Nomor SOP
Tanggal Pembuatan 15 Desember 2014 Tanggal Revisi
Tanggal Efektif 2 Januari 2015 Disahkan Oleh
1 2 3
4
5 PMA 81 Tahun 2013 tentang Revisi PMA No. 14 Tahun 2013.
KEMENTERIAN AGAMA REPUBLIK INDONESIA UIN SUMATERA UTARA SATUAN PEMERIKSA INTERN
SENIOR AUDITOR
Kepala SPI
SOP PENYUSUNAN RENCANA DAN PROGRAM REVIU SERTA AUDIT OPERASIONAL
Dasar Hukum: Kualifikasi Pelaksana:
Undang-Undang tentang Keuangan Negara dan Turunannya. 1. Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi - Akuntan. PMK Tentang Petunjuk Teknis Keuangan Negara. 2. Memahami LHA/LHP.
Pelaksana Mutu Baku
Output Perpres No.131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN Suamtera Utara
menjadi UIN Sumatera Utara. 3. Mampu menganalisis LHA/LHP. PMA No. 14 Tahun 2013 tentang Organisasi Institut Agama Islam Negeri Sumatera
Utara. 4. Mampu mengoperasikan komputer.
Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan:
Inspektorat Jenderal Kementerian Agama. Ruang kerja, meja dan kursi pegawai, rak/lemari/filling kabinet, unit komputer, jaringan internet, printer, buku kendali, ATK.
Peringatan: Pencatatan dan Pendataan: Tanpa adanya LHA/LHP, maka SOP ini tidak dapat dilaksanakan. LHA/LHP
4
Draft yang disusun tim diserahkan kembali kepada assurance untuk diserahkan kepada senior auditor
5
Senior auditor menyelesaikan draft final penyusunan program reviu dan audit operasional untuk diserahkan kepada kepala 1
Senior auditor menerima dan mempelajari isi disposisi dari Kepala untuk membuat rencana dan program reviu/audit operasional
2
Menugaskan Assurance untuk berkoordinasi dengan trigger dan consulting
Waktu Persyaratan/ Perlengkapan Senior
Auditor Assurance Trigger
3
Consulting menyesuaikan hasil pekerjaan terhadap temuan dan diserahkan kepada assurance dan diserahkan kepada tim penyusun
No. Aktivitas
Kepala SPI Consulting
Draft final penyusunan program reviu/audit Operasinal 2 Hari Draft Final Rencana Program Reviu dan Audit Operasional Rekomendasi LHA 1 Hari Draft rekomendasi LHA Surat Perintah 1 Hari Rencana Penyusunan
Program
Draft penyusunan
program 2 Hari
Draft program reviu dan audit operasional LHA dan rekomendasi LHA 1 Hari Hasil Rekomendasi LHA
Tanggal Revisi
Tanggal Efektif 2 Januari 2015 Disahkan Oleh
1 2 3 4
5 PMA 81 Tahun 2013 tentang Revisi PMA No. 14 Tahun 2013.
2 Keterkaitan:
Tanpa adanya LHA/LHP, maka SOP ini tidak dapat dilaksanakan. LHA/LHP
Dasar Hukum: Kualifikasi Pelaksana:
Membimbing assurance dalam pelaksanaan reviu dan audit operasional
PMA No. 14 Tahun 2013 tentang Organisasi Institut Agama Islam Negeri Sumatera Utara.
Peralatan/Perlengkapan:
Pencatatan dan Pendataan:
No.
KKR reviu/audit operasional
Keterangan Consulting PerlengkapanPersyaratan/ Waktu Output
Pelaksana Assurance Trigger Draft internal control questioner LHR/LHA Membimbing assurance dalam penyusunan KKR reviu dan audit operasional Peringatan:
Mutu Baku
Membimbing assurance untuk penyusunan internal control questioner
Aktivitas
Laptop, printer dan kertas
SATUAN PEMERIKSA INTERN SENIOR AUDITOR
PMK Tentang Petunjuk Teknis Keuangan Negara.
Perpres No.131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN Suamtera Utara menjadi UIN Sumatera Utara.
1. Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi - Akuntan. Undang-Undang tentang Keuangan Negara dan Turunannya.
Kepala SPI
SOP SUPERVISI AUDITOR DAN TENAGA TEKNIS LAINNYA
Laptop, lapkeu dan laporan
pertanggungjawaban
LHR/LHA
2. Memahami LHA/LHP. 3. Mampu menganalisis LHA/LHP. 4. Mampu mengoperasikan komputer.
Inspektorat Jenderal Kementerian Agama. Ruang kerja, meja dan kursi pegawai, rak/lema-ri/filling kabinet, unit komputer, jaringan internet, printer, buku kendali, ATK. Senior Auditor mengkoordinir Assurance untuk melaksanakan tupoksi 1 Senior Auditor 6 Membimbing assurance dalam pembuatan draft laporan hasil audit operasional 3
4 Membimbing assurance dalam pembuatan draft laporan hasil reviu
5 Draft LHR LHR/LHA LHR/LHA 1 Jam 1 Bulan 2 Minggu 2 Minggu 2 Minggu 1 Hari Draft LHA
Nomor SOP
Tanggal Pembuatan 15 Desember 2014 Tanggal Revisi
Tanggal Efektif 2 Januari 2015 Disahkan Oleh
1 2 3
4
5 PMA 81 Tahun 2013 tentang Revisi PMA No. 14 Tahun 2013.
2
KEMENTERIAN AGAMA REPUBLIK INDONESIA UIN SUMATERA UTARA SATUAN PEMERIKSA INTERN
SENIOR AUDITOR
Kepala SPI
SOP SUPERVISI AUDITOR DAN TENAGA TEKNIS LAINNYA
Dasar Hukum: Kualifikasi Pelaksana:
Undang-Undang tentang Keuangan Negara dan Turunannya. 1. Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi - Akuntan. PMK Tentang Petunjuk Teknis Keuangan Negara. 2. Memahami LHA/LHP.
Perpres No.131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN Suamtera Utara
menjadi UIN Sumatera Utara. 3. Mampu menganalisis LHA/LHP. PMA No. 14 Tahun 2013 tentang Organisasi Institut Agama Islam Negeri Sumatera
Utara. 4. Mampu mengoperasikan komputer.
Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan:
Inspektorat Jenderal Kementerian Agama. Ruang kerja, meja dan kursi pegawai, rak/lema-ri/filling kabinet, unit komputer, jaringan internet, printer, buku kendali, ATK.
Peringatan: Pencatatan dan Pendataan: Tanpa adanya LHA/LHP, maka SOP ini tidak dapat dilaksanakan. LHA/LHP
Keterangan Senior
Auditor Assurance Trigger Consulting
Persyaratan/
Perlengkapan Waktu Output
1 Senior Auditor mengkoordinir Trigger untuk
melaksanakan tupoksi 1 Jam
No. Aktivitas
Pelaksana Mutu Baku
Membimbing trigger untuk penyusunan analisis dan evaluasi LHA/LHP
Laptop, printer dan
kertas 1 Hari
Draft analisis & evalusi LHA/LHP
3
Membimbing trigger dalam memahami dan menyelesaian TLHA/TLHP
Laptop, lapkeu dan laporan
pertanggungjawaban 2 Minggu TLHA/TLHP
4 Membimbing trigger penyusunan LHA
khusus/kasus LHA khusus/kasus 2 Minggu Draft LHA Khusus
Tanggal Revisi
Tanggal Efektif 2 Januari 2015 Disahkan Oleh
1 2 3 4
5 PMA 81 Tahun 2013 tentang Revisi PMA No. 14 Tahun 2013.
2
SATUAN PEMERIKSA INTERN SENIOR AUDITOR
Kepala SPI
SOP SUPERVISI AUDITOR DAN TENAGA TEKNIS LAINNYA
Dasar Hukum: Kualifikasi Pelaksana:
Undang-Undang tentang Keuangan Negara dan Turunannya. 1. Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi - Akuntan. PMK Tentang Petunjuk Teknis Keuangan Negara. 2. Memahami LHA/LHP.
Perpres No.131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN Suamtera Utara
menjadi UIN Sumatera Utara. 3. Mampu menganalisis LHA/LHP. PMA No. 14 Tahun 2013 tentang Organisasi Institut Agama Islam Negeri Sumatera
Utara. 4. Mampu mengoperasikan komputer.
Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan:
Inspektorat Jenderal Kementerian Agama. Ruang kerja, meja dan kursi pegawai, rak/lema-ri/filling kabinet, unit komputer, jaringan internet, printer, buku kendali, ATK.
Peringatan: Pencatatan dan Pendataan: Tanpa adanya LHA/LHP, maka SOP ini tidak dapat dilaksanakan. LHA/LHP
Keterangan Senior
Auditor Assurance Trigger Consulting
Persyaratan/ Perlengkapan 1 Senior Auditor mengkoordinir Assurance untuk melaksanakan tupoksi 1 Jam No. Aktivitas
Pelaksana Mutu Baku
Mendampingi dalam membimbing administrasi pelaksanaan anggaran dll
Laptop, lapkeu dan laporan
pertanggungjawaban 1 Bulan LHR/LHA Waktu Output
5 Mendampingi dalam membimbing penyelesaian
temuan LHA/LHP auditor LHR/LHA 2 Minggu Draft LHA Mendampingi dalam
membimbing evaluasi dan perbaikan uraian tugas,sistem & prosedur
Laptop, printer dan
kertas 1 Hari Draft internal control questioner 3 6 Mendampingi dalam memperbaiki penyusunan
renstra LHR/LHA 2 Minggu
KKR reviu/audit operasional 4 Mendampingi dalam membimbing untuk memperbaiki penetapan kinerja organisasi
Nomor SOP
Tanggal Pembuatan 15 Desember 2014 Tanggal Revisi
Tanggal Efektif 2 Januari 2015 Disahkan Oleh
1 2 3 4
5 PMA 81 Tahun 2013 tentang Revisi PMA No. 14 Tahun 2013.
4
5 3
Assurance menyerahkan kepada senior auditor bahan-bahan LHA/LHP yang sudah dikumpulkan
Waktu Output
1
Senior auditor mempelajari tupoksi,struktur organisasi, urjab dan SOP unit di universitas
1 Jam 2
Menugaskan assurance mengumpulkan bahan-bahan tentang LHA/LHP No. Aktivitas
Pelaksana Mutu Baku
1 Hari 2 Hari Tupoksi,struktur organisasi, urjab dan SOP Data-data pendukung LHA/LHP Tanpa adanya LHA/LHP, maka SOP ini tidak dapat dilaksanakan. LHA/LHP
Keterangan Senior
Auditor Assurance Trigger Consulting
Persyaratan/ Perlengkapan
Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan:
Inspektorat Jenderal Kementerian Agama. Ruang kerja, meja dan kursi pegawai, rak/lema-ri/filling kabinet, unit komputer, jaringan internet, printer, buku kendali, ATK.
Peringatan: Pencatatan dan Pendataan:
1. Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi - Akuntan. 2. Memahami LHA/LHP.
Perpres No.131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN Suamtera Utara
menjadi UIN Sumatera Utara. 3. Mampu menganalisis LHA/LHP. PMA No. 14 Tahun 2013 tentang Organisasi Institut Agama Islam Negeri Sumatera
Utara. 4. Mampu mengoperasikan komputer.
KEMENTERIAN AGAMA REPUBLIK INDONESIA UIN SUMATERA UTARA
SATUAN PEMERIKSA INTERN SENIOR AUDITOR
PMK Tentang Petunjuk Teknis Keuangan Negara.
Kepala SPI
SOP MEMPELAJARI DAN MENGEVALUASI SITEM PENGENDALIAN INTERN
Dasar Hukum: Kualifikasi Pelaksana: Undang-Undang tentang Keuangan Negara dan Turunannya.
7 Hari 7 Hari Internal control questioner Internal control questioner Internal control questioner
Meneliti hal-hal yang terkait dengan urjab untuk mengkoordinir tupoksi dan mengsinkronkan dengan organisasi
Meneliti hal-hal yang terkait dengan SOP yang memenuhi unsur pemisahan tupoksi
LHA/LHP
Urjab dan tupoksi dari setiap unit
SOP dari setiap unit
Nomor SOP
Tanggal Pembuatan 15 Desember 2014 Tanggal Revisi
Tanggal Efektif 2 Januari 2015 Disahkan Oleh
1 2 3 4
5 PMA 81 Tahun 2013 tentang Revisi PMA No. 14 Tahun 2013.
6
Senior auditor menyusun standar akuntansi atas kesimpulan LHA tersebut 3
Trigger mengkoodinasikan hasil temuan kepada Consulting dan melihat LHA yang tidak sesuai dengan standar akuntansi
4
Consulting memberikan saran dan rekomendasi atas TLHA sebelumnya yang tidak sesuai dengan standar akuntansi
5
Assurance membuat kesimpulan atas LHA sebelumnya kemudian menyerahkan kepada senior audtior
Waktu Output
1 Senior menerima disposisi dari Kepala untuk menyusun evaluasi standar akuntansi
2
Senior auditor menugaskan Assurance untuk meneliti hasil temuan yang berbeda dengan standar akuntansi No. Aktivitas
Pelaksana Mutu Baku
Keterangan Senior
Auditor Assurance Trigger Consulting
Persyaratan/ Perlengkapan
Inspektorat Jenderal Kementerian Agama. Ruang kerja, meja dan kursi pegawai, rak/lema-ri/filling kabinet, unit komputer, jaringan internet, printer, buku kendali, ATK.
Peringatan: Pencatatan dan Pendataan: Tanpa adanya LHA/LHP, maka SOP ini tidak dapat dilaksanakan. LHA/LHP
Perpres No.131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN Suamtera Utara
menjadi UIN Sumatera Utara. 3. Mampu menganalisis LHA/LHP. PMA No. 14 Tahun 2013 tentang Organisasi Institut Agama Islam Negeri Sumatera
Utara. 4. Mampu mengoperasikan komputer.
Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan: Dasar Hukum: Kualifikasi Pelaksana:
Undang-Undang tentang Keuangan Negara dan Turunannya. 1. Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi - Akuntan. PMK Tentang Petunjuk Teknis Keuangan Negara. 2. Memahami LHA/LHP.
KEMENTERIAN AGAMA REPUBLIK INDONESIA UIN SUMATERA UTARA SATUAN PEMERIKSA INTERN
SENIOR AUDITOR
Kepala SPI
Nomor SOP
Tanggal Pembuatan 15 Desember 2014 Tanggal Revisi
Tanggal Efektif 2 Januari 2015 Disahkan Oleh
1 2 3 4
5 PMA 81 Tahun 2013 tentang Revisi PMA No. 14 Tahun 2013.
6
Assurance memberikan simpulan terhadap unit-unit yang tidak sesuai dengan standar akuntansi kepada senior auditor untuk ditindak lanjuti
3
Assurance
mengkoordinasikan LHA unit yang tidak sesuai dengan standar akuntansi kepada trigger berdasarkan TLHA sebelumnya
4 Consulting memberikan saran dan rekomendasi atas TLHA sebelumnya
5
Consulting memberikan hasil kesimpulan saran dan rekomendasi atas TLHA kepada Assurance
Waktu Output
1
Senior auditor menerima dan mempelajari isi disposisi dari Kepala dan isi LHA untuk ditindaklanjuti
2
Menugaskan Assurance untuk membuat konsep surat teguran terhadap unit yang tidak melakukan standar akuntansi dalam setiap kegiatan No. Aktivitas
Pelaksana Mutu Baku
Keterangan Senior
Auditor Assurance Trigger Consulting
Persyaratan/ Perlengkapan
Inspektorat Jenderal Kementerian Agama. Ruang kerja, meja dan kursi pegawai, rak/lema-ri/filling kabinet, unit komputer, jaringan internet, printer, buku kendali, ATK.
Peringatan: Pencatatan dan Pendataan: Tanpa adanya LHA/LHP, maka SOP ini tidak dapat dilaksanakan. LHA/LHP
Perpres No.131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN Suamtera Utara
menjadi UIN Sumatera Utara. 3. Mampu menganalisis LHA/LHP. PMA No. 14 Tahun 2013 tentang Organisasi Institut Agama Islam Negeri Sumatera
Utara. 4. Mampu mengoperasikan komputer.
Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan: Dasar Hukum: Kualifikasi Pelaksana:
Undang-Undang tentang Keuangan Negara dan Turunannya. 1. Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi - Akuntan. PMK Tentang Petunjuk Teknis Keuangan Negara. 2. Memahami LHA/LHP.
KEMENTERIAN AGAMA REPUBLIK INDONESIA UIN SUMATERA UTARA SATUAN PEMERIKSA INTERN
SENIOR AUDITOR
Kepala SPI
Tanggal Revisi
Tanggal Efektif 2 Januari 2015 Disahkan Oleh
1 2 3
4
5 PMA 81 Tahun 2013 tentang Revisi PMA No. 14 Tahun 2013.
Menugaskan Assurance untuk membuat draft outline LHR
Consulting memberikan hasil kesimpulan saran dan rekomendasi atas LHR kepada Assurance No.
6 Senior audit membuat kesimpulan dan rincian data
terkait LHR yang dilakukan Draft Final 3
Trigger mengkoodinasikan hasil temuan kepada Consulting
4 Consulting memberikan saran dan rekomendasi atas LHR Trigger 5 Persyaratan/ Perlengkapan Draft Kesimpulan Waktu Output 1
Senior auditor menerima dan mempelajari isi disposisi dari Kepala dan isi LHR untuk ditindaklanjuti
2
Pencatatan dan Pendataan:
Draft LHR Tanpa adanya LHA/LHP, maka SOP ini tidak dapat dilaksanakan. LHA/LHP
Aktivitas
Pelaksana Mutu Baku
Keterangan Senior
Auditor Assurance
Perpres No.131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN Suamtera Utara
menjadi UIN Sumatera Utara. 3. Mampu menganalisis LHA/LHP. PMA No. 14 Tahun 2013 tentang Organisasi Institut Agama Islam Negeri Sumatera
Utara. 4. Mampu mengoperasikan komputer.
Consulting
Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan:
Inspektorat Jenderal Kementerian Agama. Ruang kerja, meja dan kursi pegawai, rak/lema-ri/filling kabinet, unit komputer, jaringan internet, printer, buku kendali, ATK.
Peringatan:
Dasar Hukum: Kualifikasi Pelaksana:
Undang-Undang tentang Keuangan Negara dan Turunannya. 1. Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi - Akuntan. PMK Tentang Petunjuk Teknis Keuangan Negara. 2. Memahami LHA/LHP.
SATUAN PEMERIKSA INTERN SENIOR AUDITOR Kepala SPI SOP PENYUSUNAN LHR 5 Menit Laptop, printer dan data pendukung 1 Hari LHR 1 Hari Draft LHR Surat Perintah Draft LHR dan rekomendasi LHR 1 Hari Draft rekomendasi Draft Rekomendasi 1 Hari Draft Kesimpulan 1 Hari
Nomor SOP
Tanggal Pembuatan 15 Desember 2014 Tanggal Revisi
Tanggal Efektif 2 Januari 2015 Disahkan Oleh
1 2 3 4
5 PMA 81 Tahun 2013 tentang Revisi PMA No. 14 Tahun 2013.
5
Consulting memberikan hasil kesimpulan saran dan rekomendasi atas TLHA kepada Assurance Draft Kesimpulan No. Aktivitas Pelaksana 6
Senior audit menyusun LHA Operasional bedasarkan kesimpulan TLHA yang telah dilakukan sebelumnya
Draft Final 3
Trigger mengkoodinasikan hasil temuan kepada Consulting
4 Consulting memberikan saran dan rekomendasi atas TLHA sebelumnya 1
Senior auditor menerima dan mempelajari isi disposisi dari Kepala dan isi LHA untuk ditindaklanjuti
2
Menugaskan Assurance untuk membuat konsep LHA dan rekomendasi reviu penyelesaian TLHA kepada auditi
Draft LHA Mutu Baku
Keterangan Senior
Auditor Assurance Trigger Consulting
Persyaratan/
Perlengkapan Waktu Output
Inspektorat Jenderal Kementerian Agama. Ruang kerja, meja dan kursi pegawai, rak/lema-ri/filling kabinet, unit komputer, jaringan internet, printer, buku kendali, ATK.
Peringatan: Pencatatan dan Pendataan: Tanpa adanya LHA/LHP, maka SOP ini tidak dapat dilaksanakan. LHA/LHP
Perpres No.131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN Suamtera Utara
menjadi UIN Sumatera Utara. 3. Mampu menganalisis LHA/LHP. PMA No. 14 Tahun 2013 tentang Organisasi Institut Agama Islam Negeri Sumatera
Utara. 4. Mampu mengoperasikan komputer.
Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan: Dasar Hukum: Kualifikasi Pelaksana:
Undang-Undang tentang Keuangan Negara dan Turunannya. 1. Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi - Akuntan. PMK Tentang Petunjuk Teknis Keuangan Negara. 2. Memahami LHA/LHP.
KEMENTERIAN AGAMA REPUBLIK INDONESIA UIN SUMATERA UTARA SATUAN PEMERIKSA INTERN
SENIOR AUDITOR
Kepala SPI
SOP PENYUSUNAN LHA
Surat Perintah 5 Menit
Laptop, printer dan data pendukung 1 Hari LHA 1 Hari 1 Hari Draft LHA
Draft LHA dan rekomendasi
LHA 1 Hari Draft rekomendasi
Draft
Tanggal Revisi
Tanggal Efektif 2 Januari 2015 Disahkan Oleh
1 2 3
4
5 PMA 81 Tahun 2013 tentang Revisi PMA No. 14 Tahun 2013.
6
Senior auditor menarik kesimpulan data KKR rekomendasi untuk perbaikan objek KKR 1 Hari KKR 4 Trigger menyerahkan kembali data kelengkapan unsur KKR kepada Assurance Data-data pendukung KKR 5 Menit 5 Assurance menyusun KKR dan menyerahkan kepada senior auditor untuk di periksa kembali
KKR 1 Hari 2
Senior auditor menugaskan dan membimbing Assurance untuk membuat konsep KKR
Laptop dan
printer 1 Jam
3
Assurance bekerjasama dengan trigger untuk mencari kelengkapan unsur KKR
Data-data pendukung
KKR 1 Hari 1
Senior auditor menerima disposisi dari kepala untuk membuat KKR serta Kertas Kerja Audit Operasional
5 Menit No. Aktivitas
Pelaksana Mutu Baku
Keterangan Senior
Auditor Assurance Trigger Consulting
Persyaratan/
Perlengkapan Waktu Output
Inspektorat Jenderal Kementerian Agama. Ruang kerja, meja dan kursi pegawai, rak/lema-ri/filling kabinet, unit komputer, jaringan internet, printer, buku kendali, ATK.
Peringatan: Pencatatan dan Pendataan: Tanpa adanya LHA/LHP, maka SOP ini tidak dapat dilaksanakan. LHA/LHP
Perpres No.131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN Suamtera Utara
menjadi UIN Sumatera Utara. 3. Mampu menganalisis LHA/LHP. PMA No. 14 Tahun 2013 tentang Organisasi Institut Agama Islam Negeri Sumatera
Utara. 4. Mampu mengoperasikan komputer.
Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan: Dasar Hukum: Kualifikasi Pelaksana:
Undang-Undang tentang Keuangan Negara dan Turunannya. 1. Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi - Akuntan. PMK Tentang Petunjuk Teknis Keuangan Negara. 2. Memahami LHA/LHP.
SATUAN PEMERIKSA INTERN SENIOR AUDITOR
Kepala SPI
Nomor SOP
Tanggal Pembuatan 15 Desember 2014 Tanggal Revisi
Tanggal Efektif 2 Januari 2015 Disahkan Oleh
1 2 3 4
5 PMA 81 Tahun 2013 tentang Revisi PMA No. 14 Tahun 2013.
6
Senior audit menyusun LHA Operasional bedasarkan kesimpulan TLHA yang telah dilakukan sebelumnya 3
Trigger mengkoodinasikan hasil temuan kepada Consulting
4 Consulting memberikan saran dan rekomendasi atas TLHA sebelumnya
5
Consulting memberikan hasil kesimpulan saran dan rekomendasi atas TLHA kepada Assurance
Waktu Output
1
Senior auditor menerima dan mempelajari isi disposisi dari Kepala dan isi LHA untuk ditindaklanjuti
2
Menugaskan Assurance untuk membuat konsep LHA dan rekomendasi reviu penyelesaian TLHA kepada auditi
No. Aktivitas
Pelaksana Mutu Baku
Keterangan Senior
Auditor Assurance Trigger Consulting
Persyaratan/ Perlengkapan
Inspektorat Jenderal Kementerian Agama. Ruang kerja, meja dan kursi pegawai, rak/lema-ri/filling kabinet, unit komputer, jaringan internet, printer, buku kendali, ATK.
Peringatan: Pencatatan dan Pendataan: Tanpa adanya LHA/LHP, maka SOP ini tidak dapat dilaksanakan. LHA/LHP
Perpres No.131 Tahun 2014 tentang Perubahan Status IAIN Suamtera Utara
menjadi UIN Sumatera Utara. 3. Mampu menganalisis LHA/LHP. PMA No. 14 Tahun 2013 tentang Organisasi Institut Agama Islam Negeri Sumatera
Utara. 4. Mampu mengoperasikan komputer.
Keterkaitan: Peralatan/Perlengkapan: Dasar Hukum: Kualifikasi Pelaksana:
Undang-Undang tentang Keuangan Negara dan Turunannya. 1. Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi - Akuntan. PMK Tentang Petunjuk Teknis Keuangan Negara. 2. Memahami LHA/LHP.
KEMENTERIAN AGAMA REPUBLIK INDONESIA UIN SUMATERA UTARA SATUAN PEMERIKSA INTERN
SENIOR AUDITOR
Kepala SPI