Consolidat ed financial stat ement s as of December 31, 2013 and for the year t hen ended wit h independent auditors’ report
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
16. UANG MUKA PENJUALAN SALES ADVANCES
Uang muka penjualan merupakan uang muka yang diterima dari pelanggan sehubungan dengan penjualan minyak kelapa sawit, inti sawit, dan kecambah.
Sales advances represent advances received from customers in relation to sales of crude palm oil, palm kernel, and germinated seeds.
17. PERPAJAKAN 17. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
31 Desember 2013/ 31 Desember 2012/
December 31, 2013 December 31, 2012
Klaim restitusi pajak: Claims for tax refund:
Pajak penghasilan 41.611.749 - Income tax
Pajak pertambahan nilai 3.083.494 - Value added tax Pajak penghasilan - 5.250.000 Income tax
Pajak pertambahan nilai 580.488 680.586 Value added tax
Total 45.275.731 5.930.586 Total
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2013 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2013 and for the Year Then Ended (Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
63
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
a. Pajak dibayar dimuka (lanjutan) a. Prepaid taxes (continued)
Klaim restitusi pajak penghasilan merupakan tagihan atas kelebihan pembayaran pajak penghasilan badan tahun 2012. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian, pemeriksaan pajak masih dalam proses dan akan diselesaikan pada tahun 2014.
Claim for tax refund represents claim for 2012 corporate income tax overpayment. Up to the date of the completion of the consolidated financial statements, the tax audit is still in the process and will be completed in 2014.
b. Utang pajak b. Taxes payable
31 Desember 2013/ 31 Desember 2012/
December 31, 2013 December 31, 2012
Pajak penghasilan - pasal 21 2.229.730 4.286.340 Income tax - article 21
Pajak penghasilan - pasal 23/26 10.649.042 7.267.167 Income tax - article 23/26
Pajak penghasilan - pasal 4(2) 1.195.149 806.797 Income tax - article 4(2)
Pajak penghasilan - pasal 25 5.268.588 11.547.885 Income tax - article 25
Pajak penghasilan - pasal 29 470.832 14.562.045 Income tax - article 29
Pajak penghasilan - pasal 15 46.087 13.725 Income tax - article 15
Pajak pertambahan nilai 9.500.907 14.061.380 Value added tax
Total 29.360.335 52.545.339 Total
c. Komponen beban/(manfaat) pajak penghasilan c. Components of income tax expense/(benefit)
Rincian beban/(manfaat) pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada tanggal- tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut:
Details of income tax expense/(benefit) for the years ended December 31, 2013 and 2012, consist of the following:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/
Year ended December 31
2013 2012
Tahun berjalan Current
Perusahaan 3.103.492 3.344.762 The Company
Entitas anak 82.459.305 143.145.554 Subsidiaries
Sub-total 85.562.797 146.490.316 Sub-total
Penyesuaian atas tahun lalu Adjustments in respect
of the previous years
Perusahaan 1.391.331 - The Company
Entitas anak 688.500 - Subsidiaries
Sub-total 2.079.831 - Sub-total
Pajak tangguhan Deferred tax
Perusahaan (1.541.898) (247.563) The Company
Entitas anak (32.665.736) (25.288.602) Subsidiaries
Sub-total (34.207.634) (25.536.165) Sub-total
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2013 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2013 and for the Year Then Ended (Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
64
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
c. Komponen beban/(manfaat) pajak penghasilan (lanjutan)
c. Components of income tax expense/(benefit) (continued)
Rincian manfaat pajak penghasilan tangguhan adalah sebagai berikut:
The details of deferred income tax benefits are as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/
Year ended December 31
2013 2012
Manfaat/(beban) pajak Income tax benefit/
penghasilan - tangguhan (expense) - deferred
Perusahaan Company
Liabilitas imbalan kerja 440.964 472.807 Employee benefits liability Penyusutan aset tetap 1.100.934 (225.244) Depreciation of fixed assets
Sub-total 1.541.898 247.563 Sub-total
Entitas anak Subsidiaries
Rugi fiskal yang dapat
dikompensasi 33.062.351 23.723.636 Tax losses carry forward
Liabilitas imbalan kerja 5.493.597 5.750.908 Employee benefits liability Perubahan neto laba/(rugi) antar perusahaan yang belum Net changes in unrealized
direalisasi (2.563.916) 1.474.055 intercompany profits/(loss) Penyusutan aset tetap (1.489.531) 1.195.592 Depreciation of fixed assets Tanaman perkebunan (2.168.693) (6.057.929) Plantations assets Penyesuaian atas pajak tangguhan Adjustments in respect of previous
tahun lalu 331.928 (797.660) year deferred tax
Sub-total 32.665.736 25.288.602 Sub-total
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2013 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2013 and for the Year Then Ended (Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
65
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. Taxation (continued)
d. Pajak penghasilan badan d. Corporate income tax
Pajak kini Current income tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan estimasi laba kena pajak Perusahaan tahun berjalan adalah sebagai berikut:
The reconciliation between the income before income tax expense as shown in the consolidated statements of comprehensive income and the current estimated taxable income of the Company are as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/
Year ended December 31
2013 2012
Laba sebelum beban Income before
pajak penghasilan menurut income tax expense laporan laba rugi komprehensif per consolidated statements of
konsolidasian 173.815.474 457.243.123 comprehensive income Dikurangi: laba entitas anak sebelum Less: income of subsidiaries before
beban pajak penghasilan (204.006.127) (464.408.726) income tax expense
Eliminasi 35.523.285 16.590.864 Eliminations
Laba Perusahaan sebelum Income before income
beban pajak penghasilan 5.332.632 9.425.261 tax expense of the Company
Beda temporer: Temporary differences:
Liabilitas imbalan kerja 1.763.856 1.891.229 Employee benefits liability
Penyusutan aset tetap 4.403.738 (900.977) Depreciation of fixed assets
Beda tetap: Permanent differences:
Beban yang tidak dapat dikurangkan 8.295.144 10.810.000 Non-deductible expenses Pendapatan yang telah dikenakan pajak Income already subjected to final penghasilan yang bersifat final (418.106) (883.169) income tax
Beda tetap lain-lain (6.963.295) (6.963.295) Others permanent difference
Laba kena pajak yang diatribusikan Taxable income attributable to
kepada Perusahaan 12.413.969 13.379.049 the Company
Beban pajak penghasilan -
tahun berjalan 3.103.492 3.344.762 Income tax expense - current
Dikurangi: pajak penghasilan
dibayar dimuka (11.006.794) (15.199.097) Less: prepayment of income taxes
Tagihan pajak Claim for tax refund of
penghasilan Perusahaan (7.903.302) (11.854.335) the Company
Laba kena pajak Perusahaan tersebut di atas akan dilaporkan dalam SPT PPh Badan tahun 2013.
Taxable income of the Company will be reported by the Company in its 2013 annual income tax return (“SPT”).
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2013 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2013 and for the Year Then Ended (Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
66
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
d. Pajak penghasilan badan (lanjutan) d. Corporate income tax (continued)
31 Desember 2013/ 31 Desember 2012/
December 31, 2013 December 31, 2012
Utang pajak penghasilan Income tax payable
Perusahaan - - The Company
Entitas anak 470.832 14.562.045 Subsidiaries
Total 470.832 14.562.045 Total
Tagihan restitusi pajak Claims for tax refunds
Perusahaan 10.871.411 28.314.520 The Company
Entitas anak 41.888.481 37.788.849 Subsidiaries
Total 52.759.892 66.103.369 Total
Perusahaan The Company
Pada tahun 2009, Perusahaan telah menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dan Surat Tagihan Pajak (STP) atas berbagai jenis pajak untuk tahun pajak 2007 sejumlah Rp79.932.682. Pada Juni 2010, Direktorat Jenderal Pajak telah menerbitkan berbagai jenis Surat Keputusan yang mengabulkan sebagian besar permohonan keberatan yang diajukan oleh Perusahaan, sehingga pajak kurang bayar Perusahaan telah berkurang menjadi sejumlah Rp12.097.714 (termasuk di dalamnya STP) dan telah dilunasi oleh Perusahaan. Atas surat keputusan ini, Perusahaan telah mengajukan banding ke pengadilan pajak dan telah mengajukan permohonan pembatalan STP ke Direktorat Jenderal Pajak sebesar Rp11.108.114. Pada tahun 2011, Direktorat Jenderal Pajak telah mengabulkan sebagian permohonan pembatalan STP sebesar Rp287.398. Sehingga sisa permohonan banding dan permohonan pembatalan STP adalah sebesar Rp10.820.716.
In 2009, the Company received tax
assessment letters (SKPKB) and tax collection letters (STP) for underpayment of various
taxes for fiscal year 2007 totalling
Rp79,932,682. In June 2010, Directorate General of Taxation has issued Decision Letter to grant the Company’s objection letters of
several assessment letters to be
Rp12,097,714 (including STP) and those underpayments have been fully paid by the Company. Based on the Decision Letter, the Company appeals to tax court and has filed request to cancel those STP to Directorate
General of Taxation amounting to
Rp11,108,114. In 2011, Directorate General of Taxation has granted some of the Company’s objection on tax collection letter amounting to Rp287,398. Thus, the remaining appeal and
request to cancel STP amounted to
Rp10,820,716.
Pada bulan Februari 2013, Perusahaan telah menerima keputusan Pengadilan Pajak atas banding tersebut, yang memutuskan mengabulkan banding Perusahaan dengan hasil keputusan nilai lebih bayar sejumlah Rp5.363.553. Pada bulan April 2013, pengembalian dana hasil keputusan banding tersebut telah diterima. Sisa sebesar Rp2.717.817 masih dalam proses permohonan pembatalan STP ke Direktorat Jenderal Pajak.
In February 2013, the Company has received decision from the Tax Court on the said appeal, which decided to accept the
Company’s appeal with decision of
overpayment totalling to Rp5,363,553. In April 2013, the refund of the said appeal decision amount has been received. The remaining of Rp2,717,817 is still in the process of request to cancel STP to Directorate General of Taxation.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2013 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2013 and for the Year Then Ended (Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
67
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
d. Pajak penghasilan badan (lanjutan) d. Corporate income tax (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
Sehubungan dengan Putusan Pengadilan Pajak atas banding tahun pajak 2007 tersebut di atas, pada bulan Mei 2013 Direktorat Jenderal Pajak telah mengajukan Permohonan Peninjauan Kembali kepada Mahkamah Agung RI. Surat pemberitahuan atas Permohonan Peninjauan Kembali tersebut diterima oleh Perusahaan pada akhir bulan September 2013. Perusahaan telah mengajukan Kontra Memori Peninjauan Kembali kepada Mahkamah Agung RI pada bulan Oktober 2013. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian, peninjauan kembali tersebut masih dalam proses.
In relation to the Tax Court decision on appeal of the fiscal year 2007 above, in May 2013 the Directorate General of Taxation has filed a judicial review application to the Supreme Court of Republic of Indonesia. Notification of the judicial review application was received by the Company at the end of September 2013. The Company has filed a contra judicial review to the Supreme Court of Republic of Indonesia in October 2013. Up to the date of the completion of the consolidated financial statements, the judicial review is still in the process.
Sungai Rangit Sungai Rangit
Pada bulan Maret 2011, Sungai Rangit, entitas anak, telah menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dan Surat Tagihan Pajak (STP) atas berbagai jenis pajak untuk tahun pajak 2008 sejumlah Rp16.266.873. Sungai Rangit telah mengajukan keberatan ke Direktorat Jenderal Pajak sebesar Rp15.100.711. Pada bulan Juni 2012, Direktorat Jenderal Pajak telah menerbitkan Surat Keputusan yang menolak keberatan Sungai Rangit. Atas Surat Keputusan ini, Sungai Rangit telah mengajukan banding ke pengadilan pajak. Pada bulan Nopember 2013, Sungai Rangit menerima Putusan Pengadilan Pajak sehubungan dengan banding tersebut yang memutuskan mengabulkan banding Sungai Rangit. Pada bulan Februari 2014, pengembalian dana hasil keputusan banding tersebut telah diterima.
In March 2011, Sungai Rangit, a subsidiary, received tax assessment letters (SKPKB) and tax collection letters (STP) for underpayment of various taxes for fiscal year 2008 totalling Rp16,266,873. Sungai Rangit has filed objection to Directorate General of Taxation totalling to Rp15,100,711. In June 2012, the Directorate General of Taxation has issued Decision Letter to reject Sungai Rangit’s objection letters. Based on this Decision Letter, Sungai Rangit has appealed to tax court. In November 2013, Sungai Rangit received a Tax Court Decision Letter related to the Sungai Rangit’s appeal with decision to accept Sungai Rangit’s appeal. In February 2014, the refund of the said appeal decision amount has been received.
Pada bulan Mei 2013, Sungai Rangit, entitas anak, telah menerima berbagai Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dan Surat Tagihan Pajak (STP) atas berbagai jenis pajak untuk tahun pajak 2007 sejumlah Rp10.294.570. Pada bulan Juli 2013, Sungai Rangit telah mengajukan keberatan ke Direktorat Jenderal Pajak sebesar Rp9.319.844. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian, keberatan tersebut masih dalam proses.
In May 2013, Sungai Rangit, a subsidiary, received various tax assessment letters (SKPKB) and tax collection letters (STP) for underpayment of various taxes for fiscal year 2007 totalling to Rp10,294,570. In July 2013,
Sungai Rangit has filed objection to
Directorate General of Taxation totalling to Rp9,319,844. Up to the date of the completion of the consolidated financial statements, the objection is still in the process.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2013 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2013 and for the Year Then Ended (Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
68
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
e. Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dari laba sebelum beban pajak penghasilan sebagaimana tercantum pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, dengan beban pajak penghasilan adalah sebagai berikut:
e. The reconciliation between income tax expense as computed with the applicable tax rate from income before income tax expense as shown in the consolidated statements of comprehensive income and income tax expense are as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember/
Year ended December 31
2013 2012
Laba sebelum beban pajak Income before income tax expense per
penghasilan menurut laporan laba consolidated statements of
rugi komprehensif konsolidasian 173.815.474 457.243.123 comprehensive income
Beban pajak penghasilan dihitung
berdasarkan tarif pajak yang Income tax expense calculated
berlaku 43.972.944 114.310.781 at applicable tax rate
Pengaruh pajak atas beda tetap: Tax effects on permanent differences:
Pendapatan yang telah dikenakan Income already subjected to final
Pajak penghasilan yang bersifat final (421.969) (1.493.859) income tax
Beban yang tidak dapat dikurangkan 14.418.570 5.811.751 Non-deductible expenses
Beda tetap lain-lain (1.740.824) (1.740.824) Other permanent differences
Perubahan penyisihan penilaian (4.541.630) 3.268.641 Changes in valuation allowance
Beban pajak penyesuaian Adjustments in respect of
periode lalu 2.079.831 - the previous period
Penyesuaian atas pajak tangguhan Adjustments in respect of previous
tahun lalu (331.928) 797.661 year deferred tax
Beban pajak penghasilan 53.434.994 120.954.151 Income tax expense
f. Aset/(liabilitas) pajak tangguhan f. Deferred tax assets/(liabilities)
31 Desember 2013/ 31 Desember 2012/
December 31, 2013 December 31, 2012
Aset/(liabilitas) pajak tangguhan Deferred tax assets/(liabilities)
Rugi fiskal 75.523.164 46.896.667 Tax losses
Penyisihan penilaian (11.255.041) (15.849.118) Valuation allowance
Liabilitas imbalan kerja 15.879.231 12.382.549 Employee benefits liability
Bibitan 3.604.747 6.168.663 Nursery
Aset tetap 2.959.126 3.642.595 Fixed assets
Tanaman perkebunan (11.515.456) (9.810.990) Plantations assets
Aset pajak tangguhan 75.195.771 43.430.366 Deferred tax assets
Aset/(liabilitas) pajak tangguhan Deferred tax assets/(liabilities)
Rugi fiskal 1.320.222 1.478.445 Tax losses
Liabilitas imbalan kerja 6.727.812 4.289.933 Employee benefits liability
Aset tetap (6.575.789) (6.870.661) Fixed assets
Tanaman perkebunan (11.716.664) (11.252.437) Plantations assets
Aset tak berwujud - IUPHHK (21.848.635) (22.923.083) Intangible assets - IUPHHK
Liabilitas pajak tangguhan (32.093.054) (35.277.803) Deferred tax liabilities
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2013 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2013 and for the Year Then Ended (Expressed in thousands of Rupiah,
unless otherwise stated)
69
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
f. Aset/(liabilitas) pajak tangguhan (lanjutan) f. Deferred tax assets/(liabilities) (continued)
Manajemen berpendapat bahwa aset pajak tangguhan diperkirakan dapat dipulihkan pada periode mendatang.
Management is of the opinion that the deferred tax assets are expected to be realized in the future.
Grup tidak mengakui aset pajak tangguhan atas saldo rugi fiskal sebesar Rp45.020.164 pada tanggal 31 Desember 2013 (2012: Rp63.396.472) dengan pertimbangan ketidakpastian rugi fiskal tersebut dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba fiskal pada masa yang akan datang.
Group did not recognize deferred tax assets on tax loss carryforwards of Rp45,020,164 as of December 31, 2013 (2012: Rp63,396,472), on the basis that there is uncertainty that the future taxable income will be available and carry forward of unused tax losses can be utilized.
18. BEBAN AKRUAL 18. ACCRUED EXPENSES
Beban akrual terutama terdiri dari beban bunga, beban jasa tenaga ahli dan lainnya.
Accrued expenses mainly represent accruals for interest charges, professional fees and others.
19. LIABILITAS IMBALAN KERJA JANGKA