ANALISIS PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON PERFORMING F INANCING (NPF), NET INTEREST MARGIN (NIM),
FINANCING TO DEPOSIT RATIO (FDR), BIAYA OPERASIONAL TERHADAP PENDAPATAN OPERASIONAL (BOPO) TERHADAP
PROFITABILITAS PADA BANK SYARIAH DI INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas Dan Syarat-Syarat Guna
Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Pada
Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun oleh :
HABIBUL AZIZ B100 120 374
PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYA SURAKARTA
iv MOTTO
dengan menyebut nama allah yang maha pengasih lagi maha penyayang segala puji bagi allah, tuhan semesta alam. yang
maha pengasih lagi maha penyayang. yang menguasai hari pembalasan. hanya kepada engkaulah kami memohon pertolongan. tunjukkanlah kami jalan yang lurus. yaitu jalan orang-orang yang telang engkau anugerahkan nikmat
kepada mereka; bukan jalan mereka yang dimurkai dan bukan pula jalan mereka yang sesat.
-Qs. Al-Faatihah1:7-
TIDAK ADA BALASAN KEBAIKAN KECUALI KEBAIKAN PULA
-QS.Ar-Rahmaan 55:60-
Tidak penting apa agama atau sukumu, kalau kamu bisa melakukan sesuatu yang baik untuk semua orang, orang
tidak akan tanya apa agamamu
-K.H Abdurrahman Wahid-
Berani karna benar dan takut karna salah
-v
Persembahan
Skripsi ini saya persembahkan untuk :
Allah SWT, yang telah memberikan keseluruhan
nikmat ini.
Rasulullah Muhammad SAW, sang revolusioner
Islam yang kita nantikan syafaatnya kelak di
yaumul akhir.
Bapak dan Ibu tercinta yang selalu memberikan
do’a, dukungan dan segalanya yang telah
diberikan yang tak mungkin terbalaskan.
Adikku tersayang Lita Anggraini dan Dede
Ahmad Fauzi yang selalu menjadi motivasi.
Dwi Ayu Rahmawati yang selalu menemani
dalam senang maupun susah.
Almamaterku Fakultas Ekonomi dan Bisnis
vi ABSTRAKSI
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh positif dan signifikan Capital Adequacy Ratio (CAR), Net Interest Margin (NIM), Financing to Deposit Ratio (FDR) dan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) secara persial terhadap Profitabilitas (ROA) dan pengaruh negatif dan signifikan Non Performing Financing (NPF) secara parsial terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2012-2014. Populasi dalam penelitian ini menggunakan Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2012-2014. Sampel penelitian ini sebanyak 11 Bank Umum Syariah dengan metode sampel yang digunakan adalah Purposive Sampling yaitu suatu metode pengambilan sampel yang mengambil obyek dengan kriteria tertentu. Metode analisis data yang digunakan adalah analisis regresi linear berganda dan Uji hipotesis menggunakan t-Statistik, F-Statistik, dan Koefisien Determinasi.
Dari hasil analisis selama periode pengamatan hasil Uji t menunjukan bahwa variabel Capital Adequacy Ratio, Financing to Deposit Ratio, dan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional secara persial tidak berpengaruh signifikan terhadap Profitabilitas, sedangkan Non performing Financing dan Net Interest Margin berpengaruh signifikan terhadap Profitabilitas. Hasil analisis uji F diketahui bahwa variabel Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Net interest Margin (NIM), Financing to Deposit Ratio (FDR), dan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) secara bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap Profitabilitas (ROA). Hasil analisis Koefisien Determinasi (R2) diperoleh Adjusted R Square (R2) sebesar 0,515, hal ini menunjukkan bahwa Profitabilitas dapat dijelaskan oleh variabel CAR, NPF, NIM, FDR, dan BOPO adalah sebesar 51,5%, sedangkan sisanya dijelaskan 48,5% dipengaruhi oleh faktor-faktor lain diluar variabel yang diteliti. Hasil penelitian ini menyarankan sebaiknya Bank Umum Syariah memperbaiki kualitas aktiva produktif/pembiayaan dan beberapa Bank Umum Syariah menurunkan rasio BOPO menjadi dibawah 97% sehingga laba bersih meningkat.
vii
ABSTRACTION
This study aimed to analyze the positive and significant effect of the Capital Adequacy Ratio (CAR), Net Interest Margin (NIM), Financing to Deposit Ratio (FDR) and Operating Expenses to Operating Income (ROA) partially on profitability (ROA) and the negative influence and significant Non Performing Financing (NPF) partially on profitability (ROA) on Islamic Banks in Indonesia 2014. The population in this study using Islamic Banks in Indonesia 2012-2014. Samples of this study were 11 Islamic Banks with the sample method used was purposive sampling is a sampling method that takes an object with certain criteria. Data analysis method used is multiple linear regression analysis and hypothesis testing using t-statistics, F-statistics, and the coefficient of determination. From the analysis during the observation period t test results showed that the variables of the Capital Adequacy Ratio, Financing to Deposit Ratio and Operating Expenses to Operating Income partially no significant effect on profitability, while Non-performing Financing and Net Interest Margin significant effect on profitability. The results of the analysis of F test found that the variable Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), net interest margin (NIM), Financing to Deposit Ratio (FDR), and Operating Expenses to Operating Income (ROA) together influential significantly on profitability (ROA). The results of the analysis coefficient of determination (R 2) obtained Adjusted R Square (R 2) of 0.515, demonstrating that Profitability can be explained by the variable CAR, NPF, NIM, FDR, and ROA amounted to 51.5%, while the rest is explained 48 , 5% are influenced by other factors beyond the variables studied. The results of this study suggest Islamic Banks should improve the quality of earning assets / financing and some Islamic Banks BOPO reduce the ratio to below 97% so that the increase in net income.
viii
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb
Puji syukur kehadirat Allah SWT, karena hanya atas rahmat dan karunia-Nya. Dalam kesempatan ini penulis mengucapkan syukur Alhamdulillah untuk setiap dan semua anugrah tiada terkira yang telah diberikan kepada penulis selama ini sehingga dapat melalui proses studi yang sangat tidak mudah ini dan menyelesaikan skripsi dengan judul “Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio
(CAR), Non Performing Financing (NPF), Net Interest Margin (NIM), Financing to Deposit Ratio (FDR), Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional
(BOPO) Terhadap Profitabilitas” sebagai salah satu syarat guna mencapai gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Penulis menyadari, skripsi ini dapat terselesaikan berkat batuan dan
dukungan banyak pihak. Pada kesempatan ini penulis menyampaikan terima kasih yang tulus dan penghargaan yang setinggi-tingginya kepada:
1. Bapak Prof. Dr. Bambang Setiaji, selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Surakarta.
2. Bapak Dr. Triyono, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
ix
4. Ibu Wafiatun Mukharomah, Dra. MM, selaku pembimbing akademik yang telah memberikan bimbingan dan saran selama penulis menempuh pendidikan di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
5. Ibu Zulfa Irawati, S.E, M.Si., selaku Dosen Pembimbing yang telah meluangkan waktu memberikan bimbingan dan pengarahan dengan sabar selama proses penulisan skripsi.
6. Jajaran pengajar beserta karyawan Fakultas Ekonomi dan Bisnis atas bekal ilmu pengetahuan selama penulis menuntut ilmu di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
7. Bapak dan Ibu atas cinta, kasih sayang, do’a dan nasehat yang selalu diberikan kepada penulis.
8. Adikku Lita Anggraini dan Dede Ahmad Fauzi yang selalu sayang dan memotivasi penulis.
9. Seseorang yang Istimewa Dwi Ayu Rahmawati terimakasih atas sayang, perhatian dan kepeduliannya yang telah memberikan semangat dan inspirasi dalam menyelesaikan skripsi.
10. Temen-Temen Grandma Community Agus, Topa, Dedi, Kiki, Diki, Riyan, Devri, Ferif, Herman, Ulang, Riki, Yeyen, Rohim, terimakasih atas dukungan kalian semua.
x
12. Teman-Teman tim Futsal Ichinose Blouva, denny agger, Arif, Muh Aziz, Dwi W, Dwi H, Bayu P, Anggriawan YP terimakasih atas waktu dan kesempatannya.
13. Keluarga Kasuari 64, Wildan, Heru, Adya R, Atok, Adiyanto, Galuh, Pendi, Bang Danang, Ida, terimakasih sudah menciptakan rasa kekeluargaan ini. 14. Temen-Temen seperjuangan skripsi, Margono, Tiyan, fanny, Hendri, Jefri
terimakasih atas kerjasamnya. “buruan di Garap Bos”
15. Teman-Teman IKMASS Surakarta Bang Heri, mbak Eka, Bang Yus, Mbak Dian, Riki, Erawan, Sidik, Bang Okta, Edi, Dwi, Inas, Desi, Vini, Tomo, Agung, Suryo, Fredi, Effe, Banis, Catur, Alan, Mek’s, Billy, Gunawan,
Bahar, Taqim, Windari, Febri, Isti, Fifah, Priska, Feri, Nando, Yoga, Yasin, Sa’id, dullah terimakasih atas kebersamaan dan kekeluargaan di tanah rantau
ini.
16. Teman-Teman HEMa Manajemen FEB UMS, kangmas Fauzin, Ervin, Pram, Arbayu, Syarif, Warsito, Agung, Galuh, Franky, Irfan, Muh aziz, Wahyu, Dodi, Dori, Aris, Atok, Yusman, Hanif, Jouhar, Aan, Dwi, Mbakyu Zidni, Indah, Yessy, Novi, Novita, Yunita, Ferly, Laila, Aprilia, Aisah, Ayu, Fufah, Manda, dimas/diajeng angkatan 2013, angkatan 2014, angkatan 2015 yang tidak bisa disebutkan namanya satu-persatu, terimakasih sudah memberikan suasana kekeluargaan dan tempat untuk belajar bersama.
xii DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PENGESAHAN ... ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN ... iii
HALAMAN MOTTO ... iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ... v
ABSTRAKSI ... vi
KATA PENGANTAR ... viii
DAFTAR ISI ... xii
DAFTAR TABEL ... xvi
DAFTAR GAMBAR ... xvii
DAFTAR LAMPIRAN ... xviii
BAB I PENDAHULUAN ... 1
A. Latar Belakang Masalah ... 1
B. Rumusan Masalah ... 6
C. Tujuan Penelitian ... 6
xiii
E. Sistematika Penulisan Skripsi ... 8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 9
1. Pengertian Profitabilitas ... 28
2. Jenis-Jenis Profitabilitas ... 29
D. Pengaruh Masing-Masing Variabel Terhadap Profitabilitas ... 28
1. Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Profitabilitas (ROA) ... 31
xiv
3. Pengaruh Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap
Profitabiitas (ROA) ... 32
4. Pengaruh Net Interest Margin (NIM) terhadap profitabilitas (ROA) ... 33
5. Pengaruh Financial To Deposit Ratio (FDR) Terhadap Profitabilitas (ROA) ... 33
E. Penelitian Terdahulu ... 34
D. Variabel Penelitian dan Definisi Operasional ... 44
xv
C. Pembahasan ... 77
BAB V PENUTUP ... 82
A. Simpulan ... 82
B. Keterbatasan Penelitian ... 83
C. Saran ... 83 DAFTAR PUSTAKA
xvi
DAFTAR TABEL
Tabel II.1. Prinsip dan Produk Pendanaan ... 20
Tabel II.2. Prinsip dan Produk Pembiayaan ... 21
Tabel II.3. Prinsip dan Produk Jasa Perbankan ... 22
Tabel IV.1. Daftar Bank Umum Syariah Sampel ... 57
Tabel IV.2. Hasil Uji Normalitas ... 58
Tabel IV.3. Hasil Uji Multikolinearitas ... 59
Tabel IV.4. Hasil Uji Heteroskedastisitas ... 60
Tabel IV.5. Hasil Uji Autokorelasi ... 61
Tabel IV.6. Statistik Deskriptif ... 61
Tabel IV.7. Analisis Regresi Berganda ... 65
Tabel IV.8. Hasil Uji t ... 67
Tabel IV.9 Hasil Uji F ... 74
xvii
DAFTAR GAMBAR
