S E K
O L
A H
P A
S C
A S A R JA
N A
PENGARUH EFISIENSI USAHA DAN RISIKO TERHADAP
RETURN ON ASSET
PADA PT. BANK SUMUT
TESIS
OLEH
ALFITRI PASARIBU 097019050/IM
SEKOLAH PASCASARJANA
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
PENGARUH EFISIENSI USAHA DAN RISIKO TERHADAP
RETURN ON ASSET
PADA PT. BANK SUMUT
TESIS
Diajukan sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Magister Sains dalam Program Studi Ilmu Manajemen pada Sekolah Pascasarjana
Universitas Sumatera Utara
Oleh
ALFITRI PASARIBU 097019050/IM
SEKOLAH PASCASARJANA
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
Judul Tesis : PENGARUH EFISIENSI USAHA DAN RISIKO TERHADAP RETURN ON ASSET PADA PT. BANK SUMUT
Nama Mahasiswa : Alfitri Pasaribu
Nomor Pokok : 097019050
Program Studi : Ilmu Manajemen
Menyetujui,
Komisi Pembimbing:
(Dr. Isfenti Sadalia, ME.) (Dr. Khaira Amalia Fachrudin, MBA, AK Ketua Anggota
)
Ketua Program Studi, Direktur,
Telah diuji pada
Tanggal : 30 Agustus 2012
PANITIA PENGUJI TESIS :
Ketua : Dr. Isfenti Sadalia, ME.
Anggota : 1. Dr. Khaira Amalia Fachrudin, MBA,Ak.
2. Prof. Dr. Paham Ginting, SE, MS.
3. Dr. Muslich Lufti, MBA.
PERNYATAAN
Dengan ini saya menyatakan bahwa Tesis saya yang berjudul:
“PENGARUH EFISIENSI USAHA DAN RISIKO TERHADAP RETURN
ON ASSET PADA PT. BANK SUMUT”.
Adalah benar hasil karya saya sendiri dan belum pernah dipublikasikan
oleh siapapun juga sebelumnya. Sumber-sumber data dan informasi yang
digunakan telah dinyatakan secara benar dan jelas.
Medan, 30 Agustus 2012 Yang membuat pernyataan,
PENGARUH EFISIENSI USAHA DAN RISIKO TERHADAP RETURN ON ASSET PADA PT. BANK SUMUT
ABSTRAK
Tingkat kemampuan bank dalam memperoleh keuntungan dapat diukur dengan melihat Return On Asset (ROA) merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuan menejemen bank dalam memperoleh keuntungan (laba) secara keseluruhan. Langkah-langkah yang harus dilakukan bank dalam mencapai ROA haruslah sesuai dengan harapan yaitu dengan memperhitungkan prinsip kehati-hatian (Prudential System) dalam pengunaan asset yang dimiliki karena setiap kegiatan usaha bank yang melibatkan penggunaan asset atau berorientasi keuntungan selalu dihadapkan pada risiko yang sering disebut risiko usaha. Risiko usaha bank adalah tingkat ketidakpastian mengenai suatu hasil yang diperkirakan atau diharapkan akan diterima. Perusahaan dapat dikatakan lebih efisien dibandingkan pesaingnya jika dengan input yang sama menghasilkan output lebih tinggi atau dapat menghasilkan output yang sama dengan input yang lebih rendah. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui dan menganalisis efisiensi usaha yang terdiri dari BOPO, Cost EfficiencyRatio, Overhead Efficiency , dan resiko yang terdiri dari Liquidity Risk , Capital Risk , Deposit Risk terhadap Return on Asset pada PT. Bank Sumut. Hasil penelitian berdasarkan hasil uji statistika pada alpha 5% ditemukan bahwa BOPO, Overhead Efficiency,Liquidity Risk dan Capital Risk memiliki pengaruh positif signifikan terhadap Return on asset Pada PT. Bank Sumut, dimana Capital Risk merupakan variabel yang paling dominan. Sedangkan Cost Efficiency Ratio dan Deposit Risk tidak memiliki pengaruh yang signifikan terhadap Return on asset Pada PT. Bank Sumut.
THE INFLUENCE OF BUSINESS EFFICIENCY AND RISK ON THE RETURN ON ASSET AT PT. BANK SUMUT
ABSTRACT
The degree of bank capability in gaining profit can be measured through Return On Asset (ROA) and it is a ratio used to measure the ability of bank management is gaining profit as a whole. The steps should be taken by the bank ing achieving ROA should meet the expectation by considering the Prudential System in the use of asset owned because business activity of the bank involving the use of asset or profit –oriented is always faced to the risk frequently called business risk. The business risk of bank is the degree of uncertainty about a result which will be expectedly received. The company can be said to be more efficient than its competitors if with the same input the company can produce higher output or can produce the same output with lower input. The purpose of this study was to find out and analyze the business efficiency comprising BOPO, Cost Efficiency Ratio, Overhead Efficiency, and the risks consisting of Liquidity Risk, Capital Risk, Deposit Risk on Return On Asset at PT. Bank Sumut. The result of this study through a statistic test with α = 5% showed that BOPO, Overhead Efficiency, Liquidity Risk and Capital Risk had a positive and significant influence on the Return On Asset at PT. Bank Sumut in which Capital Risk was the most dominant variable, while Cost Efficiency Ratio and Deposit Risk did not have any significant influence on the Return On Asset at PT. Bank Sumut.
KATA PENGANTAR
Alhamdulillah, puji dan syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT
yang telah senantiasa melimpahkan rahmat dan hidayah Nya, sehingga penulis
dapat menyelesaikan tesis dengan judul “Pengaruh Efisiensi Usaha dan Resiko
Terhadap Return on Asset Pada PT. Bank Sumut”. Tesis ini merupakan tugas
akhir dalam rangka memperoleh gelar Magister Sains (M.Si) Pada Program Studi
Ilmu Manajemen Sekolah Pascasarjana Universitas Sumatera Utara Medan.
Pada kesempatan ini, penulis ingin menyampaikan terima kasih yang
sebesar-besarnya kepada:
1. Bapak Prof. Dr. Syahril Pasaribu, Sp.A(K), selaku Rektor Universitas
Sumatera Utara.
2. Bapak Prof. Dr. Ir. A. Rahim Matondang, MSIE selaku Direktur Sekolah
Pascasarjana Universitas Sumatera Utara.
3. Bapak Prof. Dr. Paham Ginting, MS selaku Ketua Program Studi Ilmu
Manajemen Sekolah Pascasarjana Universitas Sumatera Utara.
4. Ibu Dr. Arlina Nurbaity Lubis, MBA selaku sekretaris Program Studi Magister
Ilmu Manajemen Sekolah Pascasarjana Universitas Sumatera Utara.
5. Ibu Dr. Isfenti Sadalia, ME selaku Pembimbing I yang telah memberikan
dorongan dan bimbingan serta saran-saran dalam penyelesaian tesis ini.
6. Ibu Dr. Khaira Amalia Fachrudin, MBA Ak selaku Pembimbing II, yang juga
telah memberikan dorongan dan bimbingan serta saran-saran dalam
7. Bapak Dr. Muslich Lutfi, MBA, Bapak Drs. Syahyunan, M.Si, dan Bapak Prof.
Dr. Paham Ginting, MS, selaku komisi pembanding, yang telah banyak
memberikan masukan-masukan untuk perbaikan tesis ini.
8. Bapak H. Gus Irawan Pasaribu, SE.Ak, MM selaku Direktur Utama PT. Bank
SUMUT.
9. Bapak Bahrein H. Siagian selaku Pemimpin Divisi Sumber Daya Manusia dan
seluruh Pimpinan Divisi dan Staff PT. Bank SUMUT yang tidak dapat saya
sebutkan satu persatu, yang telah bersedia meluangkan waktunya untuk
memberikan data dan informasi dalam penyelesaian tesis ini.
10. Seluruh dosen-dosen pengajar yang telah memberikan ilmunya selama
perkuliahan, yang sangat bermanfaat bagi penulis dalam menambah ilmu
pengetahuan.
11. Seluruh staff administrasi pascasarjana dan teman-teman angkatan 17 yang
telah memberikan dukungan dan kerjasamanya sejak awal perkuliahan hingga
selesai
12. Terkhusus kepada kedua orang tua penulis, yakni Ayahanda Ir. H. M. Syufrin
Pasaribu, Med. dan Ibunda Hj. Hadisah Pohan, BA. yang telah memberikan
dorongan, do’a serta kasih sayangnya kepada penulis dalam menyelesaikan
tesis ini.
13. Buat saudara-saudariku Muhammad Al Amin Pasaribu, Muhammad
Immanuddin Pasaribu, Al Fitra Pasaribu dan Amanah Pasaribu terimakasih atas
motvasi dan dukungannya selama ini.
Penulis menyadari bahwa tesis ini belumlah sempurma, mengingat
yang bersifat membangun sangat diharapkan, demi kesempurnaan penulisan di
masa yang akan datang. Akhir kata, penulis mengucapkan semoga Allah SWT
akan membalas seluruh amal kita dan melimpahkan rahmatNya kepada kita
semua. Semoga tesis ini dapat memberikan manfaat bagi semua pihak pada
umumnya dan penulis pada khususnya.
Medan, Agustus 2012
RIWAYAT HIDUP
Alfitri Pasaribu, dilahirkan di Medan 7 Desember 1981 dari pasangan
Ayahanda Ir. H. M. Syufrin Pasaribu,Med. dan Hj. Hadisah Pohan,BA. sebagai
anak ketiga dari lima bersaudara.
Menyelesaikan Pendidikan Sekolah Dasar di SD Swasta Tunas Kartika IV
Medan, tamat dan lulus tahun 1993, kemudian melanjutkan Pendidikan ke
Sekolah Menengah Pertama di SMP Swasta Panca Budi Medan, tamat dan lulus
tahun 1996. Selanjutnya meneruskan pendidikan ke Sekolah Menengah Umum di
SMU Negeri 3 Medan, tamat dan lulus tahun 1999. Tahun 1999 melanjutkan ke
jenjang pendidikan Diploma III Jurusan Keuangan dan Perbankan Politeknik
Negeri Medan dan lulus tahun 2002, kemudian tahun 2002 melanjutkan Program
Strata-1 Ekstensi Jurusan Manajemen Universitas Sumatera Utara dan lulus pada
tahun 2005. Pada tahun 2004 sampai dengan sekarang bekerja sebagai Officer di
DAFTAR ISI
2.3.2. Keunggulan dan Kelemahan Rasio Keuangan ... 15
2.3.3. Jenis-jenis Rasio Keuangan ... 17
2.3.4. Rasio Profitabilitas ... 17
2.3.5. Analisis Rasio ... 19
2.4. Efisiensi Bank ... 21
2.4.1 Pengaruh Efisiensi Usaha Terhadap ROA ... 24
2.4.2 Pengaruh BOPO Terhadap Return on Asset (ROA) . 25 2.4.3 Pengaruh CER Terhadap Return on Asset (ROA) .... 25
2.5. Risiko ... 26
2.5.1 Pengertian Resiko ... 26
2.5.2 Jenis-jenis Resiko Perbankan ... 27
3.5. Identifikasi dan Operasional Variabel ... 39
3.6. Metode Analisis Data ... 41
3.7 Uji Asumsi Klasik ... 44
3.7.1. Uji Normalitas ... 45
3.7.2. Uji Multikolinieritas... 46
3.7.3. Uji Heterokedastisitas ... 46
DAFTAR TABEL
Nomor Judul Halaman
1.1. Laporan Laba dan Rasio Keuangan PT.BANK SUMUT Periode
2004-2011... ... 4
2.1. Review Penelitian Terdahulu ... 8
3.1. Operasionalisasi Variabel, Definisi Variabel, Indikator Variabel, dan Skala Pengukuran ... 40
4.1 Jumlah unit kantor PT.Bank SUMUT ... 50
4.2. Analisis Deskriptif ... 55
4.3. Hasil Uji Kolmogrov-Sumirnov ... 58
4.4. Hasil Uji Multikolinearitas ... 59
4.5. Hasil Uji-Glejser ... 60
4.6. Hasil Uji Autokorelasi... 61
4.7. Hasil Uji-F ... 62
DAFTAR GAMBAR
Nomor Judul Halaman
DAFTAR LAMPIRAN
Nomor Judul Halaman
