BAB VI PENYELENGGARAAN TUGAS UMUM PEMERINTAHAN
PENGELOLAAN KEUANGAN DAERAH
A. Pengelolaan Pendapatan Daerah
2. Target dan Realisasi Pendapatan
LKPJ Walikota Magelang Akhir Tahun Anggaran 2016 BAB I - 57 lebih efektif dan efisien pemanfaatannya bagi pembangunan di Kota Magelang.
m. Mengoptimalkan pemanfaatan Dana Alokasi Khusus (DAK) yang diasumsikan akan tetap besarannya karena bersifat given (pengeluaran/kegiatannya sudah ditentukan).Demikian juga dengan Dana Bantuan keuangan dari Propinsi Jawa Tengah yang diasumsikan tetap karena bersifat given juga.
n. Mengoptimalkan kinerja Badan Usaha Milik Daerah (BUMD) serta pemanfaatan pengelolaan aset daerah sebagai salah satu sumber potensial PAD yang dapat dikembangkan lebih lanjut.
o. Mengupayakan peningkatan pendapatan dari Dana Lain-lain Pendapatan Daerah Yang Sah, antara lain dengan cara meningkatkan aktivitas perekonomian Kota Magelang, melalui penciptaan iklim usaha yang kondusif, penyehatan iklim ketenagakerjaan, penegakan hukum dan peraturan perundangan, serta meningkatkan keamanan dan ketertiban mulai dari tingkat terkecil di lingkungan kelurahan dan kecamatan.
p. Peningkatan kualitas pengelolaan manajemen pendapatan daerah, termasuk di dalamnya optimalisasi sistem organisasi dan kelembagaan pendapatan daerah, memberikan reward secara proporsional terhadap kinerja aparatur daerah yang baik dan berprestasi dalam mengelola pendapatan daerah.
2. Target dan Realisasi Pendapatan
Berdasarkan data perbandingan target dan realisasi pendapatan daerah selama 2 (dua) tahun yaitu dari tahun 2015 dan tahun 2016, dalam Tabel 3.1 berikut ini, dapat di lihat bahwa penerimaan pendapatan tahun 2016 dari target sebesar Rp 823.177.275.000,00 realisasinya adalah sebesar Rp 840.042.489.976 atau 102,04% dari target yang telah ditetapkan. Kemudian apabila dibandingkan dengan target dan realisasi tahun 2015 terdapat pertumbuhan sebesar 0,40%.
Tabel 3.1
Perbandingan Target dan Realisasi Pendapatan Tahun Anggaran 2015 dan 2016
Tahun Target (Rp) Realisasi (Rp) Lebih/kurang (Rp) % 2015 768.696.905.000 781.335.799.509 12.638.894.509 101,64
LKPJ Walikota Magelang Akhir Tahun Anggaran 2016 BAB I - 58
2016 823.177.275.000 840.042.489.976 16.865.214.976 102,04
Sumber : Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Magelang (belum diaudit)
Adapun rincian realisasi pendapatan daerah dapat terlihat dalam rincian berikut ini:
a. Pendapatan Asli Daerah (PAD)
Grafik 3.1 menjelaskan bahwa pada tahun 2016 pencapaian penerimaan PAD adalah sebesar Rp 220.315.712.153,00 atau 111,57% dari target sebesar Rp 197.465.478.000,00.
Grafik 3.1
Perbandingan Target dan Realisasi Pendapatan Asli Daerah (PAD) Kota Magelang Tahun Anggaran 2016
Sumber : Badan Pengelola Keuangan Daerah Kota Magelang (belum diaudit)
Kemudian untuk perbandingan realisasi PAD Kota Magelang selama 2 (dua) tahun antara tahun 2015 dan 2016 dapat dilihat pada Grafik 3.2 berikut ini:
Grafik 3.2
Realisasi PAD Kota Magelang Tahun 2015 dan 2016
197,465,478,000
220,315,712,153
111.57%
Target Realisasi %
LKPJ Walikota Magelang Akhir Tahun Anggaran 2016 BAB I - 59 Sumber : Badan Pengelola Keuangan Daerah Kota Magelang (belum diaudit)
Realisasi PAD tahun 2016 Rp 220.315.712.153,00 atau naik 18,01% dari realisasi tahun 2015 sebesar Rp 186.677.410.081,00. Adapun perbandingan antara target dan realisasi dari rincian jenis PAD tahun 2016 dapat dilihat dalam Tabel 3.2 dan Grafik 3.3 berikut ini:
Tabel 3.2
Perbandingan Target dan Realisasi Rincian PAD Kota Magelang Tahun Anggaran 2016 Uraian Target (Rp) Realisasi (Rp) Lebih/Kurang (Rp) % PENDAPATAN ASLI DAERAH 197.465.478.000,00 220.315.712.153,00 22.850.234.153,00 111,57 Pajak Daerah 24.748.872.000,00 25.974.837.133,00 1.225.965.133,00 104,95 Retribusi Daerah 6.001.756.000,00 6.662.360.989,00 660.604.989,00 111,01 Hasil Pengelolaan Kekayaan 6.181.760.000,00 6.182.279.953,00 519.953,00 100,01 Lain-lain PAD yang Sah 160.533.090.000,00 181.496.234.078,00 20.963.144.078,00 113,06
Sumber : Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Magelang (belum diaudit)
Grafik 3.3
Perbandingan Target dan Realisasi per Jenis PAD Kota Magelang Tahun Anggaran 2016
186,677,410,081
220,315,712,153
18.01%
LKPJ Walikota Magelang Akhir Tahun Anggaran 2016 BAB I - 60 Pendapatan Asli Daerah berdasarkan rincian per jenis komponen dapat diuraikan sebagai berikut:
1) Pajak Daerah dari target sebesar Rp 24.748.872.000,00 terealisasi sebesar 104,95% atau sejumlah Rp 25.974.837.133,00. Salah satu pencapaian kontribusi terbesar Pajak Daerah antara lain diperoleh dari Pajak Penerangan Jalan Umum (PPJU) sebesar Rp 7.460.354.497,00 dari target di Tahun 2016 sejumlah Rp 7.009.000.000,00 atau 106,44 Kemudian disusul oleh Pajak Bumi dan Bangunan (PBB-P2) realisasinya sebesar Rp 5.553.879.993,00 atau 117,23% dari target sebesar Rp 4.737.426.000,00. BPHTB realisasinya adalah sebesar Rp 4.669.609.585. Selanjutnya adalah Paj ak Hot el reali sasin ya adal ah Rp 2.910.250.748,00 atau 110,84% dari target sebesar Rp 2.625.515.000,00, disusul Pajak Restoran sebesar Rp 2.418.552.101,00 atau 106,68% dari target yang ditetapkan sebesar Rp 2.267.200.000,00
2) Retribusi Daerah tercapai sebesar Rp 6.662.360.989,00 atau 111,01% dari target sebesar Rp 6.001.756.000. Kontribusi terbesar antara lain pada Retribusi Jasa Umum sebesar Rp 3.291.254.175.000,00 atau 106,68% dari target sebesar Rp 3.085.186.000,00 disusul Retribusi Jasa Usaha tercapai sebesar Rp 1.907.506.314,00 atau 107,27% dari target yang telah ditetapkan sebesar Rp 1.778.195.000,00 dan terakhir adalah Retribusi Perizinan tertentu
LKPJ Walikota Magelang Akhir Tahun Anggaran 2016 BAB I - 61 sebesar Rp 1.463.600.500,00 atau 128,57% dari target sebesar Rp 1.138.375.000,00;
3) Hasil pengelolaan kekayaan daerah yang dipisahkan realisasinya adalah sebesar Rp 6.182.279.953,00 atau 100,01% dari target sebesar Rp 6.181.760.000,00. Adapun kontribusi terbesar dari Bagian Laba BUMD dari sektor Perbankan sebesar Rp 4.152.577.636,00, yang terdiri dari:
a) Bagian Laba dari PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah (Bank Jateng) sebesar Rp 2.461.237.186,00.
b) Bagian Laba dari PD BPR Bank Magelang sebesar Rp 1.642.152.600,00.
c) Bagian Laba BKK Kota Magelang sebesar Rp 49.187.850,00.
kemudian dari Bagian Laba dari Penyertaan modal pada perusahaan milik daerah (BUMD) sebesar Rp 2.029.185.650,00 terdiri dari :
a) Bagian Laba dari PDAM sebesar Rp 741.590.000,00.
b) Bagian Laba Perusahaan Daerah Obyek Wisata (PDOW) Taman Kyai Langgeng sebesar Rp 1.262.731.250,00.
c) Bagian Laba PD.Perbengkelan sebesar Rp 24.864.400,00. dan Bagian Laba atas Penyertaan Modal/Investasi kepada Pihak Ketiga (dana bergulir) sebesar Rp 516.667,00 terdiri dari:
a) Pengusaha kecil dan menengah sebesar Rp 516.667,00. 4) Lain-lain PAD yang sah tercapai sebesar Rp 181.496.234.078,00 atau
113,06% dari target yang ditetapkan sebesar Rp 160.533.090.000,00. Salah satu pencapaian kontribusi terbesar antara lain diperoleh dari Pendapatan Badan Layanan Umum (BLUD) sebesar Rp 165.158.271.260,00 kemudian dari Penerimaan Jasa Giro sebesar Rp 7.565.252.536,00 disusul Penerimaan Bunga Deposito sejumlah Rp 2.535.445.219,00, dan penerimaan lain-lain sebesar Rp 2.463.023.459,00.
b. Dana Perimbangan
Absorbsi dana perimbangan secara keseluruhan terealisasi sebesar 102,07% atau sebesar Rp 567.636.707.545,00 dari target sebanyak Rp 556.101.119.000,00. Terdiri dari:
1) Bagi hasil pajak/bukan pajak dari target Rp 29.017.550.000,00, realisasinya adalah sebesar Rp 30.333.059.082 atau 104,53%.
LKPJ Walikota Magelang Akhir Tahun Anggaran 2016 BAB I - 62 2) Dana Alokasi Umum dari target Rp 415.469.412.000,00, realisasinya
adalah sebesar Rp 447.909.575.000 atau 107,81%.
3) Dana Alokasi Khusus dari target Rp 111.614.157.000,00, realisasinya adalah sebesar Rp 89.394.073.463 atau 80,09%.
Tidak tercapainya target DAK karena Terdapat Peraturan Menteri Keuangan (PMK) Nomor 187/PMK.07/2016 pasal 73 bahwa penyerapan DAK dilakukan secara triwulanan dan setiap laporan triwulanan harus memenuhi persyaratan yang telah ditentukan.
DAK bidang kesehatan tidak dapat terserap optimal dikarenakan aturan waktu penyaluran/birokrasi yang lebih panjang dari Kementerian Keuangan sehingga sulit dilakukan pencairannya. Sedangkan DAK bidang pendidikan, transportasi, kedaulatan pangan dan infrastruktur perumahan, air minum dan sanitasi hanya dapat ditransfer sampai dengan Triwulan III baru masuk pada Kas Daerah di tanggal 28 Desember 2016.
Secara rinci perbandingan target dan realisasi Dana Perimbangan Kota Magelang pada Tahun Anggaran 2016 tersaji pada Tabel 3.3 berikut.
Tabel 3.3
Perbandingan Target dan Realisasi Dana Perimbangan Kota Magelang Tahun Anggaran 2016
Uraian
Jumlah (Rp) Bertambah/ (Berkurang)
Target Realisasi (Rp) %
DANA
PERIMBANGAN 556.101.119.000,00 567.636.707.545,00 11.535.588.545,00 102,07
Bagi Hasil
Pajak/Bukan Pajak 29.017.550.000,00 30.333.059.082,00 1.315.509.082,00 104,53 Dana Alokasi Umum 415.469.412.000,00 447.909.575.000,00 32.440.163.000,00 107,81
Dana Alokasi Khusus 111.614.157.000,00 89.394.073.463,00 (22.220.083.537,00
) 80.09 Sumber : Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Magelang (belum diaudit)
c. Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah
Realisasi Lain-lain pendapatan daerah yang sah di tahun 2016 dari target yang ditetapkan sebesar Rp 69.610.678.000 terealisasi sebesar Rp 52.090.070.278 atau sebesar 74,83%. Tidak tercapainya target dari Lain-Lain Pendapatan yang Sah ini salah satunya dikarenakan tidak tercapainya Dana Bagi Hasil Pajak dari Provinsi yang realisasinya sebesar Rp 37.179.177.579,00 atau 67,08% dari target yang ditetapkan pada akhir Tahun 2016 yaitu sebesar Rp 55.424.183.000,00. Begitu pula dengan Bantuan Keuangan dari Provinsi atau Pemerintah Daerah lainnya yang ditargetkan sebesar Rp 14.186.495.000,00 terealiasasi sebesar Rp 14.146.495.000,00 atau 99,72%.
Perbandingan target dan realisasi Lain-Lain Pendapatan yang Sah Kota Magelang pada Tahun Anggaran 2016 secara terperinci dapat dilihat pada Tabel 3.4 berikut ini.
Tabel 3.4
Perbandingan Target dan Realisasi Lain-Lain Pendapatan Yang Sah Kota Magelang Tahun Anggaran 2016
LKPJ Walikota Magelang Akhir Tahun Anggaran 2016 BAB I - 63
Uraian Jumlah (Rp) Bertambah/ (Berkurang)
Target Realisasi (Rp) %
LAIN LAIN PENDAPATAN DAERAH YANG SAH
69.610.678.000,00 52.090.070.278,00 (17.520.607.722,00) 74,83
Dana Bagi Hasil Pajak dari Provinsi dan Pemerintah Daerah Lainnya
55.424.183.000,00 37.179.177.579,00 (18.245.005.421,00) 67,08
Bantuan Keuangan dari Provinsi atau Pemerintah Daerah lainnya
14.186.495.000,00 14.146.495.000,00 (40.000.000,00) 99,72
Pendapatan Lainnya 0,00 764.397.699,00 764.397.699,00 0,00
Sumber : Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Magelang (belum diaudit)