and port
pelabuhan (101,996,449) (21,651,478) - (123,647,927) facilities
Transportation
Alat pengangkutan (54,324,754) (10,105,626) 26,588 (64,403,792) equipment
Peralatan dan Office furniture and
perlengkapan kantor (4,863,726) (1,109,489) - (5,973,215) equipment
Machinery and
Mesin dan peralatan (91,844,755) (17,615,900) 202,496 (109,258,159) equipment
Peralatan lain (522,216) (57,248) - (579,464) Other equipment
(253,551,900) (50,539,741) 229,084 (303,862,557)
PT BAYAN RESOURCES Tbk. DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran 5/64 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2013 DAN 2012
(Dinyatakan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2013 AND 2012
(Expressed in United States Dollars, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (lanjutan) 11. FIXED ASSETS (continued)
Penyusutan dibebankan pada akun-akun berikut ini: Depreciation expense was charged to the following accounts:
2013 2012