BHS 10ii Juni Juni2010

(1)

PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk

L A P O R A N K E U A N G A N / F I N A N C I A L S T A T E M E N T S

30 JUNI 2010 / 30 JUNE 2010

(Dengan Angka Perbandingan Tahun 2009) (Wit h Comparat ive Figures in 2009)

D A N / A N D

(2)

PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 T bk

L A P O R A N K E U A N G A N F I N A N C I A L S T A T E M E N T S

30 JUNI 2010 30 JUNE 2010

(Dengan Angka Perbandingan Tahun 2009) (Wit h Comparat ive Figures in 2009)

D A F T A R I S I C O N T E N T S

Pernyataan Direksi Direct ors’ St at ement

Laporan Auditor Independen Independent Audit ors’ Report

Ekshibit / Exhibit

N e r a c a A Bal ance Sheet s

Laporan Laba Rugi B St at ement s of Income

Laporan Perubahan Ekui t as C St at ement s of Changes i n Equi t y

Laporan Arus Kas D St at ement s of Cash Fl ows

Cat at an at as Laporan Keuangan E Not es t o Fi nanci al St at ement s

(3)

(4)

(5)

(6)

Ekshi bit A Exhibit A

PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 19 06 Tbk PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 T bk

N E R A C A BALANCE SHEETS

30 JUNI 20 10 30 JUNE 2010

(Dengan Angka Perbandingan Tahun 2 009) (Wit h Compar at ive Figures in 2009)

(Disaj ikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless ot herwise st at ed)

Cat at an/

A S E T 2 0 1 0 Not es 2 0 0 9 A S S E T S

K a s 76. 361. 901. 427 2c, d, v, 3 52. 297. 287. 212 Cash on hand

Giro pada Bank Indonesia 114. 847. 204. 294 2c, d, e, v, 4 88. 705. 601. 150 Cur r ent account s wi t h Bank Indonesi a

Giro pada bank lain

set el ah di kur angi cadangan ker ugi an penur unan nil ai sebesar Rp 528. 883. 477

pada t ahun 2009 31. 515. 635. 832 2c, d, e, k, v, 5 49. 228. 665. 501

Cur r ent account s wit h ot her banks

net of al l owance f or i mpai r ment losses of Rp 528, 883, 477 i n 2009

Penempat an pada Ba n k I n don e si a d a n

bank lain 234. 964. 102. 707 2c, d, f, k, v, 6 75. 000. 000. 000

Placement s wit h Bank Indonesi a and ot her banks

Efek-ef ek 2c, g, v, 7 Mar ket able secur it i es

Ser t if i kat Bank Indonesia - ber sih Cer t i f i cat es of Bank Indonesi a - net

Di mi l i ki hingga j at uh t empo 84. 325. 696. 057 108. 409. 303. 553 Hel d- t o- m at ur i t y

Obl i gasi Bonds

Ter sedia unt uk dij ual Avai l abl e f or sal e

Obl igasi pemeri nt ah 14. 678. 970. 850 82. 582. 460. 903 Gover nment bonds

Di mi l i ki hingga j at uh t empo Hel d- t o- m at ur i t y

Pihak ket iga 299. 348. 183 541. 177. 963 Thi r d par t i es

Juml ah ef ek-ef ek 99. 304. 015. 090 191. 532. 942. 419 Tot al mar ket abl e secur i t i es

Cadangan ker ugi an penur unan ni l ai - 2k ( 374. 000. 000 ) Al l ow ance f or i m pai r ment l osses

Juml ah ef ek- ef ek - ber si h 99. 304. 015. 090 191. 158. 942. 419 Tot al mar ket abl e secur i t i es - net

Efek- efek yang dibeli dengan j anj i unt uk dij ual kembali (set el ah dikur angi cadangan ker ugian penur unan ni l ai sebesar

Rp 77. 700. 000 pada t ahun 2009) - 2c, g, h, 8 5. 040. 000. 000

Secur it i es pur chased under r esal e agr eement (net of al l owance f or i mpai r ment l osses of Rp 77, 700, 000

i n 2009)

Kredit yang diberikan 2c, i,l, v, 9, 37c Loans

Pihak t erkait 282. 861. 382. 002 119. 144. 803. 022 Rel at ed par t i es

Pihak ket iga 1. 977. 087. 097. 690 1. 420. 448. 006. 370 Thi r d par t i es

Juml ah kredi t yang diber ikan 2. 259. 948. 479. 692 1. 539. 592. 809. 392 Tot al l oans

Cadangan kerugi an penurunan nil ai ( 39. 783. 362. 116) 2k ( 27. 975. 994. 446 ) Al l ow ance f or i m pai r ment l osses

Juml ah kr edit yang di berikan - bersi h 2. 220. 165. 117. 576 1. 511. 616. 814. 946 Tot al l oans – net

Penye rt aan saham 2c, j ,l, 10 Invest ment s in shar es

Pihak t erkait 401. 828. 500 387. 437. 000 Rel at ed par t i es

Cadangan kerugian penurunan ni l ai - 2k ( 3. 874. 370 ) Al l owance f or possi bl e l osses

Juml ah penyert aan saham- ber si h 401. 828. 500 383. 562. 630 Tot al i nvest ment s i n shar es – net

Aset t et ap 2m, 11 Fixed asset s

Biaya perol ehan 79. 476. 996. 226 54. 455. 007. 145 Acqui si t i on cost s

Akumul asi penyusut an ( 22. 201. 057. 405) ( 16. 039. 422. 793 ) Accumul at ed depr eci at i on

Nil ai buku bersi h 57. 275. 938. 821 38. 415. 584. 352 Net book val ue

Ase t paj ak t angguhan 2. 261. 244. 361 2w, 20c 2. 341. 695. 885 Def er r ed t ax asset s

Agunan yang diambil alih 1. 225. 244. 337 2k, n, 12 2. 116. 988. 957 Foreclosed asset s

Ase t l ain-l ain 44. 061. 779. 085

2o, 13,

37a 34. 835. 278. 348 Ot her asset s

JUMLAH ASET 2. 882. 384. 012. 030 2. 051. 140. 421. 400 TOT AL ASSET S

Lihat Catatan atas Laporan Ke uangan pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian tak t erpisahkan dari

Laporan Ke uangan secara kesel uruhan

See accompanying Not es t o Financial St at ement s on Exhibit E which ar e an int egral part of

(7)

Ekshi bit A/ 2 Exhibit A/ 2

N E R A C A BALANCE SHEETS

30 JUNI 2010 30 JUNE 2010

(Dengan Angka Per bandingan Tahun 2 009) (Wit h Compar at ive Figures in 2009)

(Disaj ikan dalam Rupiah, kecuali di nyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless ot herwise st at ed)

Cat at an/

KEWAJIBAN DAN EKUITAS 2 0 1 0 Not es 2 0 0 9 LIABILIT IES AND EQUIT Y

Kewaj i ban segera 5. 793. 945. 668 2p, v, 14 6. 023. 209. 447 Obl i gat i ons due i mmedi at el y

Sim panan nasabah

2c, l, q, v,

15, 37 d Deposi t s f r om cust om er s

Pihak t er kait 481. 555. 554. 657 281. 287. 168. 977 Rel at ed par t i es Pihak ket i ga 1. 836. 599. 060. 894 1. 494. 477. 725. 085 Thi r d par t i es

Juml ah sim panan nasabah 2. 318. 154. 615. 551 1. 775. 764. 894. 062 Tot al deposi t s f r om cust omer s

Sim panan dari bank lai n 154. 406. 553. 624 2c, 1 6 43. 116. 635. 064 Deposi t s f r om ot her banks

Pinj am an dit er ima 9. 106. 195. 411 2c, 1 7 - Bor r owi ngs

Kewaj i ban kepada Bank Indonesi a 801. 078. 535 2c, 1 8 801. 978. 535 Fund bor r owi ngs f r om Bank Indonesi a

Ut ang paj ak 6. 260. 037. 071 20b 4. 287. 256. 645 Taxes payabl e

Kewaj i ban lai n-lai n 26. 861. 284. 052 19 13. 069. 417. 956 Ot her l i abi l i t i es

Kewaj i ban diest imasi at as im balan kerj a 9. 044. 977. 443 2r, 21 8. 363. 199. 588

Est i mat ed obl i gat i ons f or empl oyee benef i t s

JUMLAH KEWAJIBAN 2. 530. 428. 687. 355 1. 851. 426. 591. 297 T OT AL LIABILIT IES

EKUITAS EQUIT Y

Modal saham Shar e capi t al

Modal dasar 6. 000. 000. 000 l em bar saham bi asa, di t em pat kan dan diset or penuh 2. 250. 000. 000 (2009:

1. 500. 000. 000) l em bar saham bi asa dengan nil ai nomi nal Rp 100 per

saham. 225. 000. 000. 000 23 150. 000. 000. 000

Aut hor i zed capi t al 6, 000, 000, 000 or di nar y shar es, i ssued and f ul l y pai d 2, 250, 000, 000 (2009: 1, 500, 000, 000) or di nar y shar es wi t h par val ue Rp 100 per shar e

Tambahan modal diset or - bersih 35. 366. 055. 613 2u, 2 4 6. 453. 099. 446 Addi t i onal pai d-i n capi t al - net

Cadangan umum 7. 245. 129. 501 25 5. 462. 877. 052 Gener al r eser ve

Kerugian yang belum direali sasi at as perubahan ni lai waj ar ef ek-ef ek yang

t ersedia unt uk dij ual ( 95. 365. 400 ) 2g, 2 7 ( 4. 976. 162. 179 )

Unr eal i zed l oss f r om t he change i n f ai r val ue of mar ket abl e secur i t i es

avai l abl e f or sal e

Saldo laba 84. 439. 504. 961 42. 774. 015. 784 Ret ai ned ear ni ngs

JUMLAH EKUITAS 351. 955. 324. 675 199. 713. 830. 103 T OT AL EQUIT Y

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 2. 882. 384. 012. 030 2. 051. 140. 421. 400 T OT AL LIABILIT IES AND EQUIT Y

Lihat Catatan atas Laporan Ke uangan pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian tak t erpisahkan dari

Laporan Ke uangan secara kesel uruhan

See accompanying Not es t o Financial St at ement s on Exhibit E which ar e an int egral part of

(8)

Ekshibit B Exhibit B

LAPORAN LABA RUGI ST ATEMENTS OF INCOME

TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2010 YEAR ENDED 30 JUNE 2010

(Dengan Angka Perbandingan Tahun 2009) (Wi t h Comparat ive Figures i n 2009)

(Disaj ikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupi ah, unl ess ot herwise st at ed)

Catatan/

2 0 1 0 Not es 2 0 0 9

Pendapat an bunga 201. 396. 644. 345

2l, s, v, 2 9,

37 c 152. 926. 368. 171 Int er est i ncome

Pendapat an pr ovi si dan komi si 3. 952. 185. 117 2t , v, 30 6. 346. 011. 646 Fees and com mi ssi ons i ncom e

Jumlah 205. 348. 829. 462 159. 272. 379. 817 T ot al

Beban bunga ( 82. 141. 272. 216)

2l, s, v,

31, 3 7 d ( 87. 488. 906. 487) Int er est expenses

Pendapatan bunga - bersih 123. 207. 557. 246 71. 783. 473. 330 Int er est i ncome – net

Pendapatan operasional lainnya 6. 383. 943. 219 32 6. 887. 405. 217 Ot her oper at i ng i ncome

Beban penyisihan kerugian

aset pr odukt if ( 10. 493. 617. 074) 33 ( 1. 086. 218. 265)

Al l owa nce f or i mpai r ment l osses on ea rni ng asset s

Beban operasional lainnya Ot her oper a t i ng expenses

Umum dan admini st r asi ( 43. 005. 398. 331 ) 2m, 3 4 ( 36. 310. 014. 232 ) Gener al and admi ni st r at i ve

Tenaga kerj a ( 33. 765. 615. 697 ) 2r, 35 ( 27. 856. 606. 587 ) Per sonnel

Jumlah beban operasional lainnya ( 76. 771. 014. 028 ) ( 64. 166. 620. 819 ) T ot al ot her oper at i ng expenses

Laba oper asional 42. 326. 869. 363 13. 418. 039. 463 Oper at i ng i ncome

Pendapat an (beban) non

operasi onal – ber sih ( 2. 211. 203. 550) 2v, 36 ( 403. 591. 305)

Non – oper at i ng i ncom e (expense) – net

Laba sebelum paj ak penghasilan 40. 115. 665. 813 13. 014. 448. 158 Income bef or e t a x

Paj ak penghasilan 2w, 20d Income t a x expense

Ki ni ( 10. 767. 563. 950 ) ( 4. 358. 111. 520 ) Cur r ent

Tangguhan 251. 329. 609 284. 920. 300 Def er r ed

Beban paj ak penghasilan - bersih ( 10. 516. 234. 341 ) ( 4. 073. 191. 220 ) Income t a x expense - net

Laba bersih tahun ber j alan 29. 599. 431. 472 8. 941. 256. 938 Net i ncome

Laba bersih per saham 2z, 28 Earni ng per share

- Dasar 26, 31 11, 92 Basi c -

Lihat Catatan at as Laporan Keuangan pada Ekshibit E t erlampir yang merupakan bagian tak t erpisahkan dari

Laporan Keuangan secara kesel uruhan

See accompanying Not es t o Financial St at ement s on Exhibit E which ar e an int egral par t of

(9)

Ekshibit C Exhibit C

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS ST AT EMENTS OF CHANGES IN EQUIT Y

TAHUN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2010 YEAR ENDED 30 JUNE 2010

(Dengan Angka Perbandingan Tahun 20 09) ( Wit h Comparat ive Figures in 200 9) (Disaj ikan dalam Rupiah, kecuali dinyat akan lain) ( Expr essed in Rupiah, unless ot her wise st at ed)

Kerugian yang belum direalisasi at as perubahan nilai waj ar

Tambahan ef ek- efek yang t ersedia Saldo laba

modal unt uk dij ual/ - t idak

diset or - Unr eali zed loss f rom dit ent ukan Modal Bersih/ Cadangan t he change in penggunaannya/ saham/ Addi t ional umum/ f air value of Ret ained

Cat at an/ Share paid- i n Gener al market able securit ies ear nings Jumlah/ Not es capit al capi t al - net reserve available f or sale - unappropri at ed T ot al

Saldo per 31 Desember 2008 150. 000.000.000 6.453.099.446 3.579.998.594 ( 2.722.600.000 ) 43.215.637.304 200.526. 135. 344 Bal ance as of 31 December 2008

Keunt ungan yang bel um direalisasi at as nil ai

waj ar ef ek-ef ek yang t ersedia unt uk dij ual 2g, 27 – – – ( 2.253.562.179 ) – ( 2.253.562.179 )

Unr eal i zed gai n f r om t he change i n f ai r val ue of secur i t i es avai l abl e f or sal e- net

Pembent ukan cadangan 25 – – 1.882.878.458 – ( 1.882.878.458 ) – Al l ocat i on f or gener al reser ve

Pembagi an di viden 25, 26 – – – – ( 7.500.000.000 )( 7.500.000.000 ) Di st r i but i on of di vi dends

Laba bersih periode berj alan – – – – 8.941.256.938 8.941.256.938 Net i ncome dur i ng si x mont hs per i odr

Saldo per 30 Juni 2009 150. 000.000.000 6.453.099.446 5.462.877.052 ( 4.976.162.179 ) 42. 774. 015. 784 199.713. 830.103 Bal ance as of 30 June 2009

Penerbit an saham mel alui

Penawar an Umum Terbat as I 24 13. 795.600.000 9.041.536.024 - - - 22.837. 136.024

Issuance of shar es t hr ough t he Bank’ s Pr e-empt i ve’ s Ri ght s Issue I

Keunt ungan yang bel um direalisasi at as nil ai

waj ar ef ek-ef ek yang t ersedia unt uk dij ual 2g, 27 – – – 4.369.812.179 – 4.369.812.179

Unr eal i zed gai n f r om t he change i n f ai r val ue of secur i t i es avai l abl e f or sal e- net

Laba bersih periode berj alan – – – – 26.703.792.045 26.703. 792.045 Net i ncome dur i ng si x mont hs per i od

Saldo per 31 Desember 2009 163. 795.600.000 15. 494.635.470 5.462.877.052 ( 606.350.000 ) 69.477.807.829 253.624. 570.351 Bal ance as of 31 December 2009

Pengaruh penerapan awal 49 - - - - 644. 518. 109 644. 518. 109 Ef f ect of f i r st adopt i on

Penerbit an saham mel alui

Penawar an Umum Terbat as I 24 61. 204.400.000 19. 871. 420.143 - - - 81.075. 820.143

Issuance of shar es t hr ough t he Bank’ s Pr e-empt i ve’ s Ri ght s Issue I

Kerugian yang belum direal isasi at as nilai

waj ar ef ek-ef ek yang t ersedia unt uk dij ual 2g, 27 – – – 510.984.600 –

510. 984. 600

Unr eal i zed l oss f rom t hechange i n f ai r val ue of secur i t i es avai l abl e f or sal e- net

Pembent ukan cadangan 25 – – 1.782.252.449 – ( 1.782.252.449 ) – Al l ocat i on f or gener al reser ve

Pembagi an di viden 25, 26 – – – – ( 13.500.000.000 )( 13.500. 000.000 ) Di st r i but i on of di vi dends

Laba bersih t ahun berj alan – – – – 29.599.431.472 29.599. 431.472 Net i ncome f or t he year

Saldo per 30 Juni 2010 225. 000.000.000 35. 366.055.613 7.245.129.501 ( 95.365.400 ) 84.439.504.961 351. 955. 324.675 Bal ance as of 30 June 2010

Lihat Cat at an at as Laporan Keuangan pada Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian t ak t erpisahkan dari

Laporan Keuangan secara keseluruhan

See accompanying Not es t o Financial St at ement s on Exhibit E which are an int egral part of

(10)

T hese Financi al St at ement s ar e ori ginal ly issued i n Indonesian langua ge

Ekshi bit D Exhibit D

LAPORAN ARUS KAS ST AT EMENT S OF CASH FLOWS

TAHUN YANG BERAKHIR 3 0 JUNI 2 01 0 YEAR ENDED 30 JUNE 2010

(Dengan Angka Per bandingan Tahun 2 009) (Wit h Compar at ive Figures in 2009)

(Disaj ikan dalam Rupiah, kecuali di nyatakan lain) (Expressed i n Rupiah, unless ot herwise st at ed)

2 0 1 0 2 0 0 9 *)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACT IVIT IES

Peneri maan bunga, pr ovisi dan komi si 200. 663. 663. 030 158. 480. 686. 505 I nt er est , f ees and commi ssi ons r ecei ved Peneri maan dari t ransaksi operasional lainnya 7. 962. 910. 981 6. 887. 405. 217 Ot her oper at i ng i ncome r ecei ved Pem bayar an bunga ( 82. 754. 715. 481) ( 86. 568. 912. 544) I nt er est pai d Peneri maan kembal i kr edit 603. 066. 892 - Loan r ecover i es Pem bayar an beban oper asional ( 70. 546. 048. 112) ( 58. 749. 305. 863) Oper at i onal expenses pai d Pem bayar an unt uk t r ansaksi non oper asional –

ber sih ( 8. 790. 658. 937) ( 5. 167. 649. 265) Non – oper at i ng t r ansact i ons pai d – net Pem bayar an paj ak penghasil an badan ( 15. 423. 392. 722) - Payment s of cor por at e i ncome t ax

Perubahan dal am aset dan kewaj iban operasi : Changes i n oper at i ng asset s and l i abi l i t i es: Penurunan (kenai kan) aset operasi Decr ease (i ncr ease) i n oper at i ng asset s Penempat an pada Bank Indonesia dan

bank lain - 212. 550. 000. 000

Pl acement s wi t h Bank Indonesi a and ot her banks Kredi t yang di berikan ( 334. 704. 247. 327) ( 13. 588. 697. 185 ) Loans Aset lai n-lai n ( 3. 102. 712. 550) ( 2. 966. 536. 248 ) Ot her asset s

Kenaikan (penurunan) kewaj i ban operasi : Decr ease (i ncr ease) i n oper at i ng l i abi li t i es

Kew aj iban kepada Bank Indonesia ( 299. 999) ( 3. 500. 000 ) Fund bor r owi ngs f r om Bank Indonesi a

Si mpanan nasabah Deposi t s f r om cust omer s

Gi ro 204. 337. 335. 269 83. 192. 686. 889 Demand deposi t s Tabungan 42. 405. 819. 803 44. 256. 982. 765 Savi ngs deposi t s Deposi t o berj angka 43. 619. 716. 139 155. 178. 596. 156 Ti me deposi t s Si mpanan dari bank l ain 72. 970. 898. 081 ( 214. 254. 762. 426 ) Deposi t s f r om ot her banks Ut ang paj ak ( 6. 261. 143. 708) ( 2. 013. 573. 659) Taxes payabl e Kew aj iban lain-l ain 12. 851. 129. 776 7. 352. 165. 259 Ot her l i abi l i t i es Pi nj aman di t eri ma 2. 963. 695. 411 - Bor r owi ngs

Kas bersih dipe roleh dari aktivitas operasi 66. 795. 016. 546 284. 585. 585. 600 Net cash pr ovided by oper at ing act i vit ies

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INV EST ING ACT IVIT IES

Pem bel ian ef ek-ef ek t er sedia unt uk dij ual

dan dimi li ki hi ngga j at uh t empo ( 4. 875. 320. 850) ( 69. 976. 890. 683)

Pur chase of mar ket abl e secur i t i es avai l abl e- f or sal e and hel d-t o-m at ur i t y Ef ek-ef ek yang di beli dengan j anj i unt uk di j ual

kem bali 3. 000. 000. 000 ( 5. 040. 000. 000)

Secur i t i es pur chased under r esal e agr eement Pem bel ian aset t et ap ( 22. 207. 495. 059) ( 4. 830. 058. 893) Acqui si t i on of f i xed asset s

Kas bersih digunakan unt uk aktivitas

investasi ( 24. 082. 815. 909) ( 79. 846. 949. 576) Net cash used in invest ing act i vit ies

(11)

Ekshibit D/ 2 Exhibit D/ 2

LAPORAN ARUS KAS ST AT EMENT S OF CASH FLOWS

TAHUN YANG BERAKHIR 3 0 JUNI 2 010 YEAR ENDED 30 JUNE 2010

(Dengan Angka Perbandingan Tahun 2 00 9) (Wit h Compar at ive Figures in 2009)

2 0 1 0 2 0 0 9 *)

ARUS KAS DARI AKTI VI TAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACT IVIT IES

Pi nj aman yang dit eri ma 9. 106. 195. 411 - Bor r owi ngs Pener bi t an saham 61. 204. 400. 000 - Issur ance of shar es Tam bahan modal di set or 24. 481. 760. 000 - Addi t i onal pai d-i n capi t al Bi aya emi si saham ( 243. 732. 858) - Shar e i ssuance cost Pem bayar an di vi den ( 12. 006. 823. 020) ( 7. 500. 000. 000) Di vi dends pai d

Kas bersi h diperol eh dari (digunakan unt uk)

akt ivi t as pendanaan 82. 541. 799. 533 ( 7. 500. 000. 000)

Net cash pr ovi ded by (used i n) f i nanci ng act i vi t i es

Kenaikan be rsih kas dan se tara kas 125. 254. 000. 170 197.238. 636.024

Net i ncr ease i n cash and cash equival ent s

Kas dan se t ara kas awal tahun 416. 760. 540. 147 176.402. 221.392

Cash and cash equivalent s at t he begi nni ng of t he year

Kas dan se t ara kas akhir tahun 542. 014. 540. 317 373. 640. 857. 416

Cash and cash equivalent s at t he end of t he year

Kas dan set ara kas t er di ri dari : Cash and cash equi val ent s consi st of :

K a s 76. 361. 901. 427 52. 297. 287. 212 C a s h Gi r o pada Bank I ndonesi a 114. 847. 204. 294 88. 705. 601. 150 Cur r ent account s w i t h Bank Indonesi a Gi ro pada bank l ai n 31. 515. 635. 832 49. 228. 665. 501 Cur r ent account s wi t h ot her banks Penem pat an pada Bank Indonesi a 234. 964. 102. 707 75. 000. 000. 000 Pl acement s wi t h Bank Indonesi a Ser t i f i kat Bank Indonesi a 84. 325. 696. 057 108. 409. 303. 553 Cer t i f i cat es of Bank Indonesi a

542. 014. 540. 317 373. 640. 857. 416

*) Disaj ikan kem bali *) Rest at ed

Lihat Catatan atas Laporan Ke uangan pada Ekshibit E t erlampir yang merupakan bagian tak terpisahkan

dari Laporan Ke uangan secara ke seluruhan

See accompanyi ng Not es t o Financial St at ement s on Exhi bit E which ar e an int egral part of

(12)

Ekshibit E Exhibit E

PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOT ES T O FINANCIAL STAT EMENT S

30 JUNI 2010 30 JUNE 2010

(Dengan Angka Perbandi ngan Tahun 2009) (Wit h Comparat i ve Fi gures in 2009)

(Disaj ikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed i n Rupiah, unless ot herwise st at ed)

1. U M U M 1. G E N E R A L

a. Pendirian dan Informasi Umum Bank

(13)

Ekshibit E/ 2 Exhibit E/ 2

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOT ES TO FINANCIAL ST AT EMENT S

30 JUNI 2010 30 JUNE 2010

(Dengan Angka Perbandingan Tahun 2009) (Wit h Comparat i ve Figures in 2009)

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupi ah, unless ot herwise st at ed)

1. U M U M (Lanj ut an) 1. G E N E R A L (Cont inued)

a. Pendirian dan Informasi Umum Bank (Lanj ut an) a. Ba n k Est ablishment and General Inf ormat ion

(Cont i nued)

Kant or Pusat Bank berkedudukan di Jal an Buah Bat u No. 58, Bandung 40262. Pada t anggal 30 Juni 2010 dan 2009, Bank mempunyai kant or cabang, kant or cabang pembant u, kant or kas, payment point dan ATM yang berada di Kant or Pusat , Kant or Cabang, Kant or Cabang Pembant u dan Kant or Kas sebagai berikut :

The head-of f i ce of t he Bank i s l ocat ed at Jl . Buah Bat u No 58, Bandung 40262. As of 30 Juni 2010 dan 2009, t he Bank has br anches, sub br anches, cash of f i ces, payment poi nt s and ATMs l ocat ed i n t he head of f i ce, br anches, sub-br anches and cash of f i ces, ar e as f ol l ows :

2010 2009

Kant or Cabang 10 10 Br anches

Kant or Cabang Pembant u 21 13 Sub Br anches

Kant or Kas 11 17 Cash Of f i ces

Anj ungan Tunai Mandiri (ATM) 34 34 Aut omat i c Tel l er Machi nes (ATM)

Kas Mobil 1 1 Mobi l e Cash

Bank t el ah mel akukan kegi at an operasi onal usaha j asa kust odian mul ai t anggal 8 Okt ober 2007, berdasar kan Surat Keput usan Badan Pengaw as Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (“ BAPEPAM-LK” ) Nomor: KEP-01/ BL/ Kst d/ 2007 t anggal 12 Sept ember 2007.

Bank t el ah mel akukan kegi at an operasi onal usaha sebagai bank devisa mul ai t anggal 14 Apr il 2008, berdasar kan Surat Keput usan Deput i Gubernur Bank Indonesia Nomor : 10/ 2/ KEP. DpG/ 2008 t anggal 22 Februari 2008.

The Bank st ar t ed i t s cust odi an ser vi ces on 8 Oct ober 2007 based on t he Capi t al Mar ket and Fi nanci al Inst i t ut i on Supervisory Agency

(“ BAPEPAM-LK” ) Decisi on Let t er No:

KEP-01/ BL/ Kst d/ 2007 dat ed 12 Sept ember 2007.

The Bank st ar t ed i t s f or ei gn exchange oper at i on on 14 Apr i l 2008 based on t he Deput y Gover nor of Bank Indonesi a Deci si on Let t er No. 10/ 2/ KEP. DpG/ 2008 dat ed 22 Febr uar y 2008.

b. Penawaran Umum Saham Bank b. Public Offering of the Bank’s Shares

Pada t anggal 4 Desember 2006, Bank memper ol eh pernyat aan efekt i f dari Ket ua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (“ BAPEPAM-LK” ) melal ui surat No. S-3065/ BL/ 2006 unt uk mel akukan penawaran umum saham perdana at as 500. 000. 000 saham Bank dengan nil ai nominal Rp 100 per saham dengan harga penawar an saham sebesar Rp 115 per saham. Pada t anggal 15 Desember 2006 saham t ersebut t el ah dicat at kan pada Bursa Ef ek Indonesia (dahul u Bursa Ef ek Jakart a) dengan Sur at Direksi PT Bursa Ef ek Jakart a No. S-1192/ BEJ-PSJ/ 12-2006 t anggal 12 Desember 2006.

Berdasarkan surat pernyat aan efekt i f dari BAPEPAM-LK No. S-10522/ BL/ 2009 t anggal 8 Desember 2009, Bank melakukan Penawaran Um um Terbat as I sej uml ah 750. 000. 000 saham baru dengan nil ai nominal per saham Rp 100 dengan har ga penaw aran Rp 140 set i ap saham (l ihat Cat at an 23).

On 4 December 2006, t he Bank obt ai ned t he ef f ect i ve not i f i cat i on f r om t he Chai r man of t he Capi t al Mar ket and Fi nanci al Inst i t ut i on Super vi sor y Agency (“ BAPEPAM-LK” ) t hr ough t he l et t er No. S-3065/ BL/ 2006 f or t he Bank’ s i ni t i al publ i c of f er i ng on 500, 000, 000 shar es at par val ue of Rp 100 per shar e and t he of f er i ng pr i ce f or shar es w as Rp 115 per shar e. On 15 December 2006, t he shar es w er e r egi st er ed at Indonesi a St ock Exchange (f or mer l y Jakar t a St ock Exchange) based on t he Boar d of Di r ect or s’ of Jakar t a St ock Exchange l et t er No. S-1192/ BEJ-PSJ/ 12-2006 dat ed 12 December 2006.

Based on ef f ect i ve not i f i cat i on f r om t he

BAPEPAM-LK No. S-10522/ BL/ 2009 dat ed

(14)

30 JUNI 2010 30 JUNE 2010

1. U M U M (Lanj ut an) 1. G E N E R A L (Cont i nued)

c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite dan Karyawan c. Board of Commissioners, Boa r d of Di r ect or s, Commit t ee and Employees

Pada t anggal 30 Juni 2010 dan 2009, susunan Dewan Komisaris, Direksi, Ko m i t e Au d i t , Kom i t e Pe m an t au Ri si k o d an Ko m i t e Re m u n e r a si d an Nom i n asi adal ah sebagai beri kut :

As of 30 June 2010 and 2009, t he composi t i on of t he Boar d of Commi ssi oner s, Boar d of Di r ect ors, Audi t Commi t t ee, Risk Moni t or ing Commi t t ee and Remuner at i on and Nominat i on Commi t t ee ar e as f ol l ows:

2 0 1 0

Dewan Komi saris Boar d of Commi ssi oner s

Komisaris Ut ama Rd. Maul ana Ibrahim Pr esi dent Commi ssi oner

Komisaris Maskan Iskandar Commi ssi oner s

Dewan Direksi Boar d of Di r ect or s

Direkt ur Ut am a Farid Rahman Pr esi dent Di r ect or

Direkt ur Madyant oro Purbo Di r ect ors

Arief Budiman

Komit e Audi t Audi t Commi t t ee

Ket ua Maskan Iskandar Chairman

Anggot a Suharj adi Sunarj a Member s

Franciskus Ant onius

Komit e Pemant au Risiko Ri sk Moni t or i ng Commi t t ee

Ket ua Franciskus Ant onius *) Chairman

Anggot a Suhar j adi Sunarj a Member s

Franciskus Ant onius

Komit e Remunerasi dan Nominasi Remuner at i on and Nomi nat i on Commi t t ee

Anggot a Rd. Maulana Ibrahim Member s

Dradj at Sant osa **)

2 0 0 9

Dewan Komi saris Boar d of Commi ssi oner s

Komisaris Ut ama Rd. Maulana Ibrahim Pr esi dent Commi ssi oner

Komisaris Maskan Iskandar Commi ssi oner s

Uce Karna Suganda ***)

Dewan Direksi Boar d of Di r ect or s

Direkt ur Ut am a Farid Rahman Pr esi dent Di r ect or

Direkt ur Madyant oro Purbo Di r ect ors

Ari ef Budiman

Komit e Audi t Audi t Commi t t ee

Nanny Dewi

Komit e Pemant au Risiko Ri sk Moni t or i ng Commi t t ee

Ket ua Uce Karna Suganda***) Chairman

Nanny Dewi

Komit e Remunerasi dan Nominasi Remuner at i on and Nomi nat i on Commi t t ee

Anggot a Rd. Maulana Ibrahim Member s

(15)

30 JUNI 2010 30 JUNE 2010

(16)

30 JUNI 2010 30 JUNE 2010

2. I KH T I SAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES

Lapor an keuangan disusun ber dasarkan prinsi p akunt ansi yang berl aku umum di Indonesi a yai t u Keuangan” yang dikel uarkan ol eh Bapepam-LK.

(17)

30 JUNI 2010 30 JUNE 2010

2. I KH T I SAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanj ut an) 2. SUMMARY OF ACCOUNT ING POLICIES (Cont i nued)

a. Dasar Penyaj ian Laporan Keuangan (Lanj ut an) a. Basis f or pr eparat ion of Fi nanci al St at ement s

(Cont i nued)

Penggunaan pertimbangan, t aksiran dan asumsi Use of j udgement s, est imat es and assumpt i ons

Penyusunan l aporan keuangan sesuai dengan prinsip akunt ansi yang berl aku umum di Indonesi a

mengharuskan manaj emen unt uk membuat

pert imbangan-pert imbangan, t aksiran-t aksiran dan asumsi-asumsi yang mempengaruhi penerapan kebi j akan akunt ansi dan j uml ah aset , kew aj iban, pendapat an dan beban yang dil aporkan. Hasil akt ual dapat berbeda dari t aksi ran-t aksi ran t ersebut .

Taksi ran-t aksi ran dan asumsi-asumsi yang digunakan dit el aah secara berkesinam bungan. Revi si at as t aksiran akunt ansi diakui pada periode

b. Perubahan Kebij akan Akuntansi b. Change i n Account i ng Polici es

Kebij akan akunt ansi yang di gunakakan dal am periode ini adal ah konsist en dengan periode sebel umnya kecual i sehubungan dengan kebij akan yang di pengaruhi ol eh penerapan PSAK 50 (Revisi 2006), Inst rum en Keuangan: “ Penyaj ian dan Pengungkapan” dan PSAK 55 (Revisi 2006), “ Inst rumen Keuangan, Pengakuan dan Pengukuran” . Kedua st andar ini di t erapkan secara pr ospekt if sej ak 1 Januar i 2010 sesuai dengan ket ent uan t ransi si at as st andar t ersebut . Ol eh karena it u t idak t erdapat penyaj ian kembal i pada inf ormasi pembanding mengenai dampak penerapan PSAK 50 (Revisi 2006) dan PSAK 55 (Revisi 2006) (l i hat

(18)

30 JUNI 20 10 30 JUNE 2010

(Disaj ikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expr essed in Rupiah, unless ot herwise st at ed)

(19)

30 JUNI 20 10 30 JUNE 2010

2. I KH T I SAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanj ut an) 2. SUMMARY OF ACCOUNT ING POLICIES ( Cont i nued)

Inst rumen keuangan yang dikelom pokkan ke dalam kat egor i ini diakui pada nil ai waj ar nya diperdagangkan dicat at sebagai “ Pendapat an bunga” . konsist enan pengukur an dan pengakuan (account i ng mi smat ch) yang dapat t i mbul ,

(20)

30 JUNI 20 10 30 JUNE 2010

(21)

Ekshi bit E/ 10 Exhibit E/ 10

30 JUNI 20 10 30 JUNE 2010

c. Ase t dan Kewaj iban Ke uangan (Lanj ut an) c. Financi al Asset s and Liabilit ies (Cont i nued)

(i) Aset ke uangan (Lanj ut an) (i) Financial Asset s (Cont i nued)

(C) Aset keuangan dimi liki hingga j at uh t em po (Lanj ut an)

(C) Hel d-t o-mat ur i t y f i nanci al asset s (Cont i nued)

Pada saat pengakuan awal, aset keuangan di mil iki hingga j at uh t empo diakui pada nil ai waj arnya dit am bah bi aya t ransaksi dan selanj ut nya di ukur pada biaya perolehan di amort i sasi dengan menggunakan suku bunga ef ekt if .

Pendapat an bunga dari i nvest asi dim iliki hi ngga j at uh t em po dicat at dal am l aporan laba rugi dan diakui sebagai ‘ pendapat an bunga’ . Ket i ka penurunan nilai t erj adi , kerugi an penur unan ni lai diakui sebagai pengurang dari nilai t ercat at invest asi dan di akui di dalam l apor an keuangan sebagai ‘ Cadangan Ker ugian Penurunan Nil ai’ .

These ar e i ni t i all y r ecogni zed at f ai r val ue i ncl udi ng t r ansact i on cost s and subsequent l y measur ed at amor t i sed cost , usi ng t he ef f ect i ve i nt er est r at e met hod.

Int er est i ncome on hel d-t o-mat ur i t y

i nvest ment s i s i ncl uded i n t he i ncome

st at ement and r epor t ed as ‘ i nt er est i ncome’ . In t he case of an i mpai r ment , t he impai r ment l oss i s been r epor t ed as a deduct i on f r om t he car r yi ng val e of t he i nvest ment and r ecogni zed i n t he i ncome st at ement as ‘ Al l owance f or i mpai r ment l osses’ .

(D) Aset keuangan t er sedia unt uk dij ual (D) Avai l abl e-f or -sal e f i nanci al asset s

Invest asi dalam kelom pok t er sedia unt uk di j ual adalah aset keuangan non-deri vat if yang dit et apkan unt uk dim il iki unt uk per iode t ert ent u dimana akan dij ual dal am rangka pemenuhan li kui dit as at au perubahan suku bunga, valut a asing at au yang t idak di klasif ikasi kan sebagai pinj am an yang diber ikan at au piut ang, i nvest asi yang dikl asif i kasikan dal am kel ompok dimili ki hingga j at uh t em po at au aset keuangan yang diukur pada ni lai waj ar m elalui l apor an l aba r ugi.

Avai l abl e-f or -sal e i nvest ment s ar e f i nanci al asset s t hat ar e i nt ended t o be hel d f or i ndef i ni t e per iod of t i me, whi ch may be sol d i n r esponse t o needs f or li qui di t y or changes i n i nt er est r at es, exchange r at es or t hat ar e not cl assi f i ed as l oans and r ecei vabl es, hel d-t o-mat ur i t y i nvest ment s or f i nanci al asset s at f ai r val ue t hr ough pr of i t or l oss.

Pada saat pengakuan awal nya, aset keuangan t ersedia unt uk di j ual di akui pada ni lai waj ar nya dit am bah bi aya t r ansaksi dan sel anj ut nya diukur pada nil ai waj arnya di mana keunt ungan at au kerugian diakui pada l apor an per ubahan ekuit as kecuali unt uk ker ugi an penur unan ni lai dan l aba rugi selisih kurs, hingga aset keuangan dihent i kan pengakuannya. Jika aset keuangan t ersedia unt uk dij ual mengal am i penurunan ni lai, akumul asi l aba at au rugi yang sebel umnya di akui di l apor an perubahan ekui t as, diakui pada laporan l aba rugi. Pendapat an bunga di hit ung m enggunakan m et ode suku bunga ef ekt i f dan keunt ungan at au kerugi an yang t i mbul aki bat perubahan nil ai t ukar dari aset monet er yang diklasif i kasikan sebagai kelompok t ersedia unt uk dij ual di akui pada l apor an l aba rugi.

Avai l abl e-f or -sal e f i nanci al asst s ar e i ni t i al r ecogni zed at f ai r val ue, pl us t r ansact i on cost s and measur ed subsequent l y at f ai r val ue wi t h gai ns and l osses bei ng r ecogni zed i n t he st at ement of changes i n equi t y, except f or i mpai r ment l osses and f or ei gn exchange gai ns and l osses, unt i l t he f i nanci al asset s is der ecogni zed. If an avai l abl e-f or -sal e f i nanci al asset i s det er mi ned t o be i mpai r ed, t he cummul at i ve gai n or l oss pr evi ousl y r ecogni zed i n t he st at ement of changes i n equi t y is r ecogni zed i n t he i ncome st at ement . Int er est i ncome is cal cul at ed usi ng t he ef f ect i ve i nt er est met hod and f or ei gn cur r ency gai ns or

l osses on monet ar y asset s cl assi f i ed as

(22)

30 JUNI 20 10 30 JUNE 2010

(23)

30 JUNI 20 10 30 JUNE 2010

(Dengan Angka Perbandi ngan Tahun 2 00 9) (Wit h Compar at ive Figures in 2009)

c. Ase t dan Kewaj iban Ke uangan (Lanj ut an) c. Financi al Asset s and Liabilit ies (Cont i nued)

(ii) Kewaj iban ke uangan (ii) Financial liabilit ies

Bank mengklasi f ikasikan kewaj i ban keuangan dalam kat egor i (A) kewaj iban keuangan yang di ukur pada ni lai waj ar mel alui l aporan laba rugi dan (B) kew aj i ban kewaj iban keuangan di klasif ikasikan sebagai diperdagangkan dan kewaj iban keuangan yang pada saat pengakuan aw al t elah dit et apkan ol eh Bank unt uk diukur pada nilai waj ar mel alui laporan laba rugi .

Kewaj iban keuangan dikl asif ikasi kan sebagai diperdagangkan j ika di peroleh t er ut ama unt uk dikl asif ikasikan sebagai di perdagangkan dicat at dalam l apor an laba rugi sebagai “ keunt ungan/ kerugian dari perubahan ni lai waj ar i nst rum en keuangan” . Beban bunga dari kewaj i ban keuangan dikl asif i kasikan sebagai diper dagangkan di cat at di nil ai waj ar melal ui laporan l aba rugi dikat egori kan dan diukur dengan biaya per ol ehan diamor t isasi.

(24)

30 JUNI 20 10 30 JUNE 2010

2. I KH T I SAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanj ut an) 2. SUMMARY OF ACCOUNT ING POLICIES ( Cont i nued) adalah dat a pasar yang dapat diobservasi.

(25)

PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 19 06 Tbk PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOT ES T O FINANCIAL ST AT EMENT S

30 JUNI 2010 30 JUNE 2010

( Dengan Angka Perbandingan Tahun 20 09) ( Wit h Comparat ive Figures in 2009) ( Disaj ikan dalam Rupiah, kecuali dinyat akan lain) ( Expressed in Rupiah, unless ot her wise st at ed)

2. I KH T I SAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( Lanj ut an) 2. SUMMARY OF ACCOUNT ING POLICIES ( Cont i nued) ni l ai dari i nst rument keuangan yang di ukur berdasarkan ni l ai waj ar dal am neraca. Dat a harga dan par amet er yang di gunakan di dal am pr osedur pengukuran pada umunya t el ah di review dan disesuaikan j ika diper l ukan, khususnya unt uk perkembangan pasar t er kini.

(26)

30 JUNI 20 10 30 JUNE 2010

Bank menghent ikan pengakuan kewaj iban keuangan pada saat kewaj iban yang dit et apkan dal am kont rak dilepaskan at au dibat al kan at au kadal uwarsa.

(27)

30 JUNI 20 10 30 JUNE 2010

2. I KH T I SAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanj ut an) 2. SUMMARY OF ACCOUNT ING POLICIES (Cont inued) di amorit sasi menggunakan met ode suku bunga ef ekt i f .

(28)

30 JUNI 2010 30 JUNE 2010

(Dengan Angka Perbandi ngan Tahun 200 9) (Wit h Comparat i ve Fi gures in 2009)

2. I KH T I SAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanj ut an) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Cont i nued)

g. Efek-efek g. Market abl e Securit ies

Ef ek-ef ek t er diri dari Ser t if i kat Bank Indonesi a (SBI) dan obl igasi Pemeri nt ah dan korpor asi yang di perdagangkan di pasar uang dan di bursa ef ek.

Ef ek-ef ek di kl asif ikasikan ke dal am kel ompok unt uk di perdagangkan, t ersedi a unt uk dij ual at au di mil iki hingga j at uh t em po.

Mar ket abl e secur i t i es consi st of Cer t i f i cat es of Bank Indonesi a (SBI) and Gover nment and cor por at e bonds t r aded i n t he money mar ket and at t he st ock exchange.

Mar ket abl e secur i t i es i s cl assi f i ed as ei t her t r adi ng, avai l abl e-f or -sal e or hel d-t o-mat ur i t y.

(i) Aset keuangan yang diukur pada nilai waj ar mel al ui l aporan l aba rugi.

(i ) Fi nanci al asset s at f air val ue t hr ough pr of it or l oss

Ef ek-ef ek yang dikl asif i kasikan dal am kel ompok di perdagangkan di nyat akan sebesar nil ai w aj ar di neraca pada saat pengakuan awal dan set el ah pengakuan awal dengan bi aya t r ansaksi yang t erj adi di akui l angsung di dal am l aporan l aba rugi. Keunt ungan (ker ugi an) yang bel um direal i sasi aki bat kenaikan (penurunan) ni l ai waj ar di l aporkan dal am l aporan l aba r ugi t ahun berj al an. At as penj ual an port of ol i o ef ek unt uk di perdagangkan, perbedaan ant ar a harga j ual dengan harga perol ehan di akui sebagai keunt ungan at au kerugian pada t ahun di mana ef ek t ersebut dij ual . Ef ek-ef ek yang di perdagangkan t i dak direkl asi f i kasi set el ah pengakuan awal .

Sej ak t anggal 1 Januar i 2010, ef ek-ef ek unt uk t uj uan invest asi pada awal nya diukur pada ni l ai waj ar dit ambah bi aya t ransaksi dan set el ah pengakuan awal di cat at sesuai dengan kl asif ikasi masi ng-masing sebagai dimi l iki hingga j at uh t empo at au t er sedi a unt uk dij ual .

Mar ket abl e secur i t i es whi ch i s cl assi f i ed as t r adi ng secur i t i es ar e i ni t i al l y r ecogni zed and subsequent l y measur ed at f ai r val ue i n t he bal ance sheet wi t h t r ansact i on cost s t aken di r ect l y t o t he st at ement of i ncome. Unr eal i zed gai ns or l osses f r om t he i ncr ease or decr ease i n f ai r val ue ar e r ecogni zed i n t he cur r ent year st at ement of i ncome. Upon sal e of t r adi ng secur i t i es por t f ol i o, t he di f f er ence bet w een t he sel l i ng pr i ce and t he pur chase pr i ce i s r ecogni zed as a gai n or l oss i n t he year w hen t he secur i t i es wer e sol d. Tr adi ng secur i t i es ar e not

r ecl assi f i ed subsequent t o t hei r i ni t i al

r ecogni t i on.

St ar t i ng 1 Januar y 2010 mar ket abl e secur i t i es ar e i ni t i al l y measur ed at f ai r val ue pl us t r ansact i on cost s and subsequent l y account ed f or dependi ng on t hei r cl assi f i cat i on as ei t her hel d-t o-mat ur i t y or avai l abl e-f or -sal e.

(ii ) Aset keuangan t er sedia unt uk dij ual (i i ) Avail abl e-f or -sal e f inanci al asset s

Invest asi dal am kel ompok t ersedi a unt uk dij ual adal ah ef ek-ef ek yang di t et apkan unt uk di mi l iki unt uk periode t ert ent u di mana akan di j ual dal am rangka pemenuhan l ikui dit as at au perubahan suku bunga, val ut a asi ng at au yang t i dak dikl asif i kasikan sebagai pi nj aman yang di ber ikan at au pi ut ang, invest asi yang dikl asif i kasikan dal am kel ompok di mi l iki hingga j at uh t empo at au aset keuangan yang diukur pada nil ai waj ar mel al ui l apor an l aba rugi.

(29)

30 JUNI 2010 30 JUNE 2010

(30)

30 JUNI 20 10 30 JUNE 2010

g. Efek-efek (Lanj ut an) g. Market able Securit ies (Cont i nued)

(iii ) Ef ek-ef ek di mi liki hi ngga j at uh t empo (Lanj ut an) (i ii ) Hel d-t o-mat ur i t y mar ket abl e secur i t i es (Cont i nued)

Pemindahan ef ek ke kelompok dim ili ki hingga j at uh t empo dari t ersedi a unt uk dij ual dicat at sebesar ni lai waj arnya. Laba at au rugi yang bel um dir ealisasi t et ap dil apor kan dal am komponen ekuit as dan di amort i sasi dengan met ode gari s l urus selama si sa um ur ef ek t ersebut .

Pemindahan ef ek ke kelompok t er sedia unt uk dij ual dari dimi liki hingga j at uh t empo di cat at sebesar ni lai waj arnya. Laba at au r ugi yang belum direal isasi pada t anggal t ransf er di akui dal am komponen ekuit as secara t erpisah.

Unt uk ef ek yang dipindahkan dari kelom pok diperdagangkan, l aba at au rugi yang bel um di reali sasi pada t anggal t ransf er t el ah t er cat at sebagai penghasil an dan oleh kar ena it u t idak bol eh dihapus.

Penyisi han kerugian dan kenai kan/ penurunan ni lai waj ar di saj ikan sebagai penam bah/ pengur ang t erhadap ef ek- ef ek.

Tr ansf er of mar ket abl e secur i t i es f r om avai l abl e-f or -sal e cat egor y t o hel d-t o-mat ur i t y cat egor y i s r ecor ded at f ai r val ue. Unr eal i zed gai ns or l osses on t he t r ansf er is r ecor ded as par t of equi t y and i s amor t i zed usi ng t he st r ai ght -li ne met hod over t he r emai ni ng li f e of t he secur i t i es.

Tr ansf er of mar ket abl e secur i t i es f r om hel d-t o-mat ur i t y cat egor y t o avai l abl e-f or -sal e cat egor y i s r ecor ded at f ai r val ue. Unr eal i zed gai ns or l osses at t he dat e of t he t r ansf er shal l be r ecogni zed i n equi t y separ at el y.

For secur i t i es t r ansf er r ed f r om t he t r adi ng cat egor y, unr eal i zed gai ns or l osses on t he dat e of t he t r ansf er have al r eady been r ecor ded as i ncome and t her ef or e shal l not be r eser ved.

Al l owance f or possi bl e l osses and i ncr ease/

decr ease i n f ai r val ue ar e pr esent ed as

addi t i ons/ deduct i ons f r om t he out st andi ng bal ance mar ket abl e secur i t i es.

Unt uk m enghi t ung laba at au r ugi yang dir ealisasi dari penj ualan ef ek- ef ek, di t ent ukan ber dasarkan m et ode ident i f ikasi khusus dan di bebankan at au dikredit kan dalam laporan l aba rugi periode yang bersangkut an.

Real i zed gai n or l oss f r om sal e of secur i t i es i s cal cul at ed usi ng t he speci f i c i dent i f i cat i on met hod and r ecogni zed i n t he cur r ent year st at ement of i ncome.

h. Efek yang Dibeli dengan Janj i unt uk Dij ual Kembali h. Securit ies Purchased under Resal e Agr eement

Ef ek yang di bel i dengan j anj i unt uk di j ual kembali di saj i kan sebagai aset dal am ner aca sebesar har ga penj ual an kembali yang disepakat i dikurangi dengan pendapat an bunga yang belum diamort isasi dan cadangan ker ugi an penurunan nil ai. Sel isi h ant ar a har ga bel i dan har ga j ual kem bal i yang disepakat i diperl akukan sebagai pendapat an bunga yang di t angguhkan (belum di amort i sasi ), dan di akui sebagai pendapat an selam a per iode sej ak ef ek-ef ek t ersebut dibeli hingga dij ual kem bali menggunakan met ode suku bunga ef ekt i f .

Ef ek-ef ek yang dibeli dengan j anj i dij ual kem bali di klasi f ikasi sebagai pinj aman yang di berikan dan piut ang.

Secur i t i es pur chased under r esal e agr eem ent s ar e pr esent ed as an asset i n t he bal ance sheet at t he agr eed r esal e pr i ce l ess u n am o r t i z e d i nt e r est i n com e and al l o w an ce f o r i m p ai r m en t l osses. The di f f er ence bet w een t he pur chase pr i ce and t he agr eed r esal e pr i ce i s t r eat ed as def er r ed i nt er est i ncome (unamor t i sed) , and am or t i sed as i ncome over t he per i od, comm enci ng f r om t he acqui si t i on dat e t o t he r esal e dat e usi ng ef f ect i ve i nt er est r at e met hod.

(31)

Ekshibit E/ 20 Exhi bit E/ 20

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOT ES TO FINANCIAL ST AT EMENTS

30 JUNI 2010 30 JUNE 2010

2. I KH T I SAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanj ut an) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Cont i nued)

c) pengam bilal ihan at au pembelian kredit dari pihak l ain.

(32)

Ekshibit E/ 2 1 Exhi bi t E/ 21

30 JUNI 2010 30 JUNE 2010

(Dengan Angka Perbandi ngan Tahun 2009) (Wi t h Comparat ive Figures i n 2009)

(Disaj ikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless ot herwi se st at ed)

2. I KH T I SAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanj ut an) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Cont i nued)

i. Kredit yang Diberikan (Lanj ut an) i . L o a n s (Cont i nued)

Pengukuran set elah pengakuan awal

Ni l ai waj ar kredit set el ah pengukuran aw al di cat at sebesar biaya perol ehan yang di amort i sasi dengan menggunakan suku bunga ef ekt if .

Subsequent measurement

Loans, advances and f i nanci ng ar e car r i ed at amor t i sed cost usi ng t he ef f ect i ve i nt er est met hod.

Penurunan Nilai atas kredit yang diberikan

Dal am mengi dent i f ikasi adanya penurunan nil ai dari kredit , PT Bank Hi mpunan Saudar a 1906 Tbk mendasar kan pada perist iw a dan bukt i obyekt i f

(t r i gger event) yang akan mempengar uhi est i masi arus

kas masa depan dari kredit yang di beri kan yang dapat diest im asi secar a memadai sebagai beri kut :

1. Non- per f or mi ng l oan (NPL) dengan kol ekt i bi l i t as

3, 4 dan 5 menur ut ket ent uan Bank Indonesia 2. Juml ah har i t unggakan l ebi h dari 90 hari .

Impairment of loans

PT Bank Hi m punan Saudar a 1906 Tbk i dent i f i ed any i mpai r ment on i t s l oan based on event s and obj ect i ve evi dence (t r i gger event ) t hat wi l l i mpact t o t he est i mat ed f ut ur e cash f l ow s of t he l oans t hat can be r el i abl y est i mat ed, as f ol l ow s:

1. Non-per f or mi ng Loan (NPL) wi t h col l ect i bi l i t y of 3, 4 and 5 based on Bank Indonesi a r ul e.

2. Days past due mor e t han 90 days.

Dal am menent ukan penurunan nil ai , PT Bank Hi mpunan Saudara 1906 Tbk mengel ompokan kr edi t di berikan menj adi 2 (dua) pendekat an yait u i ndi vi dual

assessment dan col l ect i ve assessment. Penur unan nil ai

secara i nvi dual dil akukan at as kredit yang signif ikan dan t erdapat bukt i obj ekt i f adanya penurunan nil ai , sedangkan unt uk kredit yang t i dak si gni f ikan di nil ai secara kol ekt if (col l ect i ve) berdasarkan sur at edaran BI No. 11/ 33/ DPNP t anggal 8 Desember 2009 t ent ang “ Penyesuai an Pedom an Akunt ansi Per bankan Indonesi a (PAPI) 2008” .

In eval uat i ng of i mpai r ment of t he l oan, PT Bank Hi mpunan Saudar a 1906 Tbk had cl assi f i ed i t s l oans i nt o 2 (t wo) gr oups of appr oach, i ndi vi dual assessment and col l ect i ve assessment . Indi vi dual assessment i s f or l oan w i t h si gni f i cant bal ance t hat has an obj ect i ve evi dence of i mpai r ment , whi l e f or i nsi gni f i cant l oan wi l l be assessed col l ect i vel y based on BI ci r cul ar l et t er No. 11/ 33/ DPNP dat ed 8 Desember 2009 r egar di ng “ Adj ust ment of Indonesi an Bank Account i ng Gui del i nes (PAPI) 2008” .

Individual assessment

Eval uasi secar a indivi dual didasarkan pada:

Individual assessment

Indi vi dual assessment i s eval uat ed based on:

Estimasi j umlah yang dapat diperoleh kembali

Est imasi j uml ah yang dapat diperol eh kembal i di dasarkan pada i dent if i kasi nil ai ki ni arus kas masa dat ang dan arus kas masa dat ang dari pengambil al ihan agunan.

Dal am mel akukan eval uasi peni l ai an secara indivi dual har us di dukung dengan bukt i-bukt i obj ekt if yang memadai.

Est imat ed recoverable amount

Est i mat ed r ecover abl e amount i s based on t he i dent i f i ed pr esent val ue of est i mat ed f ut ur e cash f l ows and f ut ur e cash f l ow s f r om r eposes col l at er al .

(33)

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOT ES T O FINANCIAL ST AT EMENT S

30 JUNI 20 10 30 JUNE 2010

(Dengan Angka Perbandi ngan Tahun 2 00 9) (Wit h Compar at ive Figures in 2009)

(Disaj ikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed i n Rupi ah, unless ot her wise st at ed)

2. I KH T I SAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanj ut an) 2. SUMMARY OF ACCOUNT ING POLICIES ( Cont inued)

i. Kredit yang Diberi kan (Lanj ut an) i . L o a n s (Cont i nued)

Metode yang digunakan dalam penilaian individual adalah:

Met hod used in t he individual assessment :