BAB II LANDASAN TEORI
A. Telaah Pustaka
Penelitian ini menggunakan variabel dependen Return on Assets
(ROA), variabel independen Capital Adequacy Ratio (CAR), Dana Pihak Ketiga (DPK), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Non Performing Financing (NPF) dan variabel intervening
Financing to Deposit Ratio (FDR).
Berikut ini merupakan ringkasan penelitian terdahulu yang berkaitan dengan penelitian ini:
Tabel 2.12Pengaruh CAR terhadap ROA
No Nama Penulis dan Judul Hasil Penelitian
1. Kartika Wahyu Sukarno, Muhamad Syaichu (2006)
Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Kinerja Bank Umum di Indonesia
CAR berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA.
2. Desi Natalia Pardede, Irene Rini Demi Pangestuti (2016)
Analisis Pengaruh CAR, Dana Pihak Ketiga (DPK), NIM, dan LDR terhadap
Profitabilitas Perbankan dengan LDR sebagai Variabel Intervening
CAR berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA.
3. Anti Suryani, Suhadak dan Raden Rustam Hidayat (2016)
Pengaruh Rasio Capital Adequacy Ratio, Biaya Operasional Per Pendapatan Operasional, Loan to Deposit Ratio, Net Interest Margin dan Non Performing Loan terhadap Return On Assets (Studi pada Bank Umum yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2012-2014)
CAR pada penelitian ini tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA .
4. Elok Maulidatul Hasanah (2017)
Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Non Performing Financing (NPF) terhadap Profitabilitas (ROA) dengan Financing to Deposit Ratio (FDR) sebagai Variabel Intervening pada Bank Umum Syariah (Periode 2012-2016)
CAR berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA
5. Nike Nurvarida (2017)
Analisis Pengaruh BOPO, CAR, NPF, FDR dan NOM terhadap Profitabilitas (ROA) pada Bank Umum Syariah Periode 2012-2016
CAR berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA
6.. Leny Nur Fitria (2017)
Analisis Pengaruh Rasio Keuangan dan Dana Pihak Ketiga terhadap Profitabilitas melalui Financing to Deposit Ratio sebagai Variabel Intervening pada Perbankan Syariah (Studi pada Bank Umum Syariah Periode 2011-2015)
CAR berpengaruh positif signifikan terhadap ROA
7. Muhammad Yusuf Wibisono dan Salamah Wahyuni (2017)
Pengaruh CAR, NPF, BOPO, FDR terhadap ROA yang dimediasi oleh NOM
CAR berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap ROA.
8. C. Zelin Winda Ayu Pangestika dan Musdholifah (2018)
Pengaruh DPK, CAR, dan NPL melalui LDR sebagai Variabel Intervening terhadap Profitabilitas Bank (Studi pada Bank Terbesar di Asia Tenggara Periode 2012-2016)
CAR berpengaruh positif signifikan terhadap ROA.
Tabel 2.2 3Pengaruh DPK terhadap ROA
No Nama Penulis dan Judul Hasil Penelitian
1. Bambang Sudiyatno dan Jati Suroso (2010) Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, BOPO, CAR dan LDR terhadap Kinerja Keuangan pada Sektor Perbankan yang Go Public di Bursa Efek Indonesia (BEI) (Periode 2005-2008).
DPK berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA.
2. Andreani Caroline Barus dan David Sulistyo (2011)
Hubungan Efisiensi Operasional dengan Kinerja Profitabilitas pada Sektor Perbankan yang Go Public di BEJ
DPK berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA.
3. Ade Firmansyah (2013) Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Kecukupan Modal, Penyaluran Kredit, dan Efisiensi Operasi terhadap Profitabilitas Bank (Studi Kasus pada Bank Persero Periode 2009 - 2012)
DPK berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA.
4. Desi Natalia Pardede, Irene Rini Demi Pangestuti (2016)
Analisis Pengaruh CAR, Dana Pihak Ketiga (DPK), NIM, dan LDR terhadap
Profitabilitas Perbankan dengan LDR sebagai Variabel Intervening
DPK tidak
berpengaruh signifikan terhadap ROA dengah arah positif.
5. Indah Ariyanti, Patricia Dhiana P, Ari Pranaditya (2017)
Pengaruh CAR, NPF, NIM, BOPO, dan DPK terhadap Profitabilitas dengan FDR sebagai Variabel Intervening (Studi Kasus Perbankan Umum Syariah Tahun 2011-2014)
DPK tidak berpengaruh terhadap ROA.
6. C. Zelin Winda Ayu Pangestika dan Musdholifah (2018)
Pengaruh DPK, CAR, dan NPL melalui LDR sebagai Variabel Intervening terhadap Profitabilitas Bank (Studi pada Bank Terbesar di Asia Tenggara Periode 2012-2016)
DPK berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA
Tabel 2.34Pengaruh BOPO terhadap ROA
No Nama Penulis dan Judul Hasil Penelitian
1. Taufik Zulfikar (2014)
Pengaruh CAR, LDR, NPL, BOPO dan NIM terhadap Kinerja Profitabilitas (ROA) Bank Perkreditan Rakyat di Indonesia
BOPO berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA
2. Heri Susanto dan Nur Kholis (2016) Analisis Rasio Keuangan terhadap Profitabilitas pada Perbankan Indonesia
BOPO tidak berpengaruh terhadap ROA
3. Habibul Aziz (2016)
Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Net Interest Margin (NIM), Financing to Deposit Ratio (FDR), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Profitabilitas Pada Bank Syariah di Indonesia
BOPO tidak berpengaruh terhadap ROA
4. Indah Ariyanti, Patricia Dhiana P, Ari Pranaditya (2017)
Pengaruh CAR, NPF, NIM, BOPO, dan DPK terhadap Profitabilitas dengan FDR sebagai Variabel Intervening (Studi Kasus Perbankan Umum Syariah Tahun 2011-2014)
BOPO berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA.
5. Syawal Harianto (2017)
Rasio Keuangan dan Pengaruhnya terhadap Profitabilitas pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia
BOPO berpengaruh negatif terhadap ROA.
6. Muhammad Yusuf Wibisono dan Salamah Wahyuni (2017)
Pengaruh CAR, NPF, BOPO, FDR terhadap ROA yang dimediasi oleh NOM
BOPO berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA.
Tabel 2.45Pengaruh NPF terhadap ROA
No Nama Penulis dan Judul Hasil Penelitian
1. Usman Harun (2016)
Pengaruh Ratio-Ratio Keuangan CAR, LDR, NIM, BOPO, NPL terhadap ROA
NPL tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA 2.. Indah Ariyanti, Patricia Dhiana P, Ari
Pranaditya (2017)
Pengaruh CAR, NPF, NIM, BOPO, dan DPK terhadap Profitabilitas dengan FDR sebagai Variabel Intervening (Studi Kasus Perbankan Umum Syariah Tahun 2011-2014)
NPF tidak berpengaruh terhadap ROA.
3. Leny Nur Fitria (2017)
Analisis Pengaruh Rasio Keuangan dan Dana Pihak Ketiga terhadap Profitabilitas melalui Financing to Deposit Ratio sebagai Variabel Intervening pada Perbankan Syariah (Studi pada Bank Umum Syariah Periode 2011-2015)
NPF berpengaruh positif tetapi tidak signifikan terhadap ROA
4. Syawal Harianto (2017)
Rasio Keuangan dan Pengaruhnya terhadap Profitabilitas pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia
NPF berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA.
5. Muhammad Yusuf Wibisono dan Salamah Wahyuni (2017)
Pengaruh CAR, NPF, BOPO, FDR terhadap ROA yang dimediasi oleh NOM
NPF berpengaruh positif tetapi tidak signifikan terhadap ROA.
6. C. Zelin Winda Ayu Pangestika dan Musdholifah (2018)
Pengaruh DPK, CAR, dan NPL melalui LDR sebagai Variabel Intervening terhadap Profitabilitas Bank (Studi pada Bank Terbesar di Asia Tenggara Periode 2012-2016)
NPL berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA.
Tabel 2.56Pengaruh FDR terhadap ROA
No Nama Penulis dan Judul Hasil Penelitian
1. Agus Suyono (2005)
Analisis Rasio-Rasio Bank yang Berpengaruh terhadap Return On Asset (Studi Empiris: pada Bank Umum di
LDR berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA
Indonesia Periode 2001-2003)
2. Mario Christiano, Parengkuan Tommy, dan Ivonne Saerang (2014)
Analisis Terhadap Rasio-Rasio Keuangan untuk Mengukur Profitabilitas pada Bank-Bank Swasta yang Go Public di Bursa Efek Indonesia
LDR berpengaruh positif signifikan terhadap ROA
3. Indah Ariyanti, Patricia Dhiana P, Ari Pranaditya (2017)
Pengaruh CAR, NPF, NIM, BOPO, dan DPK terhadap Profitabilitas dengan FDR sebagai Variabel Intervening (Studi Kasus Perbankan Umum Syariah Tahun 2011-2014)
FDR tidak berpengaruh terhadap ROA.
4. Syawal Harianto (2017)
Rasio Keuangan dan Pengaruhnya terhadap Profitabilitas pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia
FDR berpengaruh positif tidak signifikan terhadap ROA
5. Muhammad Yusuf Wibisono dan Salamah Wahyuni (2017)
Pengaruh CAR, NPF, BOPO, FDR terhadap ROA yang dimediasi oleh NOM
FDR berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA.
6. C. Zelin Winda Ayu Pangestika dan Musdholifah (2018)
Pengaruh DPK, CAR, dan NPL melalui LDR sebagai Variabel Intervening terhadap Profitabilitas Bank (Studi Pada Bank terbesar di Asia Tenggara Periode 2012-2016)
LDR tidak berpengaruh terhadap ROA
Tabel 2.67Pengaruh CAR terhadap FDR
No Nama Penulis dan Judul Hasil Penelitian
1. Agustina dan Anthony Wijaya (2013) Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Loan Deposit Ratio Bank Swasta Nasional di Bank Indonesia
CAR tidak berpengaruh signifikan terhadap LDR.
2. Desi Natalia Pardede, Irene Rini Demi Pangestuti (2016)
Analisis Pengaruh CAR, Dana Pihak Ketiga (DPK), NIM, dan LDR terhadap
Profitabilitas Perbankan dengan LDR sebagai Variabel Intervening
CAR tidak berpengaruh signifikan terhadap LDR.
3. Ervina dan Anindya Ardiansari (2016) Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Financial, Capital Adequacy Ratio, dan Return on Asset terhadap Tingkat Likuiditas
CAR berpengaruh postif dan signifikan terhadap FDR
4. Indah Ariyanti, Patricia Dhiana P, Ari Pranaditya (2017)
Pengaruh CAR, NPF, NIM, BOPO, dan DPK terhadap Profitabilitas dengan FDR sebagai Variabel Intervening (Studi Kasus Perbankan Umum Syariah Tahun 2011-2014)
CAR berpengaruh positif dan signifikan terhadap FDR.
5. Leny Nur Fitria (2017)
Analisis Pengaruh Rasio Keuangan dan Dana Pihak Ketiga terhadap Profitabilitas melalui Financing to Deposit Ratio sebagai Variabel Intervening pada Perbankan Syariah (Studi pada Bank Umum Syariah Periode 2011-2015)
CAR berpengaruh positif tetapi tidak signifikan terhadap FDR
6. Elok Maulidatul Hasanah (2017)
Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Non Performing Financing (NPF) terhadap Profitabilitas (ROA) dengan Financing to Deposit Ratio (FDR) sebagai Variabel Intervening pada Bank Umum Syariah (Periode 2012-2016)
CAR berpengaruh positif dan signifikan terhadap FDR
7. C. Zelin Winda Ayu Pangestika dan Musdholifah (2018)
Pengaruh DPK, CAR, dan NPL melalui LDR sebagai Variabel Intervening terhadap Profitabilitas Bank (Studi Pada Bank terbesar di Asia Tenggara Periode 2012-2016)
CAR berpengaruh positif tetapi tidak signifikan terhadap FDR
Tabel 2.78Pengaruh DPK terhadap FDR
No Nama Penulis dan Judul Hasil Penelitian
1. Desi Natalia Pardede, Irene Rini Demi Pangestuti (2016)
Analisis Pengaruh CAR, Dana Pihak Ketiga (DPK), NIM, dan LDR terhadap
Profitabilitas Perbankan dengan LDR sebagai Variabel Intervening
DPK berpengaruh signifikan terhadap LDR.
2. Ervina dan Anindya Ardiansari (2016) Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Financial, Capital Adequacy Ratio, dan Return on Asset terhadap Tingkat Likuiditas
DPK berpengaruh signifikan terhadap FDR
3. Fitri Astuti (2016)
Pengaruh Efisiensi Usaha, Risiko Keuangan dan Kepercayaan Masyarakat terhadap Kemampuan Penyaluran Pembiayaan pada Bank Umum Syariah di indonesia Tahun 2011-2014
DPK berpengaruh negatif dan signifikan terhadap FDR.
4. Indah Ariyanti, Patricia Dhiana P, Ari Pranaditya (2017)
Pengaruh CAR, NPF, NIM, BOPO, dan DPK terhadap Profitabilitas dengan FDR sebagai Variabel Intervening (Studi Kasus Perbankan Umum Syariah Tahun 2011-2014)
DPK berpengaruh positif dan signifikan terhadap FDR.
5. Leny Nur Fitria (2017)
Analisis Pengaruh Rasio Keuangan dan Dana Pihak Ketiga terhadap Profitabilitas Melalui Financing to Deposit Ratio sebagai Variabel Intervening pada Perbankan Syariah (Studi pada Bank Umum Syariah Periode 2011-2015)
DPK berpengaruh positif tetapi tidak signifikan terhadap FDR.
6. C. Zelin Winda Ayu Pangestika dan Musdholifah (2018)
Pengaruh DPK, CAR, dan NPL melalui LDR sebagai Variabel Intervening terhadap Profitabilitas Bank (Studi pada Bank Terbesar di Asia Tenggara Periode 2012-2016)
DPK berpengaruh positif signifikan terhadap LDR.
Tabel 2.89Pengaruh BOPO terhadap FDR
No Nama Penulis dan Judul Hasil Penelitian
1. Dias Satria dan Rangga Bagus Subegti (2010)
Determinasi Penyaluran Kredit Bank Umum di Indonesia Periode 2006-2009.
BOPO berpengaruh positif tetapi tidak signifikan terhadap LDR. 2. Mita Puji Utari (2011)
Analisis Pengaruh CAR, NPL, ROA dan BOPO terhadap LDR (Studi Kasus pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa di Indonesia Periode 2005-2008)
BOPO berpengaruh positif signifikan terhadap LDR
3. Arditya Prayudi (2011)
Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), BOPO, Return On Asset (ROA) dan Net Interest Margin (NIM) terhadap Loan to Deposit Ratio (LDR)
BOPO tidak berpengaruh terhadap
LDR
4. Agustina dan Anthony Wijaya (2013) Analisis yang Mempengaruhi Loan to DepositRatio Bank Swasta Nasional di Bank Indonesia
BOPO berpengaruh positif dan signifikan terhadap LDR.
5. Romadhoni Eka Nugraha (2014)
Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing
Loan (NPL), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Return On Asset (ROA) dan Net Interest Margin (NIM)
BOPO tidak berpengaruh terhadap LDR bank syariah
terhadap Loan to Deposit Ratio (LDR) (Studi Empiris pada Perbankan Syariah di
Indonesia Periode 2010-2012) 6. Fitri Astuti (2016)
Pengaruh Efisiensi Usaha, Risiko Keuangan dan Kepercayaan Masyarakat terhadap Kemampuan Penyaluran Pembiayaan pada Bank Umum Syariah di indonesia Tahun 2011-2014
BOPO berpengaruh positif dan signifikan terhadap FDR.
7. Indah Ariyanti, Patricia Dhiana P, Ari Pranaditya (2017)
Pengaruh CAR, NPF, NIM, BOPO, dan DPK terhadap Profitabilitas
dengan FDR sebagai Variabel Intervening (Studi Kasus Perbankan Umum Syariah Tahun 2011-2014)
BOPO terhadap FDR adalah tidak berpengaruh.
Tabel 2.910Pengaruh NPF terhadap FDR
No Nama Penulis dan Judul Hasil Penelitian
1. Romadhoni Eka Nugraha (2014)
Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Return On Asset (ROA) dan Net Interest Margin (NIM) terhadap Loan to Deposit Ratio (LDR) (Studi Empiris pada Perbankan Syariah di Indonesia Periode 2010-2012)
NPL berpengaruh positif dan signifikan terhadap LDR.
2. Dewi Fadila dan Yuliani (2015)
Peran ROA sebagai Pemediasi CAR, NPL dan LDR Bank Pembangunan Daerah di Indonesia
NPL tidak berpengaruh signifikan terhadap LDR.
3. Fitri Astuti (2016)
Pengaruh Efisiensi Usaha, Risiko Keuangan dan Kepercayaan Masyarakat terhadap Kemampuan Penyaluran Pembiayaan pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2011-2014
NPF berpengaruh positif dan signifikan terhadap FDR.
4. Ervina dan Anindya Ardiansari (2016) Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Financial, Capital Adequacy Ratio, dan Return on Asset terhadap Tingkat Likuiditas
NPF berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap FDR.
5. Indah Ariyanti, Patricia Dhiana P, Ari Pranaditya (2017)
Pengaruh CAR, NPF, NIM, BOPO, dan DPK terhadap Profitabilitas dengan FDR sebagai Variabel Intervening (Studi Kasus Perbankan Umum Syariah Tahun
2011-NPF tidak berpengaruh terhadap FDR.
2014)
6. Leny Nur Fitria (2017)
Analisis Pengaruh Rasio Keuangan dan Dana Pihak Ketiga terhadap Profitabilitas melalui Financing to Deposit Ratio sebagai Variabel Intervening pada Perbankan Syariah (Studi pada Bank Umum Syariah Periode 2011-2015)
NPF berpengaruh positif tetapi tidak signifikan terhadap FDR.
7. Elok Maulidatul Hasanah (2017)
Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) an Non Performing Financing (NPF) terhadap Profitabilitas (ROA) dengan Financing to Deposit Ratio (FDR) sebagai Variabel Intervening Pada Bank Umum Syariah (Periode 2012-2016)
NPF tidak berpengaruh signifikan terhadap FDR.
8. C. Zelin Winda Ayu Pangestika dan Musdholifah (2018)
Pengaruh DPK, CAR, dan NPL Melalui LDR Sebagai Variabel Intervening Terhadap Profitabilitas Bank (Studi Pada Bank Terbesar di Asia Tenggara Periode 2012-2016)
NPL berpengaruh positif signifikan terhadap LDR.
Berdasarkan paparan di atas terdapat beberapa penelitian yang dilakukan untuk menguji pengaruh CAR, DPK, BOPO, NPF dan FDR terhadap Return on Assets (ROA). Perbedaan penelitian ini dengan penelitian-penelitian sebelumnya adalah penelitian ini lebih difokuskan pada profitabilitas perusahaan agar terus meningkat sehingga perusahaan dapat lebih berkembang. Dimana Financing to Deposit Ratio (FDR) digunakan sebagai variabel intervening yang dapat digunakan untuk mengisi perbedaan hasil tersebut.