KEMENTERIAN AGAMA REPUBLIK INDONESIA UIN SUMATERA UTARA
SATUAN PEMERIKSA INTERN PELAKSANA ANGGARAN PELAKSANA ADMINISTRASI ANGGARAN
Nomor SOP
Tanggal Pembuatan 15 Desember 2014 Tanggal Revisi
Tanggal Efektif 2 Januari 2015
Disahkan oleh Kepala SPI
SOP PENYUSUNAN RAB
Dasar Hukum: Kualifikasi:
1. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN SU menjadi UIN SU 2. PP No. 45 tahun 2013 tentang Tata Cara Pelaksanaan Anggaran dan Pendapatan Belanja
Negara
3. PP No. 23 tahun 2005 y.o PP No. 74 tahun 2012 tentang Pengelolaan keuangan BLU 4. PP No. 90 tahun 2012 tentang Pedoman Penyusunan RKAKL
5. PMK No. 214 tahun 2013 tentang Bagan Akun Standar
6. PMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur di Lingkungan Kementerian Agama
7. Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara No. PER/21/M.PAN/11/2008 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur (SOP) Administrasi Pemerintahan
8. KMA RI No. 49 tahun 2013 tentang Pedoman Akuntansi Pengelolaan Keuangan BLU Sektor Pendidikan di Lingkungan Kementerian Agama
Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan:
4. Unit eselon I;
5. 1. Komputer
Peringatan: Pencatatan dan Pendataan
No Aktivitas Bag. Pe- Keterangan Mutu Baku Ket
rencanaan Ka. SPI Sekretaris Pelaksana Perlengkapan Waktu Persyaratan/ Output
1. Mempelajari RAB tahun
sebelumnya RAB tahun sebelumnya 1 hari
2. Menugaskan Pelaksana untuk mempelajari dan menyusun draf RKAKL (RAB Indikatif)
10 menit 3. Mengumpulkan bahan-
bahan terkait penyusunan RAB Indikatif
1 hari Bahan- bahan terkait RAB Indikatif 4. Menjabarkan Pagu
Indikatif ke dalam draf RKAKL (RAB Indikatif)
Pagu Indikatif 1 hari Draf RAB Indikatif 5. Menyerahkan Draf RAB
Indikatif kepada Sekretaris SPI
Draf RAB
Indikatif menit 15
5. Memeriksa RAB Indikatif RAB Indikatif 1 hari
6. Menyerahkan RAB Indikatif kepada Kepala SPI untuk minta persetujuan
RAB Indikatif 1 hari
7. Menandatangi RAB
Indikatif RAB Indikatif (disetujui) menit 15 RAB Indikatif (final)
8. Menyerahkan RAB indikatif ke bagian Perencanaan Biro RAB Indikatif (final) 30 menit
Tidak
Ya
No Aktivitas Bag. Pe- Keterangan Mutu Baku Ket
rencanaan Ka. SPI Sekretaris Pelaksana Perlengkapan Waktu Persyaratan/ Output
1. Mempelajari RAB Indikatif RAB Indikatif 1 hari
2. Menugaskan Pelaksana untuk menyusun draf RKAKL (RAB Sementara) 3. Mengumpulkan bahan-
bahan terkait penyusunan RAB Sementara
1 hari Bahan- bahan terkait RAB Sementara 4. Menjabarkan Pagu
Sementara ke dalam draf RKAKL (RAB Sementara)
Pagu
Sementara menit 120 Draf RAB Sementara
5. Menyerahkan Draf RAB Sementara kepada Sekretaris SPI
Draf RAB
Sementara menit 15
5. Memeriksa RAB
Sementara RAB Sementara 1 hari
6. Menyerahkan RAB Sementara kepada Kepala SPI untuk minta persetujuan
RAB
Sementara menit 30
7. Menandatangi RAB
Sementara RAB Sementara
(disetujui)
15
menit RAB Defenitif
8. Menyerahkan RAB Defenitif ke bagian Perencanaan Biro RAB Defenitif menit 15
Tidak
Ya
KEMENTERIAN AGAMA REPUBLIK INDONESIA UIN SUMATERA UTARA
SATUAN PEMERIKSA INTERN PELAKSANA ANGGARAN PELAKSANA ADMINISTRASI ANGGARAN
Nomor SOP
Tanggal Pembuatan 15 Desember 2014 Tanggal Revisi
Tanggal Efektif 2 Januari 2015
Disahkan oleh Kepala SPI
SOP PENYUSUNAN POK
Dasar Hukum: Kualifikasi:
1. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN SU menjadi UIN SU 2. PP No. 45 tahun 2013 tentang Tata Cara Pelaksanaan Anggaran dan Pendapatan Belanja
Negara
3. PP No. 23 tahun 2005 y.o PP No. 74 tahun 2012 tentang Pengelolaan keuangan BLU 4. PP No. 90 tahun 2012 tentang Pedoman Penyusunan RKAKL
5. PMK No. 214 tahun 2013 tentang Bagan Akun Standar
6. PMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur di Lingkungan Kementerian Agama
7. Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara No. PER/21/M.PAN/11/2008 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur (SOP) Administrasi Pemerintahan
8. KMA RI No. 49 tahun 2013 tentang Pedoman Akuntansi Pengelolaan Keuangan BLU Sektor Pendidikan di Lingkungan Kementerian Agama
Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan:
1. Unit eselon I;
2. 1. Komputer
Peringatan: Pencatatan dan Pendataan
No Aktivitas Bag. Pe- Keterangan Mutu Baku Ket
rencanaan Ka. SPI Sekretaris Pelaksana Perlengkapan Waktu Persyaratan/ Output
1. Mempelajari POK tahun
sebelumnya POK tahun sebelumnya 1 hari
2. Menugaskan Pelaksana untuk mempelajari dan menyusun draf POK Indikatif
3. Mengumpulkan bahan- bahan terkait penyusunan POK Indikatif
1 hari Bahan- bahan terkait POK Indikatif 4. Menjabarkan Pagu
Indikatif ke dalam draf POK Indikatif
Pagu Indikatif 120
menit Draf POK Indikatif 5. Menyerahkan Draf POK
Indikatif kepada Sekretaris SPI
Draf POK
Indikatif menit 15
5. Memeriksa POK Indikatif POK Indikatif 1 hari
6. Menyerahkan POK Indikatif kepada Kepala SPI untuk minta persetujuan
POK Indikatif 1 hari
7. Menandatangi POK
Indikatif POK Indikatif (disetujui) menit 15 POK Indikatif (final)
8. Menyerahkan POK indikatif ke bagian Perencanaan Biro POK Indikatif (final) 20 menit
Tidak
Ya
No Aktivitas Bag. Pe- Keterangan Mutu Baku Ket
rencanaan Ka. SPI Sekretaris Pelaksana Perlengkapan Waktu Persyaratan/ Output
1. Mempelajari POK Indikatif POK Indikatif 1 hari
2. Menugaskan Pelaksana untuk menyusun draf POK Sementara 3. Mengumpulkan bahan-
bahan terkait penyusunan POK Sementara
1 hari Bahan- bahan terkait POK Sementara 4. Menjabarkan Pagu
Sementara ke dalam draf POK Sementara
Pagu
Sementara menit 120 Draf POK Sementara
5. Menyerahkan Draf POK Sementara kepada Sekretaris SPI
Draf POK
Sementara menit 15
5. Memeriksa POK
Sementara POK Sementara 1 hari
6. Menyerahkan POK Sementara kepada Kepala SPI untuk minta persetujuan
POK
Sementara 1 hari
7. Menandatangi POK
Sementara POK Sementara
(disetujui)
15
menit POK Defenitif
8. Menyerahkan POK Defenitif ke bagian Perencanaan Biro POK Defenitif menit 20
Tidak
Ya
KEMENTERIAN AGAMA REPUBLIK INDONESIA UIN SUMATERA UTARA
SATUAN PEMERIKSA INTERN PELAKSANA ANGGARAN PELAKSANA ADMINISTRASI ANGGARAN
Nomor SOP
Tanggal Pembuatan 15 Desember 2014 Tanggal Revisi
Tanggal Efektif 2 Januari 2015
Disahkan oleh Kepala SPI
SOP SURAT PERMINTAAN PEMBAYARAN
Dasar Hukum: Kualifikasi:
1. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN SU menjadi UIN SU 2. PP No. 45 tahun 2013 tentang Tata Cara Pelaksanaan Anggaran dan Pendapatan Belanja
Negara
3. PP No. 23 tahun 2005 y.o PP No. 74 tahun 2012 tentang Pengelolaan keuangan BLU 4. PP No. 90 tahun 2012 tentang Pedoman Penyusunan RKAKL
5. PMK No. 214 tahun 2013 tentang Bagan Akun Standar
6. PMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur di Lingkungan Kementerian Agama
7. Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara No. PER/21/M.PAN/11/2008 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur (SOP) Administrasi Pemerintahan
8. KMA RI No. 49 tahun 2013 tentang Pedoman Akuntansi Pengelolaan Keuangan BLU Sektor Pendidikan di Lingkungan Kementerian Agama
Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan:
1. Unit eselon I;
2. 1. Komputer
Peringatan: Pencatatan dan Pendataan
No Aktivitas Unit Keterangan Mutu Baku Ket
Terkait Ka. SPI Sek. SPI Pelak-sana Unit di SPI Perlengkapan Waktu Persyaratan/ Output
1. Mempelajari
surat-surat yang diajukan Bahan- bahan dari uni di SPI 1 hari
2. Menugaskan Pelaksana untuk mempelajari dan menyusun draf SPP 15 menit 3. Mengumpulkan
bahan- bahan terkait penyusunan SPP 1 hari Bahan- bahan terkait SPP 4. Menyusun draf SPP 60 menit Draf SPP 5. Menyerahkan Draf SPP kepada Sekretaris SPI untuk diperiksa
Draf SPP 1 hari
6. Menyerahkan Draf SPP kepada Kepala SPI untuk minta persetujuan
Draf SPP 1 hari
7. Menandatangi Draf
SPP Draf SPP menit 15 Draf SPP (final)
8. Menyerahkan SPP ke
Unit terkait Draf SPP (final) menit 20
Tidak
Ya
Ya
SATUAN PEMERIKSA INTERN PELAKSANA ANGGARAN
BENDAHARA PENGELUARAN PEMBANTU
Tanggal Revisi
Tanggal Efektif 2 Januari 2015
Disahkan oleh Kepala SPI
SOP PENYUSUNAN BUKU KAS UMUM
Dasar Hukum: Kualifikasi:
1. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN SU menjadi UIN SU 2. PP No. 45 tahun 2013 tentang Tata Cara Pelaksanaan Anggaran dan Pendapatan
Belanja Negara
3. PP No. 23 tahun 2005 y.o PP No.74 tahun 2012 tentang Pengelolaan keuangan BLU 4. PMK No. 214 tahun 2013 tentang Bagan Akun Standar
5. PMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur di Lingkungan Kementerian Agama
6. Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara No.
PER/21/M.PAN/11/2008 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur (SOP) Administrasi Pemerintahan
7. KMA RI No. 49 tahun 2013 tentang Pedoman Akuntansi Pengelolaan Keuangan BLU Sektor Pendidikan di Lingkungan Kementerian Agama
Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan:
1. Unit eselon I;
2. 1. Komputer
Peringatan: Pencatatan dan Pendataan
No. Aktivitas Sek. SPI Keterangan Pelaksana Persyaratan/ Mutu Baku Ket Perlengkapan Waktu Output
1. Menerima tugas untuk
menyusun BKU 20 menit
2. Mengumpulkan bukti- bukti
yang berhubungan dengan kas
7 hari Bukti- bukti
terkait kas
3. Memeriksa dan menyusun
bukti bukti sesuai tanggal Bukti- bukti transaksi 1 hari Bukti-bukti rapi dan sesuai urut
waktu
4. Membuat draf BKU 60 menit Draf BKU
5. Menyerahkan draf BKU
kepada Sekretaris SPI Draf BKU 15 menit
6. Menyetujui draf BKU 30 menit Draf BKU yang
sudah disetujui
7. Menyerahkan draf BKU
kepada pelaksana Draf BKU yang sudah
disetujui
15 menit
8. Membuat BKU yang
dilaksanakan secara rutin Draf BKU yang sudah
disetujui
60 menit BKU Tidak
KEMENTERIAN AGAMA REPUBLIK INDONESIA UIN SUMATERA UTARA
SATUAN PEMERIKSA INTERN PELAKSANA ANGGARAN BENDAHARA PENGELUARAN PEMBANTU
Nomor SOP
Tanggal Pembuatan 15 Desember 2014 Tanggal Revisi
Tanggal Efektif 2 Januari 2015
Disahkan oleh Kepala SPI
SOP PELAKSANAAN OPNAME KAS
Dasar Hukum: Kualifikasi:
1. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN SU menjadi UIN SU 2. PP No. 45 tahun 2013 tentang Tata Cara Pelaksanaan Anggaran dan Pendapatan
Belanja Negara
3. PP No. 23 tahun 2005 y.o PP No. 74 tahun 2012 tentang Pengelolaan keuangan BLU 4. PMK No. 214 tahun 2013 tentang Bagan Akun Standar
5. PMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur di Lingkungan Kementerian Agama
6. Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara No.
PER/21/M.PAN/11/2008 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur (SOP) Administrasi Pemerintahan
7. KMA RI No. 49 tahun 2013 tentang Pedoman Akuntansi Pengelolaan Keuangan BLU Sektor Pendidikan di Lingkungan Kementerian Agama
Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan:
1. Unit eselon I;
2. 1. Komputer
Peringatan: Pencatatan dan Pendataan
No. Aktivitas Sek. SPI Pelaksana Keterangan Pihak Mutu Baku Ket
Pendukung Perlengkapan Persyaratan/ Waktu Output
1. Memeriksa brankas 10 menit
2. Memisahkan
uang-uang sesuai nominalnya
Uang tunai 30 menit
3. Menghitung uang kas
disaksikan beberapa saksi
30 menit
4. Membuat laporan
opname kas 60 menit Laporan Opname Kas
5. Menyerahkan hasil
opname kas ke sek. SPI
Lap.
Opname Kas 15 menit Laporan Opname Kas
(disetujui) 6. Menyetujui dan menadatangani hasil opname kas Laporan Opname Kas (disetujui) 30 menit Laporan Opname Kas (final)
SATUAN PEMERIKSA INTERN PELAKSANA ANGGARAN BENDAHARA PENGELUARAN PEMBANTU
Tanggal Revisi
Tanggal Efektif 2 Januari 2015
Disahkan oleh Kepala SPI
SOP PENYUSUNAN REGISTER PENUTUPAN KAS
Dasar Hukum: Kualifikasi:
1. Perpres No.131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN SU menjadi UIN SU 2. PP No. 45 tahun 2013 tentang Tata Cara Pelaksanaan Anggaran dan Pendapatan
Belanja Negara
3. PP No. 23 tahun 2005 y.o PP No. 74 tahun 2012 tentang Pengelolaan keuangan BLU 4. PMK No. 214 tahun 2013 tentang Bagan Akun Standar
5. PMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur di Lingkungan Kementerian Agama
6. Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara No.
PER/21/M.PAN/11/2008 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur (SOP) Administrasi Pemerintahan
7. KMA RI No. 49 tahun 2013 tentang Pedoman Akuntansi Pengelolaan Keuangan BLU Sektor Pendidikan di Lingkungan Kementerian Agama
Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan:
1. Unit eselon I;
2. 1. Komputer
Peringatan: Pencatatan dan Pendataan
No. Aktivitas Ka. SPI Keterangan Sek. SPI Pelaksana Persyaratan/ Mutu Baku Ket Perlengkapan Waktu Output
1. Memeriksa BKU BKU
2. Membuat dan mengisi serta menandatangani form register penutupan kas
BKU 1 hari BKU dan
Register Penutupan Kas 5. Menyerahkan register
penutupan kas beserta BKU kepada Sekretaris SPI
BKU dan Register Penutupan Kas
15 menit 6. Memeriksa register
penutupan kas beserta BKU BKU dan Register Penutupan Kas 30 menit 7. Menyerahkan register
penutupan kas beserta BKU kepada Kepala SPI
15 menit 8. Menandatangi register
penutupan kas beserta BKU
BKU dan Register Penutupan Kas
30 menit BKU dan Register Penutupan Kas (final)
Tidak
KEMENTERIAN AGAMA REPUBLIK INDONESIA UIN SUMATERA UTARA
SATUAN PEMERIKSA INTERN PELAKSANA ANGGARAN BENDAHARA PENGELUARAN PEMBANTU
Nomor SOP
Tanggal Pembuatan 15 Desember 2014 Tanggal Revisi
Tanggal Efektif 2 Januari 2015
Disahkan oleh Kepala SPI
SOP PENYUSUNAN LAPORAN POSISI KAS
Dasar Hukum: Kualifikasi:
1. Perpres No. 131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN SU menjadi UIN SU 2. PP No. 45 tahun 2013 tentang Tata Cara Pelaksanaan Anggaran dan Pendapatan
Belanja Negara
3. PP No. 23 tahun 2005 y.o PP No. 74 tahun 2012 tentang Pengelolaan keuangan BLU 4. PMK No. 214 tahun 2013 tentang Bagan Akun Standar
5. PMA No.168 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur di Lingkungan Kementerian Agama
6. Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara No.
PER/21/M.PAN/11/2008 tentang Pedoman Penyusunan Standar Operational Prosedur (SOP) Administrasi Pemerintahan
7. KMA RI No. 49 tahun 2013 tentang Pedoman Akuntansi Pengelolaan Keuangan BLU Sektor Pendidikan di Lingkungan Kementerian Agama
Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan:
1. Unit eselon I;
2. 1. Komputer
Peringatan: Pencatatan dan Pendataan
No. Aktivitas Ka. SPI Sek. SPI Pelaksana Persyaratan/ Keterangan Mutu Baku Ket Perlengkapan Waktu Output
1. Melihat, meneliti BKU BKU 1 hari
2. Menempatkan
transaksi kedalam bagian- bagian yang tepat
BKU 7 hari Transaski terkait
kas
3. Menyusun laporan
posisi kas sesuai bagian Transaksi
masing- masing
1 hari Laporan Posisi
Kas
5. Menyerahkan laporan
posisi kas kepada Sek.SPI
Laporan
Posisi Kas menit 15 Laporan Posisi Kas
7. Menandatangani
Laporan dan
menyerahkan draf BKU kepada PPK
Laporan
Posisi Kas 1 hari Laporan Posisi Kas yang sudah
disetujui Sek. SPI
8. Menyetujui dan menandatangani laporan Laporan Posisi Kas yang sudah disetujui Sek. SPI 60
menit Laporan Posisi Kas