KOLABORASI RISET DOSEN DAN MAHASISWA
\
PENGARUH TATA KELOLA ISLAMI TERHADAP KINERJA KEUANGAN DAN INDEKS MAQASHID SYARIAH PADA BANK UMUM
SYARIAH DI INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana Program Studi Ekonomi Syariah
Oleh :
DIAN ZATA SAFINA SURYA NIM : 2016710134
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA
KOLABORASI RISET DOSEN DAN MAHASISWA
PENGARUH TATA KELOLA ISLAMI TERHADAP KINERJA KEUANGAN DAN INDEKS MAQASHID SYARIAH PADA BANK
UMUM SYARIAH DI INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana Program Studi Ekonomi Syariah
Oleh :
DIAN ZATA SAFINA SURYA NIM : 2016710134
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA
MOTTO
“Jalani apa yang sudah kamu pilih,
selesaikan apa yang sedang kamu jalani
”
“Dunia akan tetap
berjalan sekalipun duniamu sedang
hancur, semua tidak akan menunggu, jadi berjalanlah
terus, jangan terlalu lama berhenti
”
“
Takaran keberhasilan atas setiap goals mu tercapai yaitu
dengan melihat reaksi dan raut muka dari orang-orang
yang ada di sekelilingmu. karena itu sebuah takaran yang
HALAMAN PERSEMBAHAN
Pada kesempatan ini saya akan menuliskan persembahan dan ucapan terimakasih atas segala dukungan, doa, dan semangat yang diberikan oleh orang-orang baik yang tersayang. Skripsi ini pertama saya persembahkan untuk kedua orang tua saya, kakak, dan
keluarga saya yang selalu memperjuangkan saya dalam hal apapun,
yang dengan sabar mendidik dan selalu mendo’akan serta memberikan dukungan kepada saya. saya ucapkan terimakasih kepada:
1. Sujud syukur saya panjatkan kepada Allah SWT yang selalu memudahkan perjalanan saya selama kuliah, memberikan nikmat, rejeki, kesehatan, dan memberikan semuanya kepada saya yang bahkan terkadang lebih dari ekspetasi saya.
2. Terimakasih untuk Pak Kautsar yang sudah dengan sangat sabar membimbing saya. Maafkan jika saya terlalu pemalas dan suka gak sesuai ekspetasi bapak
☺
, kadang kalau bimbingan suka gak sesuai apa yang sudah dijadwalkan hehe, suka nyusahin bapak juga terutama pernah membuat bapak pulang telat karena bimbingan kita sore wkwk. Terimakasih sudah memberikan banyak hal untuk saya dan memberikan banyak peluang juga untuk saya berkembang. Semoga Allah membalas kebaikan Bapak.3. Terimakasih untuk Bu Wiwik, Bu Sri, dan Bu Ika telah menjadi Ibu terbaik didalam kampus yang senantiasa membimbing saya terutama selama proses skripsi ini. Terimakasih untuk Bu Zubaidah sudah menjadi wali dosen saya selama 3,5 tahun saya kuliah. Semoga Allah membalas semua kebaikan Ibu. Terimakasih untuk seluruh dosen dan
4. karyawan STIE Perbanas Surabaya yang mempunyai cerita tersendiri bagi saya selama saya kuliah di kampus ini.
5. Terimakasih untuk Aan!!! sudah menemaniku sampai saat ini, terimakasih sudah memberikan banyak hal, terutama sudah memberikan cerita serta pengalaman yang
mempunyai kesan super spesial! untukku selama ini.
6. Terimakasih banyak juga untuk teman terbaikku yang terbagi bagi jadi tiap kelompok nongkrong (wkwk!)
khususnya untuk tim hore! Fifi,Vebya,Aziza,Bima,Bawi, dan Andi Terimakasih untuk semua bantuan, dukungan, waktu dan penghiburan kalian selama ini!
7. Terimakasih banyak untuk teman-teman baik aku : teman-teman EKIS 2016 khususnya Dina,Vivi,Vivik, dan Dyta untuk bantuannya selama kuliah, tanpa kalian semua kuis, tugas dan segala urusan dalam perkuliahanku mungkin gak akan bisa maksimal hasilnya. Semoga kita diberikan kemudahan dalam segala urusan amin ya robal alamin. Semoga aku mempunyai kesan baik tersendiri bagi kalian
☺
8. Terimakasih juga untuk pak kautsar squad! bantuan kalian serta jam lembur kita selama penyusunan skripsi tidak terlupakan!
9. Terimakasih untuk Kampus 1 sudah menjadi tempat yang penuh cerita selama kuliah. Terimakasih untuk Kampus 2
sudah menjadi tempat yang paling berkesan selama skripsi. Semoga makin hits kampusnya! Terimakasih untuk
“Rapopo”, “Bober”, “KopiRide”, “Kampoeng Steak”
sudah menjadi tempat bersejarah tersendiri selama ini. Semoga semakin sukses tempatnya!
KATA PENGANTAR
Segala puji syukur saya panjatkan kehadirat Allah SWT atas segala limpahan rahmat-Nya, sehingga saya dapat menyelesaikan penyusunan skripsi dengan judul “PENGARUH TATA KELOLA ISLAMI TERHADAP KINERJA KEUANGAN DAN INDEKS MAQASHID SYARIAH PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA”.
Tujuan penulisan skripsi adalah untuk memenuhi salah satu syarat penyelesaian program pendidikan sarjana Ekonomi Syariah STIE Perbanas Surabaya. Pada kesempatan ini dengan ketulusan hati perkenankanlah saya untuk mengucapkan rasa terima kasih kepada semua pihak yang mendukung dan membantu penulis selama menjalani proses perkuliahan dan penyususnan skripsi ini kepada :
1. Bapak Kautsar Riza Salman, SE., AK, MSA., CA., BKP., SAS selaku dosen pembimbing yang sangat berperan besar dalam membantu proses penyusunan dan sekaligus penyelesaian proposal skripsi ini melalui proses pemberian bimbingan , arahan dan pengetahuannya kepada penulis.
2. Ibu Dr. Dra. Ec. Wiwik Lestari, M. Si selaku Ketua Program studi Ekonomi Syariah STIE Perbanas Surabaya.
3. Bapak Dr. Yudi Sutarso, M. Si., selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya. 4. Bapak dan Ibu Dosen beserta seluruh civitas Akademika STIE Perbanas
Surabaya yang telah memberikan ilmu pengetahuan dan bantuan kepada penulis selama proses perkuliahan.
Peneliti menyadari bahwa proposal skripsi ini tidak lepas dari kesalahan dan kekurangan, oleh sebab itu penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun. Akhir kata semoga proposal skripsi ini dapat digunakan sebagai acuan, petunjuk, maupun pedoman bagi pihak yang membutuhkan.
Surabaya, Januari 2020 Penulis
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP UJI... ii
LEMBAR PENGESAHAN SKRIPSI ... iii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ... iv
HALAMAN MOTTO ... v
HALAMAN PERSEMBAHAN ... vi
KATA PENGANTAR... viii
DAFTAR ISI ... x
DAFTAR TABEL ... .xi
DAFTAR GAMBAR ... .xii
DAFTAR GRAFIK ... xiii
DAFTAR LAMPIRAN ... xiv
ABSTRACT ... xv ABSTRAK ... xvi BAB I PENDAHULUAN ... 1 1.1 Latar Belakang... 1 1.2 Rumusan Masalah ... 6 1.3 Tujuan ... 7 1.4 Manfaat ... 7 1.5 Sistematika Penelitian ... 7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 9
2.1 Penelitian Terdahulu ... 9
2.2 Landasan teori... 17
2.3 Kerangka Pemikiran ... 35
2.4 Hipotesis Penelitian ... 37
BAB III METODE PENELITIAN ... 38
3.1 Rancangan Penelitian ... 38
3.2 Batasan Penelitian ... 39
3.3 Identifikasi Variabel ... 39
3.4 Definisi operasional dan Pengukuran Variabel ... 39
3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel ... 42
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ... 43
3.7 Teknik Analisis Data ... 43
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA... 49
4.1 Gambaran Subyek Penelitian ... 49
4.2 Analisis Data ... 50 4.3 Pembahasan ... 69 BAB V PENUTUP ... 74 5.1 Kesimpulan ... 74 5.2 Keterbatasan Penelitian ... 75 5.3 Saran ... 76 DAFTAR RUJUKAN LAMPIRAN x
DAFTAR TABEL
Halaman Tabel 1.1 : Perkembangan Perbankan Syariah 2015-2018 2
Tabel 2.1 : Pemetaan Penelitian Terdahulu 14
Tabel 2.2 : Operasional rasio pengukuran IMS 32 Tabel 2.3 : Bobot Masing-Masing Tujuan Dan Elemen IMS 33 Tabel 3.1 : Sampel Penelitian Bank Umum Syariah 43
Tabel 3.2 : Pengujian Hipotesis Penelitian 48
Tabel 4.1 : Seleksi sampel penelitian 49
Tabel 4.2 : Sampel penelitian 50
Tabel 4.3 : Hasil analisis statistik 51
Tabel 4.4 : Hasil outer loading 63
Tabel 4.5 : Hasil outer loading (kedua) 64
Tabel 4.6 : Hasil pengujian validitas 65
Tabel 4.7 : Hasil pengujian reliabilitas 66
Tabel 4.8 : Hasil pengujian Goodnes Of Fit Model 67
DAFTAR GAMBAR
Halaman Gambar 2.1 : kerangka pemikiran penelitian kolaborasi 36 Gambar 2.2 : Kerangkan Penelitian Saat Ini 36
Gambar 3.1 :Variabel Tata Kelola Islami 45
Gambar 3.2 : Variabel Kinerja Keuangan 45
Gambar 3.3 :Variabel Indeks Maqashid Syariah 46
DAFTAR GRAFIK
Halaman
Grafik 4.1 : Hasil Analisis Rata-Rata Indikator Jumlah Anggota DPS 52 Grafik4.2 : Hasil Analisis Rata-Rata Indikator Rangkap Jabatan DPS 54 Grafik 4.3 : Hasil Analisis Rata-Rata Indikator Jumlah Rapat DPS 55 Grafik 4.4 : Hasil Analisis Rata-Rata Indikator Latar Belakang Pendidikan DPS 57 Grafik 4.5 : Hasil Analisis Rata-Rata Indikator Return On Asset (ROA) 59 Grafik 4.6 : Hasil Analisis Rata-Rata Variabel Indeks Maqashid Syariah 61
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Tabel sampel bank umum syariah Lampiran 2 : Tabulasi Dewan pengawas syariah Lampiran 3 : Tabulasi Return On Asset (ROA) Lampiran 4 : Tabulasi Indeks Maqashid Syariah Lampiran 5 : Hasil Output SmartPLS Versi 3.0
THE EFFECT OF ISLAMIC GOVERNANCE TO THE RETURN ON ASSET AND MAQASHID SHARIA INDEX ON THE ISLAMIC BANKS IN
INDONESIA
Dian Zata Safina Surya STIE Perbanas Surabaya
Email: 2016710134@students.perbanas.ac.id Star safira royal mansion d3/3 suko-bohar sidoarjo
ABSTRACT
This study aims to obtain empirical evidence of the influence of Islamic governance on financial performance and Islamic maqashid index on Islamic commercial banks in Indonesia. The independent variable used is Islamic governance with sharia supervisory board indicators and the dependent variable is financial performance with Return On Asset indicators and sharia maqashid index with indicators of education, justice, and public interest. The sample used was 11 (eleven) Sharia Commercial Banks in Indonesia. Period used for 4 (four) years 2015-2018. Data were analyzed using the Partial Least Square approach
(Smartpls version 3.0). The results of this study indicate that Islamic governance does not affect financial performance because it is seen from the data that there is a decrease in the number of members whose impact on performance will make the company's profitability decrease. Financial performance affects the maqasid sharia index because the better the sharia supervisory board performance based on the analysis obtained, the better the maqashid sharia performance increase.
Keywords: Islamic Governance, Finance Performance, and maqashid shariah
PENGARUH TATA KELOLA ISLAMI TERHADAP KINERJA KEUANGAN DAN INDEKS MAQASHID SYARIAH PADA BANK UMU
SYARIAH DI INDONESIA
Dian Zata Safina Surya STIE Perbanas Surabaya
Email: 2016710134@students.perbanas.ac.id
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mendapatkan bukti empiris pengaruh tata kelola Islam pada kinerja keuangan dan indeks maqashid Islam pada bank umum syariah di Indonesia. Variabel independen yang digunakan adalah tata kelola Islam dengan indikator dewan pengawas syariah dan variabel dependen adalah kinerja keuangan dengan indikator Return On Asset dan indeks maqashid syariah dengan indikator pendidikan, keadilan, dan kepentingan publik. Sampel yang digunakan adalah 11 (sebelas) Bank Umum Syariah di Indonesia. Periode yang digunakan selama 4 (empat) tahun 2015-2018. Data dianalisis menggunakan pendekatan Partial Least Square (Smartpls versi 3.0). Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa tata kelola syariah tidak mempengaruhi kinerja keuangan karena dilihat dari data bahwa terdapat penurunan jumlah anggota yang berdampak pada kinerja akan membuat profitabilitas perusahaan menurun. Kinerja keuangan mempengaruhi indeks syariah maqasid karena semakin baik kinerja dewan pengawas syariah berdasarkan analisis yang diperoleh, semakin baik peningkatan kinerja syariah maqashid.
Kata kunci: Tata Kelola Islam, Kinerja Keuangan, dan indeks syariah maqashid
