TESIS
PERINGKAT BANK BERDASARKAN UKURAN
KINERJA
INTELLECTUAL CAPITAL
DAN
BERDASARKAN RGEC (
RISK PROFILE, GOOD
CORPORATE GOVERNANCE, EARNINGS, CAPITAL
)
MARIA CLAUDIA TRIYUNI RASSI No. Mhs.: 145002247/PS/MM
PROGRAM STUDI MAGISTER MANAJEMEN
PROGRAM PASCASARJANA
UNIVERSITAS ATMA JAYA YOGYAKARTA
iv
INTISARI
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui peringkat bank berdasarkan ukuran kinerja Intellectual Capital menggunakan metode Value Added Intellectual Coefficient (VAICTM) dan berdasarkan RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital yang berbasis risiko.
Hasil penelitian menggunakan metode VAICTM diperoleh bahwa pada umumnya bank dikategorikan pada predikat top performers. Hasil RGEC diperoleh rasio NPL pada umumnya bank dikategorikan pada peringkat 2. Rasio LDR diperoleh 7 bank pada peringkat 1 dan 9 bank peringkat 2. Rasio ROA diperoleh 9 bank pada peringkat 1 dan 10 bank peringkat 2. Rasio NIM pada umumnya bank berada pada peringkat 1 dan hasil rasio CAR pada umunya bank berada pada peringkat 1.
Hasil uji beda antara VAICTM dan RGEC dengan taraf nyata (α) = 5% = 0,05, diperoleh nilai probabilitas (sig.) < Level of Significant = 0,05, berarti ada perbedaan signifikan antara VAICTM dan RGEC.
v
ABSTRACT
This study aims to determine the ranking of banks by size of Intellectual Capital performance using the method of Value Added Intellectual Coefficient
(VAICTM) and based RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance,
Earnings, Capital based on risk.
The results using VAICTM method shows that in general, banks are categorized on the title of top performers. Results obtained RGEC bank NPL ratio generally categorized on the 2nd rank LDR ratio obtained 7 banks at rank 1 and 9 banks rank 2. Ratios ROA bank acquired 9 banks at rank 1 and 10 banks rank 2. ratio of NIM in general banks are ranked 1 and the results of the CAR in general the bank is ranked first.
The test results and the difference between VAICTM RGEC with a significance level (α) = 5% = 0.05, the value of probability (sig.) <Level of Significant = 0.05, meaning there is a significant difference between VAICTM and RGEC.
Keywords: Intellectual Capital, Value Added Intellectual Coefficient (VAICTM),
vi
PERSEMBAHAN
Dan segala sesuatu yang kamu lakukan dengan perkataan atau
perbuatan, lakukanlah semuanya itu dalam nama Tuhan Yesus,
sambil mengucap syukur oleh Dia kepada Allah, Bapa kita”.
(Kolose 3:17)
Letih terbayar lunas
Kecemasan berakhir tuntas
Perjuanganku berujung manis
Terimakasih untuk:
Tuhan Yesus Kristus
Bapak dan mama tercinta
Keluarga dan sahabat-sahabatku
vii
KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis sampaikan ke hadirat Tuhan Yang Maha Esa yang telah mencurahkan segala rahmat, bimbingan serta perlindungan-Nya, sehingga penulis
dapat menyelesaikan laporan Tesis ini. Penulisan Laporan Tesis dengan judul ”PERINGKAT BANK BERDASARKAN UKURAN KINERJA
INTELLECTUAL CAPITAL DAN BERDASARKAN RGEC (RISK
PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNINGS, CAPITAL)”
disusun guna melengkapi syarat untuk menyelesaikan jenjang pendidikan tinggi
Program Strata-2 (S-2) Program Studi Manajemen di Universitas Atma Jaya Yogyakarta. Penulis berharap melalui laporan Tesis ini semakin menambah dan
memperdalam ilmu pengetahuan dalam bidang Manajemen baik oleh penulis maupun pihak lain.
Dalam penyusunan laporan Tesis ini penulis telah mendapat banyak
bimbingan, bantuan, dan dorongan moral dari berbagai pihak. Oleh karena itu penulis mengucapkan terima kasih kepada :
1. Bapak Drs. M. Parnawa P., MBA., Ph.D., selaku Dekan Fakultas Manajemen
Universitas Atma Jaya Yogyakarta.
2. Ibu Mahestu Noviandra Krisjanti, M.Sc. IB, Ph.D selaku Ketua Program Studi
Pascasarjana Manajemen Universitas Atma Jaya Yogyakarta.
3. Bapak Dr. C Handoyo Wibisono, M.M selaku Dosen Pembimbing yang telah dengan sabar meluangkan waktu untuk member petunjuk dan membimbing
penulis dalam menyelesaikan tugas akhir ini.
4. Seluruh Dosen di Program Studi Pascasarjana Manajemen Universitas Atma
ix
A. Intellectual Capital 7
1. Pengertian Intellectual Capital 7
2. Komponen Intellectual Capital 8
a. Human Capital (HC) 8
x
c. Capital Employed (CE) 10
3. Value Added Intellectual Coefficient (VAICTM) 11
B. Metode RGEC 14
1. Risk Profile (Profil Risiko) 14
2. Good Corporate Governance (GCG) 15
3. Earnings (Rentablitas) 16
4. Capital (Permodalan) 16
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN
A. Hasil Penelitian VAICTM 27
B. Hasil Penelitian RGEC 30
1. Non Perfoming Loan (NPL) 30
2. Loan to Deposit Ratio (LDR) 33
3. Good Corporate Governance (GCG) 36
4. Return on Asset (ROA) 38
5. Net Interest Margin (NIM) 41
6. Capital Adequacy Ratio (CAR) 43
C. Hasil Uji Beda VAICTM dan RGEC 45
xi
1. Value Added Intellectual Capital (VAICTM) 46
2. RGEC 47
a. NPL (Non-Performing Loan) 47
b. LDR (Loan to Deposit Ratio) 47
c. ROA (Return on Asset) 48
d. NIM (Net Interest Margin) 49
e. CAR (Capital Adequacy Ratio) 49 3. Uji Beda antara VAICTM dan RGEC 50
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN
A. Kesimpulan 52
B. Kelemahan Penelitian 53
C. Saran 54
xii
DAFTAR GAMBAR
xiii
DAFTAR TABEL
Tabel 1 Penelitian Terdahulu 17
Tabel 2 Daftar Bank Umum Konvensional 21
Tabel 3 Kriteria Penilaian Kesehatan Bank Rasio NPL 24
Tabel 4 Kriteria Penilaian Kesehatan Bank Rasio LDR 24
Tabel 5 Nilai Komposit Self Assessment GCG 25
Tabel 6 Kriteria Penilaian Kesehatan Bank Rasio ROA 25
Tabel 7 Kriteria Penilaian Kesehatan Bank Rasio NIM 25
Tabel 8 Kriteria Penilaian Kesehatan Bank Rasio CAR 26
Tabel 9 Peringkat Bank Berdasarkan VAICTM Tahun 2005-2014 27
Tabel 10 Peringkat Bank Berdasarkan Rasio NPL Tahun 2005-2014 30
Tabel 11 Peringkat Bank Berdasarkan Rasio LDR Tahun 2005-2014 33
Tabel 12 Hasil Self Assessment GCG 36
Tabel 13 Peringkat Bank Berdasarkan Rasio ROA Tahun 2005-2014 38
Tabel 14 Peringkat Bank Berdasarkan Rasio NIM Tahun 2005-2014 41
Tabel 15 Peringkat Bank Berdasarkan Rasio CAR Tahun 2005-2014 43
xiv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Descriptives Statistics 60
Lampiran 2 Uji Independent Sample T Test VAICTM_NPL 61
Lampiran 3 Uji Independent Sample T Test VAICTM_LDR 62
Lampiran 4 Uji Independent Sample T Test VAICTM_ROA 63
Lampiran 5 Uji Independent Sample T Test VAICTM_NIM 64
