AUDIT INTERNAL
Audit Internal adalah suatu proses penilaian untuk memberikan kepastian yang obyektif sekaligus konsultasi untuk meningkatkan kemampuan operasi dan nilai tambah bagi Perseroan. Penilaian tersebut dilakukan melalui evaluasi sistematik untuk meningkatkan tingkat efektivitas manajemen risiko, pengendalian dan proses tata kelola perusahaan. Audit Internal dilakukan dengan menyusun dan melaksanakan Rencana Kerja Audit Internal Tahunan berdasarkan metode pemeriksaan berbasis risiko (risk based audit) yang terdapat dalam proses bisnis Perusahaan. Ketua dan Struktur Audit Internal
Berdasarkan kedudukan dan struktur organisasinya, Audit Internal dipimpin oleh seorang Kepala Departemen Audit Internal, yang bertanggung jawab kepada Direktur Utama atau Chief Executive Oicer (CEO). Kepala Audit Internal secara langsung diangkat dan diberhentikan oleh CEO atas persetujuan Dewan Komisaris.
Sejak tahun 2008, Kepala Audit Internal dijabat Sudung Halomoan. Dalam menjalankan tugas dan tanggung jawabnya, Kepala Audit Internal didukung oleh tenaga- tenaga audit yang profesional dan ahli dalam bidangnya masing-masing (Agronomi, Agrikultur, Insinyur, Akuntan dan Manajemen).
Struktur Tata Kelola Perusahaan
Corporate Governance Structure
108 Laporan T ahunan 2011 Sampoerna Agro 108 Laporan T ahunan 2011 Sampoerna Agro
Duties and Responsibilities
In order to ensure efective internal control within the Company, the Internal Audit Department do the followings: 1. Prepare and implement the Annual Internal Audit
Work Plan.
2. Set the frequency of audits, inspection subjects, and audit scopes to achieve the audit objective.
3. Test and evaluate the implementation of the internal control and risk management systems in compliance with company policies.
4. Perform inspection and assessment of eiciency and efectiveness in the areas of operations, inance, accounting, human resources and other activities. 5. Provide advice on improvements and other objective
information relating to activities under review within all required levels of management.
6. Prepare reports containing audit indings and submit it to the Board of Directors and the Board of Commissioners. 7. Monitor, analyze and make follow-up reports on the
implementation of suggested improvements.
8. Coordinate with management, the Audit Committee and External Auditor.
9. Prepare a program to evaluate the quality of internal audit activity performed.
In order to perform its duties and responsibilities, Internal Audit Department has the authority to access all relevant information about the Company in relation to its duties and Tugas dan Tanggung Jawab
Untuk memastikan efektivitas pengendalian internal Perseroan, maka Departemen Audit Internal melakukan hal- hal sebagai berikut:
1. Menyusun dan melaksanakan Rencana Kerja Internal Audit Tahunan.
2. Menetapkan frekuensi audit, subyek pemeriksaan, dan lingkup pemeriksaan audit untuk mencapai tujuan audit.
3. Menguji dan mengevaluasi pelaksanaan pengendalian internal dan sistem manajemen risiko sesuai dengan kebijakan perusahaan.
4. Melakukan pemeriksaan dan penilaian atas eisiensi dan efektivitas di bidang operasional, keuangan, akuntansi, sumber daya manusia dan kegiatan lainnya.
5. Memberikan saran perbaikan dan informasi obyektif lainnya tentang kegiatan yang diperiksa di seluruh level manajemen yang diperlukan.
6. Membuat laporan hasil audit dan menyampaikan laporan tersebut kepada Direksi dan Dewan Komisaris. 7. Memantau, menganalisis dan melaporkan pelaksanaan
tindak lanjut perbaikan yang telah disarankan. 8. Berkoordinasi dengan manajemen, Komite Audit, dan
Auditor Eksternal.
9. Menyusun program evaluasi mutu kegiatan audit internal yang dijalankan.
Dalam melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya, Departemen Audit Internal memiliki wewenang untuk mengakses seluruh informasi tentang Perseroan yang relevan
Perkebunan Agronomy Perkebunan Agronomy Manajemen Management Manajemen Management Teknik Mesin Engineering Teknik Mesin Engineering Akuntansi Accounting Akuntansi Accounting Administrasi Administration Administrasi Administration Auditor Utama Akuntansi &
Ketaatan Accounting & Compliance
Team Leader Auditor Utama Akuntansi &
Ketaatan Accounting & Compliance
Team Leader Auditor Utama Agronomi &
Operasional Agronomy & Operational
Team Leader Auditor Utama Agronomi &
Operasional Agronomy & Operational
Team Leader Auditor Utama Operasional &
Administrasi Operational & Administration
Team Leader Auditor Utama Operasional &
Administrasi Operational & Administration
Team Leader
Kepala Audit Internal Head of Internal Audit Kepala Audit Internal Head of Internal Audit
109 Annual Report 2011 Sampoerna Agro 109 Annual Report 2011 Sampoerna Agro
functions, including third parties information that is in line with the Company’s business performance.
hroughout its duties, Internal Audit Department communicates directly with the Board of Directors, Board of Commissioners and/or the Audit Committee and members of the Board of Directors, Board of Commissioners and/or the Audit Committee. Hence, the Internal Audit Department meets regularly with the Board of Directors, Board of Commissioners and the Audit Committee and to coordinate activities with the external auditors’ activities.
Internal Audit Charter
Pursuant to Decision of the Chairman of Bapepam-LK No.KEP-496/BL/2008 dated November 28, 2008 regarding the Establishment and Guidelines for Internal Audit Charter, the Company has an Audit Charter endorsed by the Board of Directors. Broadly speaking, Audit Charter sets out the Vision and Mission, Scope of Work, Duties and Responsibilities, Authorities, Position and Organizational Structure, Follow- up of Audit Results, as well as Requirements and Code of Ethics for Internal Auditor.
Programs and Implementation
During 2011, Internal Audit Department has conducted 77 assignments (each working unit is audited 1-2 times per year) in all operational regions of the Company; including having reviewed the consolidated inancial statements of the Company four times (per quarter). he audit consists of operational audit, special audit and internal control review.
he results of audit process is documented in the Audit Report which contain the audit conclusion including audit indings, potential risk associated with audit indings; the disclosures of the conditions that need improvement; recommendations that need to be taken by the management, and executor of such recommendations. he Audit Report is submitted to the President Director and presented before the Audit Committee and related auditors.
LITIGATION
here were no signiicant lawsuit and litigation cases from either external or internal parties against the Company. dengan tugas dan fungsinya, termasuk informasi pihak
ketiga yang mempunyai hubungan bisnis dengan Perseroan. Sepanjang tugasnya, Departemen Audit Internal melakukan komunikasi secara langsung dengan Direksi, Dewan Komisaris dan/atau Komite Audit serta anggota dari Direksi, Dewan Komisaris dan/atau Komite Audit. Untuk itu, Departemen Audit Internal mengadakan rapat secara berkala dengan Direksi, Dewan Komisaris, dan Komite Audit, serta mengkoordinasikan kegiatannya dengan kegiatan auditor eksternal.
Piagam Audit Internal
Sesuai dengan Keputusan Ketua Bapepam-LK No.KEP-496/ BL/2008 tanggal 28 November 2008 tentang Pembentukan dan Pedoman Penyusunan Piagam Audit Internal, Perseroan memiliki Piagam Audit Internal yang telah disahkan oleh Direksi Perseroan. Piagam Audit ini secara garis besar memuat Visi, Misi, Ruang Lingkup, Tugas dan Tanggung Jawab, Wewenang, Kedudukan dan Struktur Organisasi, Tindak Lanjut Hasil Audit, Persyaratan menjadi Auditor Internal, dan Kode Etik Auditor Internal.
Program dan Implementasi
Selama 2011, Departemen Audit Internal telah melakukan penugasan sebanyak 77 kali (unit kerja diaudit 1-2 kali per tahun) di seluruh wilayah unit kerja Perseroan; termasuk melakukan empat kali (per triwulan) review laporan keuangan konsolidasi Perseroan. Audit ini merupakan audit operasional, audit khusus dan kajian mengenai pengendalian internal.
Hasil dari proses pelaksanaan audit ini didokumentasikan dalam Laporan Internal Audit, yang menginformasikan kesimpulan hasil audit di dalam temuan, potensi risiko terkait temuan audit, pengungkapan kondisi area yang memerlukan perbaikan, rekomendasi yang perlu diambil manajemen, serta pelaksana rekomendasi. Laporan Audit disampaikan kepada CEO serta dipresentasikan kepada Komite Audit dan auditee terkait.