Risiko Kredit Credit Risk
Risi ko kredi t adalah risi ko yang t erj adi disebabkan ol eh kegagalan pihak l awan (count er par t y) dal am memenuhi kewaj i bannya t er hadap Bank. Ri siko kr edi t dapat t i m bul dar i akt i vi t as f ungsi onal Bank yai t u per kr edi t an (penyediaan dana) ser t a t r easur y dan i nvest asi.
Dalam r angka pengelol aan risi ko kredit pada akt i vit as per kr edi t an, PT Bank Hi m punan Saudar a 1906 Tbk m el akukan beber apa l angkah yang di ant ar anya adal ah sebagai berikut :
1. Menet apkan kri t er i a pem beri an kr edi t yang t ert uang dal am Kebi j akan Per kr edit an Bank.
2. Me n e t a p k an l i m i t e k sp osu r k ep ad a n asab ah d a n pi hak t erkait yang t ert uang dal am Kebij akan BMPK.
3. Menet apkan dual cont r ol d al am r an gk a f our eyes pr i nci pl es pada set i ap pengaj uan kr edi t .
4. Menet apkan lim it dan kewenangan unt uk set iap pemut us kredit (Komi t e Kredi t ).
5. Menent ukan besaran agunan kredit dal am r angka mit igasi ri siko kredit .
6. Menggunakan asuransi bagi debit ur unt uk m engcover kr edi t pada saat debi t ur m eni nggal .
7. Menet apkan t arget penyelesai an kredit bermasal ah unt uk meni ngkat kan eksposur asset r ecover y.
Credi t ri sk is a ri sk caused by f ai l ure of count er par t y i n f ul f i l l i ng i t s obl i gat i on t o t he Bank. Cr edi t r i sk can ar i se f r om var i ous f unct i onal act i vi t i es of t he Bank such as cr edi t (f i nance of f und), t r easur y and i nvest ment .
To manage credi t ri sk, PT Bank Himpunan Saudar a 1906 Tbk has i mpl ement ed t he f ol l owi ng pol i ci es :
1. Speci f i es vest i ng cri t er i a of l oan wr i t t en i n t he Bank’ s Loan Pol i cy.
2. Speci f i es ex posur e l i m i t t o cust om er and r el at e d par t i es wr i t t en i n Legal Lendi ng Li mi t Pol i cy.
3. Speci f i es dual of cont r ol f or t he agenda of f our eyes pr i nci pl es i n each l oan appl i cat i on.
4. Speci f i es l i mi t and aut hor i t y f or ever y l oan gr ant ed (Loan Commi t t ee).
5. Det er mi nes t he amount of col l at er al t o mi t i gat e cr edi t r i sk.
6. Secur es i nsur ance f or debt or t o cover t he l oan i n t he event of debt or ’ s deat h.
7. Speci f i es t ar get of non-per f or mi ng l oans set t l ement t o i ncr ease asset exposur e r ecover y.
Ekshibit E/ 93 Exhibit E/ 93
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 T bk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOT ES TO FINANCIAL ST AT EMENT S
30 JUNI 2010 30 JUNE 2010
(Dengan Angka Perbandingan Tahun 2009) (Wit h Comparat i ve Figures in 2009)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupi ah, unless ot herwise st at ed)
43. MANAJEMEN RISIKO (Lanj ut an) 43. RISK MANAGEMENT (Cont i nued)
Risiko Kredit (Lanj ut an) Credit Risk (Cont i nued)
Selain it u unt uk pengel ol aan risiko kredit pada akt ivit as t r easur y, PT Bank Hi mpunan Saudara 1906 Tbk mel akukan beber apa l angkah yang di ant aranya adal ah sebagai ber ikut :
1. Menet apkan kr i t er ia pembel i an sur at berhar ga yang t ert uang dal am Kebi j akan Sur at Berharga. 2. Menet apkan l i mi t e ksp osur k epada
count er p ar t y yang t ert uang dal am Kebij akan BMPK.
3. Me ne t apk an l i m i t dan ke w e nan gan un t u k set i a p pemut us pembel ian surat berharga.
In addi t i on t o t he above pol ici es t o manage credit risk, PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk has i mpl ement ed t he f ol l owi ng :
1. Speci f i es pur chase cr i t er i a of comm er ci al p aper wr i t t en i n Commer ci al Paper Pol i cy. 2. Speci f i es exposur e l i mi t t o count er par t y w r i t t en
i n Legal Lendi ng Li mi t Pol i cy.
3. Speci f i es l i mi t and aut hor i t y f or ever y commer ci al paper pur chases.
Ti ngkat Non-Per f or mi ng Loan (NPL) gr oss pada 30 Juni 2010 adal ah sebesar 1, 42% ber ada di bawah angka 5% yang mer upakan nil ai maksimum NPL yang disyarat kan oleh Bank Indonesia, sedangkan Penyisihan Pencadangan Aset Pr odukt i f (PPAP) yang di bent uk Bank t el ah mem at uhi per at uran Bank Indonesi a yai t u di at as 100%.
Unt uk mengant isipasi implement asi dari Basel II, Bank m e m b e n t u k T i m Mo n i t o r i n g Ba se l I I u n t u k mem persi apkan im pl ement asi manaj emen ri si ko kredit dengan menggunakan St andar di zed Appr oach.
Level of gr oss Non-Per f or mi ng-Loan (NPL) as of 30 June 2010 i s equal t o 1. 42%. Thi s i s bel ow t he 5% maxi mum NPL al l ow ed by Bank Indonesi a. Al l owance f or possibl e l osses on ear ni ng asset s (PPAP) pr ovi ded by t he Bank i s i n conf or mi t y wi t h Bank Indonesi a r egul at i on. The Bank’ s al l owance f or possi bl e l osses on earni ngs asset s is above 100% of t he mi nimum r equi r ed al l owance.
The Bank est abl i shed Moni t or i ng Team Basel II which is r esponsi bl e f or t he pr epar at i on of impl ement at i on of r isk management of cr edi t by usi ng St andar di zed Appr oach.
Risiko Pasar
Risiko pasar adal ah pot ensi t i m bul nya kerugi an bagi Ba n k k a r e n a a d a n y a p e r u b a h a n y a n g t i d a k m engunt ungkan dal am t i n gk at bunga dan ni l ai t ukar v al as di pasar uan g di m ana Bank b er op er asi . Ri si k o pasar adal ah mel ekat pada hampir seluruh kegiat an dan akt i vi t as Bank bai k di banki ng book m aupun di t r adi ng book.
Dal am rangka pengel ol aan ri si ko pasar , PT Bank Hi m punan Saudara 1906 Tbk m el akukan beberapa l angkah yang diant aranya adal ah sebagai berikut : 1. Me net apk an l i m i t e ksposu r sur at b e r har ga
y an g t ermasuk kat egori t r adi ng book.
2. Menet ap kan Posi si Devi sa Net o m aksi m um y ang dapat di kel ol a ol eh Bank.
3. Menet apkan i nt r a day l i mi t unt uk t r ansaksi val ut a asing.
4. Menet ap kan l i mi t cut l oss unt uk m engh i ndar i ker ugian yang l ebi h besar at as su rat berhar ga yang dim il i ki at aupun t ransaksi val ut a asi ng. 5. Mel akukan val uasi secara ber kal a dan konsist en
(mar ked t o mar ket ) at as set i ap surat berhar ga yang t ermasuk kat egori t r adi ng book.
Mar ket Risk
Mar ket r i sk i s t h e pot ent i al f or l osses t o t he Bank r esul t i ng f rom adverse changes in market f act ors such as i nt er est and f or ei gn exchange r at es i n t he f i nanci al mar ket s i n w hi ch t he Bank oper at es. Mar ket r i sk i s i nher ent in most of t he Bank’ s oper at ing posi t i ons and/ or act i vi t i es, i n t he banki ng book and i n t he t r adi ng book.
To man age mar ket r i sk, PT Ban k Hi mpunan Saud ar a 1906 Tbk i mpl ement ed t he f ol l owi ng pol i ci es :
1. Speci f i es com mer ci al paper exposur e l i mi t w hi ch i ncl udes cat egor y t r adi ng book.
2. Speci f i es maxi mum Net Open Posi t i on which can be managed by Bank.
3. Speci f i es i nt r a-day l i mi t f or ar bi t r age t r ansact i on.
4. Speci f i es l i mi t cut l oss t o avoi d si gni f i cant l oss f r om commer ci al paper and/ or ar bi t r age t r ansact i on.
5. Per i odi c and consi st ent eval uat i on (mar ked t o mar ket ) of ever y comm er ci al p ap er w hi ch i ncl ud es t r adi ng book cat egory.
Ekshibit E/ 94 Exhibit E/ 94
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 T bk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOT ES TO FINANCIAL ST AT EMENT S
30 JUNI 2010 30 JUNE 2010
(Dengan Angka Perbandingan Tahun 2009) (Wit h Comparat i ve Figures in 2009)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupi ah, unless ot herwise st at ed)
43. MANAJEMEN RISIKO (Lanj ut an) 43. RISK MANAGEMENT (Cont i nued)
Risiko Pasar (Lanj ut an) Mar ket Risk (Cont i nued)
Sesuai PBI No. 5/ 12/ PBI/ 2003 t ent ang Kew aj i ban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum dengan Memper hi t ungkan Risi ko Pasar (Mar ket Ri sk), Bank waj i b mel apor kan posi si yang di perhit ungkan dal am Risiko Pasar secara bulanan dengan f ormat yang t el ah di t et apkan ol eh Bank Indonesi a secara on-l i ne dan mengacu kepada ket ent uan t ent ang Laporan Berkal a Bank Umum.
Pada t anggal 30 Juni 2010 dan 2009 Kew aj iban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank Um um dengan m emperhi t ungkan risi ko kr edit , r i si ko pasar, dan r i si ko operasi onal masing-masing sebesar 16, 11% dan 12, 89%.
Based on PBI No. 5/ 12/ PBI/ 2003 “ Commercial Banks Obl i gat i on t o Pr ovi de Mi ni mum Capi t al Adequacy w i t h t he cal cul at i on of t he Market Ri sk” , t he Bank is obl i ged t o r epor t i t s posi t i on on a mont hl y basi s, t aki ng i nt o consider at i on t he mar ket ri sk, using t he f ormat whi ch has been speci f i ed by Bank Indonesi a on-l i ne and i n r ef er ence t o t he r egul at i on on Per i odi c Repor t of Comm er ci al Banks.
As at 30 June 2010 and 2009 t he Bank’ s Capi t al Adequacy Rat i o w i t h consi der at i on f or cr edi t r i sk, mar ket riskand oper at i onal risk ar e 16. 11% and 12. 89%.
Risiko Operasional
Risiko operasi onal adal ah pot ensi t im bul nya ker ugian sebagai akibat dari kej adian-kej adi an yang meli bat kan m anusi a, pr oses, sist em dan kej adi an- kej adi an dil uar Bank.
Dal am pengel ol aan r isi ko operasi onal , masing- masing uni t usaha ber t anggung j aw ab unt uk ri siko yang t erj adi pada kegi at an operasi onal sehari -hari dengan mengacu pada kebi j akan dan pr osedur, pengendal i an dan pengaw asan rut i n. Sel ain i t u, pengel ol aan r isi ko operasional j uga mel i put i hal -hal yang t erkait dengan pengem bangan pr oduk, si st em, sum ber daya m anusi a dan pri nsi p “know your cust omer ” sebagai aspek pencegahan t erhadap kemungkinan adanya hal -hal yang t i dak di inginkan.
Oper at ional Ri sk
Oper at i onal ri sk i s t he pot ent i al f or l oss r esul t i ng f r om event s i nvol vi ng peopl e, pr ocesses, syst ems and ext er nal event s.
In t he operat i onal risk management , each business uni t is r esponsi bl e f or t h e r i sk r el at i ng t o dai l y oper at i onal act ivit y by r ef erring t o pol icy and procedur e, cont r ol and r out i ne super vi sor y. In addi t i on, oper at i onal r i sk management al so cover s mat t er s r el at ed t o pr oduct devel opment , syst em, human resources and pri nci pl e of "kn ow your cust om er " as pr even t i ve asp ect t o t he possi bi l i t y of unexpect ed mat t er s.
Beberapa kebij akan dan pr osedur yang t el ah di eval uasi dan dit et apkan adal ah sebagai berikut :
Pol ici es and pr ocedur es w hich have been eval uat ed and speci f i ed ar e as f ol l ows :
1. Kebij akan dan Prosedur pada akt ivit as Bank Devi sa.
1. Pol i cy and Pr ocedur e f or For ei gn Exchange Bank act i vi t i es.
2. Kebij akan dan Prosedur akt i vit as SKN dan RTGS. 2. Pol i cy and Pr ocedur e f or SKN and RTGS act i vi t i es.
3. Kebij akan dan Pedoman Bent uran Kepent ingan. 3. Pol i cy and Gui dance f or Conf l i ct of Int er est . 4. Kebij akan Akunt ansi Aset Tet ap dan Rupa-rupa
Aset
4. Account i ng Pol i cy f or Fi xed Asset s and Ot her Asset s.
5. Limi t RTGS dan SSSS. 5. RTGS and SSSS Li mi t .
6. Limi t Transaksi Operasional . 6. Oper at i onal Tr ansact i on Li mi t .
7. Limi t Pencat at an Aset Tet ap dan Rupa-rupa Aset . 7. Recor di ng of Pr oper t y and Equi pment and Ot her Asset s.
Unt uk mengant isipasi im pl ement asi dari Basel II, Tim Moni t or ing Basel II mem persi apkan i m pl ement asi m anaj em en r i si ko oper asi on al den gan m enggunak an Basi c Indi cat or.
To ant ici pat e t he impl ement at ion of Basel II, Monit ori ng Team Basel II pr epar es management impl ement at i on of oper at i onal r i sk by usi ng Basi c Indi cat or .
Ekshibit E/ 95 Exhibit E/ 95
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 T bk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOT ES T O FINANCIAL STAT EMENT S
30 JUNI 2010 30 JUNE 2010
(Dengan Angka Perbandingan Tahun 2009) (Wit h Comparat i ve Figures in 2009)
(Disaj ikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed i n Rupiah, unless ot herwise st at ed)
43. MANAJEMEN RISIKO (Lanj ut an) 43. RISK MANAGEMENT (Cont i nued)
Sertifi kasi Manaj emen Risiko
Sel ai n it u dal am r angka meningkat kan kual i f ikasi SDM dal am pener apan manaj emen r isi ko, Komi sari s, sel uruh Di r eksi dan pej abat eksekut i f Bank t el ah mengi kut i sert i f ikasi manaj emen ri siko yang di sel enggar akan ol eh l embaga independen di l uar Bank Indonesia yai t u Badan Sert i f ikasi Manaj emen Ri siko (BSMR). Secar a bert ahap persyar at an sert i f ikasi manaj emen risiko yang diwaj i bkan ol eh Bank akan dil akukan hi ngga t ahun 2010.
Cert if i ca t i on Risk Mana gement
In or der t o st r e ngt hen t he qu al i f i cat i on of h um an r esour ces responsi bl e f or appl yi ng ri sk management , t he Boar d of Commi ssi oner s, Boar d of Di r ect or s and Execut i ve Of f i cer s of t he Bank t ake a r i sk managem ent cert i f i cat i on cour se car ri ed out by Cer t if i cat ion Ri sk Management Council (BMSR), an i ndependent i nst it ut e out si de Bank I n done si a. T he r i sk m an age m e nt cer t i f i cat i on w i l l be f ul l y compl et ed by year 2010.
44. PERJANJIAN PENTING 44. SIGNIFICANT AGREEMENTS
1. Bank t el ah mengadakan sej um l ah per j anj i an dengan PT Pos Indonesi a (Perser o), sebagai ber ikut :
a. Pada t anggal 5 Sept em ber 2005, Bank mengadakan per j anj i an ker j asama t ent ang f asi l i t as kr edi t unt uk kar yaw an, unt uk j angka w akt u 2 (dua) t ahun sej ak per j anj i an di t andat angani . At as penyal ur an kr edi t dan pemot ongan angsur an kr edi t yang di l akukan ol eh PT Pos Indonesi a ( Per ser o). Pada t anggal 10 Sept ember 2007, per j anj i an t er sebut di per panj ang unt uk j angka w akt u 2 (dua) t ahun t er hi t ung sej ak per j anj i an per panj angan di t andat angani . Sampai t anggal neraca, perj anj i an t ersebut masih dal am proses perpanj angan.
b. Pada t anggal 20 Januari 2006, Bank mengadakan per j anj i an t ent ang sew a menyew a l ahan di kant or pos Maj al engka, unt uk j angka w akt u 4 (empat ) t ahu n , 11 ( seb el as) b u l an, 29 ( d u a p u l uh sembil an) hari , t erhit ung sej ak t anggal 20 Januari 2006 sam pai dengan t anggal 18 Januar i 2011. Harga sewa sebesar Rp 49. 500. 000.
c. Pada t anggal 7 Okt ober 2009, Bank mengadakan per j anj i an sewa menyewa r uangan di dal am gedung kant or pos Uj ung Ber ung, unt uk j angka w akt u 3 (t i ga) bul an, t erhi t ung sej ak t anggal 23 Sept ember 2009 sampai dengan t anggal 22 Desem ber 2009. Harga sewa sebesar Rp 13. 500. 000. Sampai t anggal ner aca, perj anj i an t ersebut masih dal am proses perpanj angan.
d. Pada t anggal 30 Apri l 2010, Bank mengadakan per j anj i an sewa menyewa r uangan di dal am gedung kant or pos Ci mahi, unt uk j angka wakt u 2 (dua) bul an, t er hi t ung sej ak t anggal 30 Apri l 2010 sampai dengan t anggal 30 Juni 2010. Perj anj i an i ni t el ah di per panj ang unt uk j angka w akt u 12 bul an sampai dengan t anggal 1 Jul i 2011. Harga sew a sel am a 12 bul an adal ah sebesar Rp 120. 120. 000.
1. T he Bank ent er ed i nt o agr eem ent s w i t h PT Pos Indonesi a (Per ser o), as f ol l ow s :
a. On 5 Sept em ber 2005, t he Bank ent er ed i nt o a
cooper at i on agr eement about l oan f aci l i t y f or em pl oyees, f or a per i od of 2 (t w o) year s st ar t i ng f r om t he t i me t he agr eement w as si gned. Loan gr ant ed and al so t he deduct i on on i nst al l ment payment of cr edi t was done by PT Pos Indonesi a (Per ser o) . On 10 Sept em ber 2007, t he agr eement w as ext ended f or 2 (t w o) year s com menci ng f r om t he t i me t he ext ent i on of t he agr eement w er e si gned. Up t o bal ance sheet dat e, t hi s agr eement i s st i l l on ext ensi on pr ocess.
b. On 20 Januar y 2006, t he Bank ent er ed i nt o an
agr eement t o r ent a l and i n Maj al engka post of f i ce, f or t he per i od of 4 (f our ) year s, 11 (el even) mont hs, 29 (t w ent y ni ne) days, com menci ng f r om 20 Januar y 2006 up t o 18 Januar y 2011. The r ent amount ed t o Rp 49, 500, 000.
c. On 7 Oct ober 2009, t he Bank ent er ed i nt o an
agr eement t o r ent an of f i ce space i n Uj ung Ber ung post of f i ce, f or t he per i od of 3 (t hr ee) mont hs, comm enci ng f r om 23 Sept ember 2009 up t o 22 December 2009. The r ent amount ed t o Rp 13, 500, 000. Up t o bal ance sheet dat e, t hi s agr eement i s st i l l on ext ensi on pr ocess.
d. On 30 Apr i l 2010, t he Bank ent er ed i nt o an
agr eement t o r ent an of f i ce space i n Ci m ahi post of f i ce, f or t he per i od of 2 (t wo) mont hs, com menci ng f r om 30 Apr i l 2010 up t o 30 June 2010. The agr eement has been ext ended f or t he per i od of 12 mont hs up t o 1 Jul y 2011. The r ent amount ed t o Rp 120, 120, 000
Ekshibit E/ 96 Exhibit E/ 96
PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 T bk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOT ES T O FINANCIAL STAT EMENT S
30 JUNI 2010 30 JUNE 2010
(Dengan Angka Perbandingan Tahun 2009) (Wit h Comparat i ve Figures in 2009)
(Disaj ikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed i n Rupiah, unless ot herwise st at ed)
44. PERJANJIAN PENTING (Lanj ut an) 44. SIGNIFICANT AGREEMENT S (Cont i nued)
2. Bank t elah mengadakan perj anj ian kerj asama dengan PT Kel ola Jasa Art ha sebagai berikut :
a. Pada t anggal 24 Maret 2006, Bank mengadakan p e r j an j i an k er j asam a d e ngan PT Kel ol a Jasa Ar t h a cab an g Ban du n g t e n t an g j asa l ayanan u a n g t u n a i . At as p e r j a n j i a n i n i d i l a k u k an p e r u b ah a n p a d a t a n gg al 1 4 Ma r e t 2 0 0 8 d a n ber l aku sej ak 24 Mar et 2008 sam pai dengan 24 Maret 2009 dan di per panj ang secar a ot om at is kecual i ada pemberi t ahuan t er t uli s dar i salah sat u pihak unt uk m engakhi ri.
b. Pa d a t a n g g a l 2 8 Pe b r u a r i 2 0 0 8 , Ba n k m engadakan perj anj ian kerj asama dengan PT Kelola Jasa Art ha cabang Sur abaya t ent ang j asa l ayanan uang t unai. At as per j anj ian ini dil akukan p e r u b a h an pada t anggal 27 Pebruari 2009 dan berlaku sej ak t anggal 27 Pebruari 2009 sam pai dengan 27 Pebruari 2010 dan di per panj ang secara ot om at is kecuali ada pemberit ahuan t ert ul is dari sal ah sat u pi hak unt uk mengakhi ri.
2. The Bank ent er ed i nt o cooper at i on agr eem ent s w i t h PT Kel ol a Jasa Ar t ha as f ol l ows :
a. On 24 Mar ch 2006, t he Bank ent er ed i nt o a
cooper at ion agreement wi t h PT Kel ol a Jasa Art ha Bandung br anch f or cash ser vi ce. Addendum was made on 14 Mar ch 2008 and i s val i d f r om 24 Mar ch 2008 unt i l 24 Mar ch 2009. It wi l l be aut om at i cal l y r enewed unl ess wr i t t en r equest i s made at t he end of t he agr eement .
b. On 28 Febr uar y 2008, t he Bank ent er ed i nt o a cooper at ion agreement wi t h PT Kel ol a Jasa Art ha Sur abaya br anch f or cash ser vi ce. Addendum was made on 27 Febr uar y 2009 and i s val i d f r om 27 Febr uar y 2009 unt i l 27 Febr uar y 2010. I t wi l l be