Depreciation Rate
89 Hak atas tanah Grup berupa Sertifikat Hak Pengelolaan
18. Utang Usaha Trade Payables
30 September 2017/ 31 Desember 2016/
September 30, 2017 December 31, 2016
Rp Rp
Berdasarkan Pemasok : By Supplier
Pihak Berelasi 86,730,440 213,063,833 Related Parties
Pihak Ketiga 1,107,911,422 670,225,860 Third Parties
94
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
30 September 2017/ 31 Desember 2016/
September 30, 2017 December 31, 2016
Rp Rp
Perusahaan : The Company:
Nilai - Masukan 29,079,528 3,839,243 (VAT) In
PPh Final 3,804,788 6,968,387 Final Income Tax
Entitas Anak Subsidiaries:
Nilai Masukan 265,903,886 119,661,493 (VAT) In
Jumlah 298,788,202 130,469,123 Total
b. Estimasi Tagihan Pajak b. Estimated Claims for Tax Refund
30 September 2017/ 31 Desember 2016/
September 30, 2017 December 31, 2016
Rp Rp
Perusahaan The Company
Pajak Pengasilan Badan Corporate Income Tax
Tahun 2010 - 2,638,491 Year 2010 Tahun 2014 34,719,428 23,251,155 Year 2014 Tahun 2015 - 219,595,859 Year 2015
Tahun 2016 137,862,610 137,862,610 Year 2016
Tahun 2017 79,750,376 - Year 2017
Pajak Pertambahan Nilai Vallue Added Tax
Tahun 2010 2,547,442 8,681,587 Year 2010 Tahun 2014 - - Year 2014 Tahun 2015 - 117,136,338 Year 2015 Tahun 2016 48,175,714 48,192,674 Year 2016
Entitas Anak Subsidiary
PT Terminal Petikemas PT Terminal Petikemas
Surabaya 18,680,981 Surabaya
PBB - 1,314,961 Tax Building
PT Berlian Manyar Sejahtera PT Berlian Manyar Sejahtera
Pajak Pengasilan Badan Pajak Pengasilan Badan Corporate Income Tax
(Entitas anak BJTI) 62,199,890 57,297,606 (BJTI Subsidiaries) PT Terminal Teluk Lamong 7,842,938 4,798,123 PT Terminal Teluk Lamong PT Pelindo Marine Service 1,743,447 192,407 PT Pelindo Marine Service PT Pelindo Husada Citra 1,046,332 1,184,650 PT Pelindo Husada Citra PT Pelindo Daya Sejahtera 1,833,570 - PT Pelindo Daya Sejahtera
95
Perusahaan: The Company:
Estimasi tagihan pajak atas Pajak Penghasilan Badan Tahun 2014 sebesar Rp. 34.718.428, merupakan lebih bayar atas SPT PPH Badan Tahun 2014 sebesar Rp. 23.251.155, dan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Pajak Penghasilan Badan Tahun 2014 (SKPKB) yang telah dibayar pada Tahun 2017 sebesar Rp. 11.467.273, Perusahaan masih dalam proses pengajuan banding atas sengketa pajak Tahun 2014 tersebut.
Estimasi tagihan pajak atas Pajak Penghasilan Badan Tahun 2015 sebesar Rp. 0, Hal ini dinyatakan dengan terbitnya Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar Pajak Penghasilan PPh Badan No. 00024/406/15/093/17 tanggal 22 Mei 2017 yang mengabulkan keseluruhan restitusi Pajak PPh Badan 25/29 tahun 2015 sebesar Rp. 219.518.423.675,-. Restitusi Pajak tersebut telah dikembalikan kepada Perusahaan pada bulan Juni 2017.
Estimasi tagihan pajak atas Pajak Penghasilan Badan Tahun 2016 sebesar Rp. 137.862.610, merupakan lebih bayar atas SPT PPH Badan Tahun 2016, Perusahaan masih dalam proses pemeriksaan atas lebih bayar Tahun 2016 tersebut.
Estimasi tagihan pajak atas Pajak Penghasilan Badan Tahun 2017 sebesar Rp. 79.750.376, terdiri dari kredit pajak PPH Pasal 22 Tahun 2017 sebesar Rp. 11.413.756, kredit pajak PPH Pasal 23 Tahun 2017 sebesar Rp. 66.583.159, serta Kredit Pajak PPH Pasal 25 Tahun 2017 sebesar Rp. 1.753.461.
Estimasi tagihan pajak atas Pajak Pertambahan Nilai Tahun 2010 sebesar Rp. 2.547.442, terdiri dari pengembalian atas banding PPN Masa Nopember Tahun 2010 yang belum diterima karena adanya revisi keputusan sebesar Rp. 232.596, serta lebih bayar PPN Tahun 2010 yang tidak dikabulkan pada sengketa pajak tahun 2010 sebesar Rp. 2.314.846.
Estimasi tagihan pajak atas Pajak Pertambahan Nilai Tahun 2016 sebesar Rp. 48.175.714, merupakan lebih bayar atas SPT PPN Masa Januari sampai dengan Desember Tahun 2016, Perusahaan masih dalam proses pemeriksaan atas lebih bayar PPN Tahun 2016 tersebut.
Estimated claim for tax on corporate income tax of 2014 amounting to Rp. 34,718,428, represents overpayment of SPT PPH Badan Tahun 2014 amounting to Rp. 23.251.155, and Income Tax Lesspayment Corporate Income Tax Year 2014 (SKPKB) which has been paid in the year 2017 of Rp. 11,467,273, the Company is still in the process of appealing the Tax Dispute of the Year 2014.
Estimated claim for tax on corporate income tax of 2015 amounting to Rp. 0, This is stated by the issuance of Tax Overpayment Letter of Income Tax Income Tax Income Tax. 00024/406/15/093/17 dated May 22, 2017 which granted the entire Restitution of Corporate Income Tax 25/29 of 2015 amounting to Rp. 219.518.423.675, -. The Tax Restitution has been returned to the Company in June 2017.
Estimated claim for tax on corporate income tax of 2016 is Rp. 137,862,610, represents overpayment of corporate income tax returns in 2016, the Company is still in the process of examining the overpayments of the year 2016.
Estimated claim for tax on corporate income tax of 2017 is Rp. 79,750,376consists of tax credit of PPH 22 of 2017 amounting Rp. 11.413.756, tax credit of PPH 23 of 2017 amounting Rp. 66.583.159, and Tax Credit of PPH 25 of 2017 amounting Rp. 1.753.461. Estimated claim for 2010 Value Added Tax amounting to Rp. 2,547,442, consists of refund of the VAT appeal for November 2010 Period which has not been received due to a decision revision of Rp. 232,596, and overpayment of 2010 VAT which was not granted in the 2010 tax dispute of Rp. 2,314,846.
The estimated tax claim for 2016 Value Added Tax amounting Rp. 48,175,714, represents overpayment of VAT tax returns January to December 2016 period, the Company is still in the process of examining the overpayment of the 2016 VAT.
96
PT Terminal Petikemas Surabaya (TPS) PT Terminal Petikemas Surabaya (TPS)
Estimasi tagihan pajak atas Pajak Penghasilan Badan Tahun 2017 sebesar Rp. 18.680.981, terdiri dari kredit pajak PPH Pasal 22 Tahun 2017 sebesar Rp. 467.390, serta kredit pajak PPH Pasal 23 Tahun 2017 sebesar Rp. 18.213.590.
Estimated claim for tax on corporate income tax of 2017 is Rp. 18,680,981consists of tax credit of PPH 22 of 2017 amounting Rp. 467.390, and tax credit of PPH 23 of 2017 amounting Rp. 18.213.590.
PT Berlian Jasa Terminal Indonesia (BJTI)
Estimasi tagihan pajak atas Pajak Penghasilan Badan Tahun 2017 sebesar Rp. 62.199.890, terdiri dari kredit pajak PPH Pasal 22 Tahun 2017 sebesar Rp. 156.346, kredit pajak PPH Pasal 23 Tahun 2017 sebesar Rp. 2.631.442 serta lebih bayar atas SPT PPH Badan Tahun 2016 sebesar Rp. 59.412.101.
PT Berlian Jasa Terminal Indonesia (BJTI)
Estimated claim for tax on corporate income tax of 2017 is Rp. 62.199.890,consists of tax credit of PPH 22 of 2017 amounting Rp. 156.346, tax credit of PPH 23 of 2017 amounting Rp. 2.631.442 and overpayment of corporate income tax returns in 2016 amounting Rp 59.412.101..
PT Terminal Teluk Lamong (TTL)
Estimasi tagihan pajak atas Pajak Penghasilan Badan Tahun 2017 sebesar Rp. 7.842.938, terdiri dari kredit pajak PPH Pasal 22 Tahun 2017 sebesar Rp. 23.878, kredit pajak PPH Pasal 23 Tahun 2017 sebesar Rp. 2.737.396, serta Kredit Pajak PPH Pasal 25 Tahun 2017 sebesar Rp. 5.081.662.
PT Terminal Teluk Lamong (TTL)
Estimated claim for tax on corporate income tax of 2017 is Rp. 7.842.938,consists of tax credit of PPH 22 of 2017 amounting Rp. 23.878, tax credit of PPH 23 of 2017 amounting Rp. 2.737.396 and tax credit of PPH 25 of 2017 amounting amounting Rp 5.081.662.
PT Pelindo Marine Service (PMS)
Estimasi tagihan pajak atas Pajak Penghasilan Badan Tahun 2017 sebesar Rp. 1.743.447, terdiri dari kredit pajak PPH Pasal 22 Tahun 2017 sebesar Rp. 1.074, kredit pajak PPH Pasal 23 Tahun 2017 sebesar Rp. 1.642.156, serta lebih bayar atas SPT PPH Badan Tahun 2016 sebesar Rp. 100.216.
PT Pelindo Marine Service (PMS)
Estimated claim for tax on corporate income tax of 2017 is Rp. 1.743.447,consists of tax credit of PPH 22 of 2017 amounting Rp. 1.074, tax credit of PPH 23 of 2017 amounting Rp 1.642.156 and overpayment of corporate income tax returns in 2016 amounting Rp 100.216.
PT Pelindo Husada Citra (PHC)
Estimasi tagihan pajak atas Pajak Penghasilan Badan Tahun 2017 sebesar Rp. 1.046.332, terdiri dari kredit pajak PPH Pasal 22 Tahun 2017 sebesar Rp. 722, kredit pajak PPH Pasal 23 Tahun 2017 sebesar Rp. 175.780, serta Kredit Pajak PPH Pasal 25 Tahun 2017 sebesar Rp. 869.828.
PT Pelindo Husada Citra (PHC)
Estimated claim for tax on corporate income tax of 2017 is Rp. 1.046.332,consists of tax credit of PPH 22 of 2017 amounting Rp. 722, tax credit of PPH 23 of 2017 amounting Rp 175.780 and overpayment of corporate income tax returns in 2016 amounting Rp 869.828.
PT Pelindo Daya Sejahtera (PDS)
Estimasi tagihan pajak atas Pajak Penghasilan Badan Tahun 2017 sebesar Rp. 1.833.570, terdiri dari kredit pajak PPH Pasal 23 Tahun 2017 sebesar Rp. 10.047, serta Kredit Pajak PPH Pasal 25 Tahun 2017 sebesar Rp. 1.823.523.
PT Pelindo Daya Sejahtera (PDS)
Estimated claim for tax on corporate income tax of 2017 is Rp. 1.833.570,consists of tax credit of PPH 22 of 2017 amounting Rp. 10.047, and overpayment of corporate income tax returns in 2016 amounting Rp 1.823.523.
97
c. Aset Pajak Tangguhan c. Deffered Tax Assets
30 September 2017/ 31 Desember 2016/
September 30, 2017 December 31, 2016
Rp Rp
Perusahaan 64,873,917 64,873,917 The Company
Entitas Anak Subsidiaries
Pelindo Husada Citra 1,313,767 39,978 Pelindo Husada Citra Berlian Jasa Terminal Indonesia 3,808,450 3,073,805 Berlian Jasa Terminal Indonesia Pelindo Marine Service 8,268,466 11,080,665 Pelindo Marine Service Terminal Teluk Lamong 11,691,682 33,284,755 Terminal Teluk Lamong Pelindo Daya Sejahtera 2,807,706 2,745,207 Pelindo Daya Sejahtera
Jumlah 92,763,988 115,098,327 Total
19. Perpajakan (Lanjutan) 19. Taxation (Continued)
d. Utang Pajak d. Taxes Payable
30 September 2017/ 31 Desember 2016/
September 30, 2017 December 31, 2016
Rp Rp
Perusahaan : The Company:
PPh Pasal 23/26 2,643,330 2,476,352 Income Tax Art 23/26 (Witholder)
PPh Pasal 21 4,212,151 9,035,912 Income Tax Article 21
PPh Pasal 15 135,727 790,166 Income Tax Article 15
PPh Pasal 4 (2) 23,851,252 7,571,375 Income Tax Article 4 (2)
PPN (Bersih) 16,985,075 1,310,039 VAT (net)
PPN Wapu 16,598,744 24,282,032 VAT (Wapu)
Pajak Lainnya/Utang SKPKB 20,655,054 - Others Tax/ Underpayment
Sub Jumlah 85,081,333 45,465,876 Sub Total
Entitas Anak : Subsidiaries:
PPh Pasal 29 20,457,116 41,644,064 Income Tax Article 29
PPh Pasal 25 65,036,083 5,162 Income Tax Article 25
PPh Pasal 23/26 24,752,295 14,708,640 Income Tax Article 23/26
PPh Pasal 21 3,182,788 4,076,374 Income Tax Article 21
PPh Pasal 15 590,729 958,292 Income Tax Article 15
PPN (Bersih) 93,977,998 9,095,028 VAT (net)
PPN Wapu 3,144,579 - VAT (Wapu)
PPh Pasal 4 ayat 2 469,798 2,743,535 Income Tax Article 4 (2) PBB 54,562 227,681 PBB
Sub Jumlah 211,665,948 73,458,776 Sub Total
98