RENCANA KERJA DAN ANGGARAN PERUSAHAAN TAHUN BUKU 2021

(1)

RENCANA KERJA DAN ANGGARAN PERUSAHAAN

TAHUN BUKU 2021

(2)

(3)

(4)

PT KAWASAN INDUSTRI MAKASSAR

RINGKASAN UNTUK PIMPINAN

Penularan virus corona penyebab Covid-19 masih terus terjadi hingga lebih dari delapan bulan pandemi.Dampak wabah virus Corona (Covid-19) tidak hanya merugikan sisi kesehatan.Virus yang bermula dari Kota Wuhan, Tiongkok, ini bahkan turut mempengaruhi perekonomian negara-negara di seluruh dunia, tak terkecuali Indonesia. Di Indonesia, pemerintah mencoba melakukan berbagai upaya untuk menekan dampak virus Corona terhadap industri.

Pemerintah nampaknya telah mengantisipasi krisis ekonomi akibat pandemi akan berlangsung selama tiga tahun, jika melihat dari sikap pemerintah yang menerbitkan aturan soal relaksasi defisit Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara (APBN), yang membolehkan defisit APBN di atas 3% selama tiga tahun. Defisit APBN terjadi apabila pengeluaran negara lebih besar dari pendapatannya.Dalam krisis ekonomi, pemerintah mungkin menggontorkan pengeluaran yang lebih besar untuk merangsang daya beli masyarakat lewat program-program seperti bantuan sosial atau pengurangan bunga atas cicilan kredit masyarakat. Artinya mereka memprediksi dalam tiga tahun minimal (ekonomi) bisa pulih, artinya 'pulih' itu adalah kegiatan ekonomi sudah mulai normal. Tapi kalau pulih yang benar-benar mampu untuk akselerasi pertumbuhan dan sebagainya, itu tergantung pada respon kebijakan pemulihan ekonomi selama 2-3 tahun ke depan ini.

Namun, tentu saja kita tidak bisa berdiam diri hanya melihat dan menunggu situasi.

Meskipun sedang wait and see, bukan berarti tidak melakukan apa-apa. Situasi saat ini sedang cukup sulit dan penuh tantangan bagi semua pihak, terutama bagi para pebisnis yang sering berhubungan dengan banyak orang. Namun, kita yakin, pada satu titik, masalah ini akan selesai, dan hanya mereka yang pedulilah yang dapat merasakan manfaat dari setiap tantangan yang dihadapi.

Sebagai langkah awal untuk menghadapi pandemik Covid-19, telah disusun Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan Tahun 2021 yang antara lain memuat sasaran dan strategi perusahaan serta proyeksi kuantitatif atas hal-hal yang hendak dicapai dalam jangka waktu satu tahun yaitu tahun 2021 dengan kondisi pandemik Covid-19.

Sebagai usaha mengantisipasi situasi demikian, dapat disimpulkan bahwa arah

pengembangan usaha perusahaan yang tepat adalah penghematan biaya untuk

(5)

menyeimbangkan penurunan pendapatan, optimalisasi capital expenditure dengan tujuan mengelola arus kas, dan optimalisasi kelanjutan bisnis baru yang dalam proses pembangunan dan yang sudah selesai dibangun.

Dalam penyusunan RKAP ini digunakan prinsip Akselerasi Pemulihan Ekonomi Nasional pasca Covid-19 dan dalam rangka transformasi ekonomi menuju negara maju melalui transformasi model bisnis BUMN dan konsolidasi serta restrukturisasi untuk menciptakan nilai tambah ekonomi dan sosial, dengan tetap menjaga prinsip tata kelola yang baik, manajemen risiko yang terkendali, menjaga kesinambungan posisi keuangan BUMN, dan mengelola dan menciptakan sumber daya manusia unggul. Untuk dapat mengatasi tantangan ekonomi yang diakibatkan pandemik Covid-19 dan ke depannya dapat terus tumbuh secara berkesinambungan. Adapun asumsi makro yang digunakan dalam RKAP tahun 2021 perusahaan, yaitu populasi penduduk, pertumbuhan ekonomi, inflasi, suku bunga, nilai tukar rupiah, harga minyak mentah Indonesia, lifting minyak dan lifting gas.

Selanjutnya sasaran-sasaran perusahaan selama satu tahun ditetapkan antara lain : A. Pendapatan

1. Terjualnya lahan industri seluas 44.058,18 m

²

Rp 55.072.725.000,00 2. Terealisasinya perpanjangan PPTI Rp 24.565.740.111,00

3. Tersewanya BPSP dan gudang Rp 7.249.658.400,00

4. Terealisasinya pendapatan jasa-jasa lainnya Rp 23.379.630.000,00 B. Investasi

1. Pembebasan lahan kavling industri Rp 46.000.000.000,00

2. Reseacrh dan Development Rp 15.850.000000,00

3. Pengurusan Sertifikat HPL, BPHTB, & lainnya Rp 4.600.000.000,00 4. Pematangan Lahan (Luas 30.000 m2) Rp 8.457.750.000,00 5. Perbaikan Infrastruktur jalan (Luas Total 9.200 m2) Rp 6.635.970.180,00 6. Pembangunan Pagar Batas Kawasan Rp 1.102.500.000,00

7. Pembangunan Gudang Dan Pagar Rp 22.769.250.000,00

8. Pembangunan Jogging Track Rp 1.125.586.875,00

9. Pembangunan Food Court Rp 2.500.000.000,00

10. Pembangunan Portal Kawasan KIMA Rp 210.000.000,00

11. Pembangunan Pipa HDPE untuk Kabel FO Bawah Tanah Rp 3.026.739.100,00

(6)

12. Pembangunan Pagar WWTP Area Main Waterway Rp 300.000.000,00 13. Pembangunan Kolam Pretreatment/Kolam Anaerob Rp 4.000.000.000,00 14. Pembangunan Recycle Air/Instalasi Air Bersih Rp 3.000.000.000,00

15. Pembangunan Instalasi Air Rp 50.000.000,00

16. Pembangunan Jembatan Akses Rumah Pompa Jl. Kima 3 Rp 250.000.000,00 17. Pembangunan Jaringan Pipa Air Limbah Rp 417.500.000,00 18. Pembangunan Kolam Resapan & Pagar Pengaman Rp 327.875.000,00

19. Pekerjaan Renovasi BPSP F1-A1 Rp 472.500.000,00

20. Pembangunan Pagar dan Pelataran BPSP F1-A1 Rp 497.662.500,00 21. Pembangunan Pelataran Depo Container Yard Rp 1.925.368.437,00 22. Pembangunan Pelataran Parkir Alat Berat Rp 304.682.906,00 23. Pekerjaan Pipa Distribusi Air Bersih Rp 962.000.000,00

24. Pekerjaan Sumur Bor dan Pompa Rp 700.000.000,00

25. Pekerjaan Renovasi Gedung Kantor dan Landskap Rp 2.006.850.000,00 26. Pekerjaan Pembangunan Gudang Arsip Kima Rp 350.000.000,00 27. Pengadaan Penyedot sampah + pencacah Rp 240.000.000,00 28. Pengadaan Kendaraan angkutan sampah Rp 125.000.000,00

29. Pembangunan TPS 3R Rp 125.000.000,00

30. Perbaikan Sedimantation Tank Oxidation Ditch Rp 300.000.000,00 31. Pemantauan Kualitas Air Outlet Secara Online Rp 1.000.000.000,00

32. Pembangunan Sistem Fitrasi Air Rp 180.000.000,00

33. Pekerjaan UF Membran Kapasitasi 20 M3/Jam Rp 66.000.000,00 34. Pengadaan Pompa Transfer Air Bersih Rp 50.000.000,00 35. Pengadaan Pipa Transmisi Air Baku Rp 30.000.000,00

36. Pengadaan Preasure Tank Rp 50.000.000,00

37. Pengadaan Pompa Transmisi Air Baku Rp 40.000.000,00 38. Pengadaan Mobil Tanki Air Bersih Rp 300.000.000,00 39. Pembangunan Jaringan Fiber Optik Kima Rp 4.700.000.000,00 40. Pekerjaan Smart CCTV Security System Rp 2.500.000.000,00 41. Pengadaan Peralatan Pompa, Blower, Mekanikal & Elek. Rp 565.000.000,00

42. Pengadaan Alat Berat Rp 15.500.000.000,00

(7)

Dengan berdasarkan sasaran tersebut di atas, dibuat program kerja PT KIMA (Persero) berupa investasi rutin sebesar Rp1.125.700.000,00, investasi pengembangan sebesar Rp87.163.234.999,00 dan kegiatan pengembangan kawasan Rp66.450.000.000,00 dimana investasi dan pengembangan tersebut direncanakan dibiayai dari pinjaman dan modal.

Proyeksi keuangan direncanakan akan diperoleh keuntungan/Laba setelah Pajak tahun 2020 (Prognosa) dan 2021 (RKAP) sebagai berikut:

a. Tahun 2020 Rp12.886.710.503,72 b. Tahun 2021 Rp16.015.630.503,90

Dengan tingkat kesehatan perusahaan masing-masing KURANG SEHAT “BBB” untuk tahun

2020 dan SEHAT “A”untuk rencana tahun 2021.

(8)

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR ... i

RINGKASAN UNTUK PIMPINAN ... iii

DAFTAR ISI ... vii

DAFTAR LAMPIRAN ... xii

BAB I PENDAHULUAN ... 1

1.1. Gambaran Umum ... 1

1.2. Visi Perusahaan ... 3

1.3. Misi Perusahaan ... 3

1.4. Maksud dan Tujuan Perusahaan ... 4

1.5. Susunan Dewan Komisaris dan Direksi ... 5

1.6. Kegiatan Perusahaan ... 6

1.7. Budaya Perusahaan ... 8

BAB II KINERJA PERUSAHAAN TAHUN BUKU 2020 ... 9

2.1. Perbandingan Antara Asumsi RKAP 2020 dengan Realisasinya ... 9

2.2. Pencapaian Kinerja per Divisi ... 11

a. Pemasaran ... 11

b. Perencanaan, Pengembangan, dan Hukum Pertanahan ... 12

c. Lingkungan/WWTP ... 13

d. Umum dan SDM ... 14

e. Sumber Daya Manusia ... 15

f. Keuangan dan Akuntansi ... 16

2.3. Penilaian/Evaluasi Umum (Korporasi) Manajemen Perusahaan atas Pencapaian Kinerja Tahun 2020 ... 17

Halaman

(9)

BAB III RENCANA KERJA DAN ANGGARAN PERUSAHAAN TAHUN 2021 ... 21

3.1 Gambaran Umum ... 21

3.2 Asumsi-asumsi Penyusunan RKAP Tahun Buku 2021 ... 22

3.3 Sasaran dan Strategi Korporat Tahun 2021 ... 23

a. Sasaran Korporasi ... 23

b. Strategi Korporasi ... 24

3.4 Sasaran Fungsional ... 24

1. Divisi Marketing ... 24

2. Divisi Jasa - jasa ... 25

3. Divisi Perencanaan, Pengembangan dan Hukum Pertanahan ... 25

4. Divisi Keuangan dan Akuntansi ... 26

5. Divisi Satuan Pengawasan Intern ... 27

6. Divisi Umum dan SDM ... 27

7. Divisi Pengelolaan Lingkungan ... 28

8. Sekretaris Perusahaan ... 29

9. Program Kemitraan dan Bina Lingkungan ... 29

3.5 Strategi Fungsional ... 30

1. Divisi Marketing ... 30

2. Divisi Jasa – jasa ... 30

3. Divisi Perencanaan, Pengembangan dan Hukum Pertanahan ... 31

4. Divisi Keuangan dan Akuntansi ... 31

5. Divisi Umum dan SDM ... 31

6. Divisi Satuan Pengawasan Intern ... 31

7. Divisi Pengelolaan Lingkungan ... 31

8. Sekretaris Perusahaan ... 31

9. Program Kemitraan dan Bina Lingkungan ... 31

3.6 Kebijakan ... 32

1. Divisi Marketing ... 32

2. Divisi Jasa – jasa ... 32

3. Divisi Perencanaan, Pengembangan dan Hukum Pertanahan ... 32

4. Divisi Keuangan dan Akuntansi ... 32

5. Divisi Umum dan SDM ... 33

(10)

6. Divisi Satuan Pengawasan Intern ... 33

7. Divisi Pengelolaan Lingkungan ... 33

8. Sekretaris Perusahaan ... 33

9. Program Kemitraan dan Bina Lingkungan ... 33

3.7 Program Kerja ... 34

1. Divisi Marketing ... 34

2. Divisi Jasa – jasa ... 35

3. Divisi Perencanaan, Pengembangan dan Hukum Pertanahan ... 35

4. Divisi Keuangan dan Akuntansi ... 36

5. Divisi Umum dan SDM ... 36

6. Divisi Satuan Pengawasan Intern ... 37

7. Divisi Pengelolaan Lingkungan ... 37

8. Sekretaris Perusahaan ... 38

9. Program Kemitraan dan Bina Lingkungan ... 38

3.8 Kajian Investasi ... 39

3.9 Kajian Pengembangan ... 41

3.10 Sinergi Antar BUMN dan BUMD ... 41

3.11 Program Optimalisasi Asset ... 43

BAB IV PROYEKSI KEUANGAN TAHUN BUKU 2021 ... 44

1. PROYEKSI KEUANGAN ... 44

a. Proyeksi Laporan Posisi Keuangan ... 44

b. Proyeksi Laba Rugi ... 44

c Proyeksi Penjualan dan HPP ... 45

d. Proyeksi Cash Flow ... 45

e. Proyeksi Sumber dan Penggunaan Dana ... 45

f. Proyeksi Ratio Keuangan ... 46

Laporan Posisi Keuangan Audit Tahun 2019, RKAP Tahun 2020, Prognosa Tahun 2020 dan RKAP Tahun 2021 ... 47

Laba Rugi Audit Tahun 2019, RKAP Tahun 2020, Prognosa Tahun 2020 dan RKAP Tahun 2021 ... 48

Cash Flow RKAP Tahun 2021 ... 50

(11)

Laporan Perubahan Modal Kerja Tahun 2021 ... 50

Laporan Sumber dan Penggunaan Kas Periode Tahun 2021 ... 51

Indikator Kinerja ... 52

Komposisi Persd. Tanah Realisasi RKAP 2021 ... 54

2. ANGGARAN PERUSAHAAN ... 55

Anggaran Pendapatan ... 55

1.Penjualan Tanah ... 55

2. Perpanjangan PPTI ... 55

3. Pendapatan Jasa-jasa ... 55

4. Pendapatan non Operasional ... 56

Anggaran Biaya ... 56

1. Biaya Pegawai ... 56

2. Biaya Pemeliharaan ... 56

3. Biaya Administrasi & Umum ... 57

4. Biaya Pemasaran dan Promosi ... 57

5. Biaya Research and Development ... 57

6. Biaya Unit Usaha Jasa-jasa ... 57

7. Biaya Penyusutan dan Amortisasi ... 57

Anggaran Investasi dan Pengembangan ... 57

1. Investasi Rutin dan Investasi Pengembangan ... 57

2. Kegiatan Pengembangan kawasan ... 59

BAB V MANAJEMEN RESIKO ... 60

5.1 Kebijakan Perusahaan Terhadap Risk Appetite dan Risk Tolerance ... 60

5.2 Tabel Resiko di Luar Area Risk Appetite ... 61

5.3 Peta Resiko . ... 65

BAB VI RENCANA KERJA DAN ANGGARAN TANGGUNG JAWAB SOSIAL DAN LINGKUNGAN ... 72

Program Tanggung Jawab Sosial Lingkungan ... 72

6.1 Analisis Resiko ... 72

6.2 Tujuan Perusahaan ... 73

(12)

6.3 Proyeksi Rincian Sumber Dana dan Penggunaan Dana TJSL 2021 ... 74

6.4 Program TJSL ... 75

BAB VII RENCANA DAN ANGGARAN DEWAN KOMISARIS ... 85

7.1 Latar Belakang ... 85

7.2 Dasar Hukum ... 86

7.3 Tugas, Wewenang, dan Kewajiban Dewan Komisaris ... 86

7.4 Rencana Kerja Dewan Komisaris dan Organ Pendukung Dewan Komisaris 88 7.5 Key Performance Indocator (KPI) Dewan Komisaris ... 92

7.6 Jadwal Pelaksanaan Kegiatan ... 93

7.7 Anggaran Biaya Dewan Komisaris Tahun 2021 ... 98

BAB VIII KEY PERFORMANCE INDOCATORS TAHUN 2021 ... 99

8.1 Key Performance Indicators Tahun 2021 PT Kawasan Industri Makassar ... 99

8.2 Glossary KPI PT Kawasan Industri Makassar ... 100

8.3 Kesesuain APS ... 109

8.4 Fungsi Hukum ... 117

8.5 Kebijakan Taktis Teknologi dan TI ... 118

BAB IX PENUTUP ... 119

I. Kesimpulan ... 119

II. Hal-hal yang Perlu Keputusan RUPS ... 121

LAMPIRAN ... 122

(13)

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 - Perbandingan Laba Rugi Audit 2019, RKAP 2020, Prognosa 2020, dan

RKAP 2021 ... 123

Lampiran 2 - Perbandingan Neraca Audit 2019, RKAP 2020, Prognosa 2020, dan RKAP 2021 ... 125

Lampiran 3 - Pendapatan RKAP 2021 ... 127

Lampiran 4 - Biaya RKAP 2021 ... 132

Lampiran 5 - Laporan Posisi Keuangan PKBL ... 137

Lampiran 6 - Laporan Aktivitas PKBL ... 139

Lampiran 7 – Unit Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) ... 141

Lampiran 8 - Program Kemitraan, Bina Lingkungan, dan CSR PT Kawasan Industri Makassar (Persero) Tahun 2021 ... 142

Lampiran 9 – Program Tanggung Jawab Sosial Lingkungan yang Selaras Pembangunan

dengan Tujuan Berkelanjutan (TPB) / Sustainable Development Goals ... 144

(14)

BAB I

PENDAHULUAN

1.1. Gambaran Umum

a. Landasan Hukum Keberadaan Perusahaan

PT Kawasan Industri Makassar (Persero), selanjutnya disingkat "PT KIMA (Persero)”

yang didirikan berdasarkan Akte Notaris No. 55 tanggal 31 Maret 1988 dan Akta Notaris No. 21 tanggal 11 Agustus 1988, keduanya dibuat dihadapan Soeleman Ardjasasmita, S.H, Notaris di Jakarta dan telah memperoleh persetujuan dan pengesahaan sesuai surat keputusan Menteri Kehakiman Nomor: C2-2863- HT.01.01.TH.88 tanggal 31 Agustus 1988 serta perubahan Anggaran Dasar terakhir, Akta Notaris Nomor: 19 Tanggal 29 Juli 2019 dibuat dihadapan Sunjoto, S.H, Notaris di Jakarta dan telah memperoleh persetujuan dan pengesahan sesuai surat Keputusan Menteri Hukum dan HAM RI Nomor: AHU-0045443.AH.01.02 Tahun 2019 tentang Persetujuan Perubahan Anggaran Dasar Perseroan Terbatas PT KIMA (Persero) tanggal 01 Agustus 2019, adalah Badan Usaha Milik Negara (BUMN) dengan komposisi kepemilikan saham sebagai berikut :

Pemerintah Pusat sebanyak Rp24.000.000.000,00

24.000 lembar saham (60%)

Pemerintah Provinsi Sulawesi Selatan Rp12.000.000.000,00 12.000 lembar saham (30%)

Pemerintah Kota Makassar Rp 4.000.000.000,00

4.000 lembar saham (10%)

Total Rp40.000.000.000,00

Sebagai Badan Usaha Milik Negara, PT KIMA (Persero) harus tumbuh dan

berkembang serta mampu bersaing dengan kawasan industri lainnya atau perusahaan-

perusahaan dalam zona industri, baik itu di kawasan timur Indonesia maupun di

kawasan barat Indonesia.

(15)

Untuk mampu bersaing dan merebut kesempatan yang ada, diperlukan rencana dan program kegiatan baik operasional maupun non operasional yang akan dituangkan dalam bentuk Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan yang merupakan pedoman dalam pelaksanaan dan sebagai barometer dalam menentukan keberhasilan yang hendak dicapai.

Pengelolaan dan penataan korporasi tidak terlepas dari Rencana Jangka Panjang dan Rencana Tahunan, juga tidak terlepas dari berbagai regulasi yang ditetapkan oleh pemerintah dimana salah satu regulasi yang menghendaki pengelolaan korporasi dilakukan secara baik adalah penerapan prinsip-prinsip Good Corporate Governance (GCG).

PT KIMA (Persero) sejak tahun 2002 telah memiliki komitmen bahwa pengelolaan korporasi dengan prinsip GCG sebagaimana ditetapkan dalam Keputusan Menteri Negara BUMN Nomor : 117 tahun 2002, telah mempraktekkan tata kelola perusahaan dengan prinsip transparansi, mandiri, akuntabilitas, wajar dan partisipasi. Tata kelola korporasi dengan penerapan prinsip-prinsip GCG akan memberikan adanya rasa kepercayaan dan kontrol dari pemegang saham yang pada gilirannya akan mendorong kinerja perusahaan untuk lebih baik.

b. Nature of Business Perusahaan (Compulsary atau Voluntary /Monopoly atau persaingan bebas).

Sebagaimana tercantum dalam Akte pendiriannya PT KIMA (Persero) didirikan dengan maksud dan tujuan :

1. Menyediakan prasarana, melaksanakan pembangunan dan pengurusan dan pengembangan serta melakukan kegiatan di bidang usaha kawasan industri (Industrial EstateMakassar)

2. Menjalankan usaha-usaha sesuai Anggaran Dasar perusahaan sebagai berikut : a. Pembebasan dan pematangan tanah untuk kapling industri

b. Penyediaan kapling dan Bangunan Pabrik Siap Pakai/Gudang c. Pengelolaan dan perawatan kawasan industri

d. Pelayanan jasa konsultasi, jasa pembangunan, jasa pergudangan dan jasa

pengawasan

(16)

e. Kegiatan-kegiatan lain yang merupakan penunjang bagi kegiatan kawasan.

Mendirikan/menjalankan perusahaan dan usaha lainnya yang mempunyai hubungan dengan bidang tersebut di atas, baik secara sendiri-sendiri maupun bersama-sama dengan badan-badan lain, sepanjang yang demikian tidak bertentangan dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku dan sesuai dengan ketentuan-ketentuan dalam anggaran dasar.

Fasilitas yang disediakan perusahaan antara lain sebagai berikut :

a. Sarana jalan yang dilengkapi lampu penerangan mercury, terdiri dari : - Jalan Utama, lebar 28 meter

- Jalan Penunjang, lebar 16 meter - Jalan Penghubung, lebar 10 meter

b. Unit pengolahan air limbah industri (Waste Water Treatment Plant) dengan kapasitas 3.000 m³ per hari

c. Jaminan penyediaan air bersih dari PDAM Kota Makassar 24 jam, serta cadangan bak penampungan air dengan kapasitas 2.300 m³

d. Tenaga listrik dari Gardu Induk KIMA/Perusahaan Listrik Negar (PLN) kapasitas 20.000 KVA

e. Jaminan ketersediaan sambungan telekomunikasi lengkap dari STO KIMA oleh PTTELKOM

f. Pelayanan kesehatan, Rumah Sakit Daya dan Rumah Sakit Regional DR. Wahidin Sudirohusodo Makassar

g. Pelayanan keamanan terpadu 24 jam h. Pelayanan pemadam kebakaran 24 jam i. Penyediaan air bersih oleh PT. KIMA j. Pengelolaan limbah B3.

1.2. Visi Perusahaan

Menjadi perusahaan terbaik dalam pengelolaan kawasan industri di Kawasan Timur Indonesia.

1.3. Misi Perusahaan

a. Memberikan pelayanan yang terbaik untuk kepuasan investor

b. Menyediakan produk yang bermutu baik sesuai kebutuhan investor

(17)

c. Menyediakan fasilitas kawasan industri yang berkualitas d. Mengelola kawasan industri yang berwawasan lingkungan e. Meningkatkan potensi SDM untuk mencapai kinerja optimal f. Memberikan manfaat yang optimal kepada para stakeholder.

1.4. Maksud dan Tujuan Perusahaan

Tujuan perusahaan berdasarkan anggaran dasar perusahaan yaitu turut melaksanakan serta menunjang kebijaksanaan dan program pemerintah di bidang ekonomi dan pembangunan nasional pada umumnya, khususnya menyediakan prasarana, melaksanakan pembangunan serta pengurusan, pengusahaan dan pengembangan serta melakukan kegiatan di bidang usaha kawasan industri (Industrial Estate) dan jasa dengan menerapkan prinsip-prinsip perseroan, Good Corporate Governance, Balanced Score Card yang berbasis kinerja, dalam upaya menjamin going concern perusahaan untuk pencapaian tujuan perusahaan jangka pendek dan jangka panjang.

Untuk tercapainya tujuan perusahaan tersebut di atas, perseroan menjalankan usaha-usaha di tahun 2021 sebagai berikut :

a. Penjualan lahan industri

b. Penyewaan Bangunan Pabrik Siap Pakai c. Penyewaan pergudangan

d. Service Charge atas jasa pelayanan Kawasan Industri Makassar

e. Pelayanan jasa Diversifikasi Usaha (penyewaan alat berat,jasa penjualan solar industri, jasa pengelolaan sampah, jasa penyewaan ruang kantor, jasa penyewaan lahan untuk ATM centre dan tiang listrik, jasa penyewaan lahan untuk UKMK)

f. Pembebasan tanah untuk kapling industri

g. Pengembangan bisnis baru seperti jasa pengolahan limbah B3, jasa container yard,jasa

pusat logistik berikat, kima security system, jaringan kabel fiber optik, penyediaan air

bersih dan TPS 3R.

(18)

1.5. Susunan Dewan Komisaris dan Direksi - Dewan Komisaris

1. Komisaris Utama

Saat ini Komisaris Utama dijabat oleh Sdr. Saldy Mansyur yang diangkat dengan Surat Keputusan Bersama Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Republik Indonesia, Gubernur Sulawesi Selatan dan Walikota Makassar.

SK-57/MBU/03/2019

Nomor : 331/II/Tahun 2019 Tanggal 01 Maret 2019 860/821.2/Tahun 2019

Lahir di Palopo Tanggal 07 Januari 1959.

Menjabat sebagai komisaris utama PT KIMA (Persero) sejak bulan Maret tahun 2019 sampai sekarang.

2. Komisaris

Komisaris dijabat oleh Sdr. Andi Kangkung Lologau yang diangkat dengan Surat Keputusan Bersama Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Republik Indonesia, Gubernur Sulawesi Selatan dan Walikota Makassar.

SK-57/MBU/2019.

Nomor : 331/II/Tahun 2019 Tanggal 01 Maret 2019 860/821.2/Tahun 2019

Lahir di Jeneponto Tanggal 18 Desember 1956.

Menjabat sebagai komisaris PT KIMA (Persero) sejak bulan Maret tahun 2019 sampai sekarang.

- Direksi

1. Direktur Utama

Direktur Utama dijabat oleh Sdr. Muhammad Mahmud selaku Pelaksana Tugas (Plt) Direktur Utamaselain menjalankan tugasnya sebagai Direktur Perseroan dengan Surat Keputusan Dewan Komisaris PT KIMA (Persero) Nomor:

KIMA.005/SK-DK/X/2019 tanggal 8 Oktober 2019 tentang Penunjukan Pelaksana

tugas Direktur Utama PT KIMA (Persero). Penunjukan Pelaksana tugas didasarkan

pasal 10 ayat (26) huruf (b) Anggaran Dasar PT KIMA (Persero) bahwa Dewan

Komisaris melakukan penunjukan salah seorang anggota Direksi lainnya dalam hal

jabatan Anggota Direksi kosong dan RUPS belum mengisi jabatan anggota Direksi

(19)

yang kosong untuk sementara melaksanakan pekerjaan anggota Direksi yang kosong tersebut.

2. Direktur

Direktur dijabat oleh Sdr. Muhammad Mahmud yang diangkat dengan Surat Keputusan Bersama Menteri Negara BUMN, Gubernur Sulawesi Selatan dan Walikota Makassar.

SK-66/MBU/03/2018

Nomor : 763/II/Tahun 2018 Tanggal 19 Maret 2018 859/593/Tahun 2018

Dilahirkan di Jakarta, 22 Oktober 1966, merupakan alumni STMKI Budi Luhur Jurusan Managemen Informatika Tahun 1995. Beralamat di jalan Buluh No. 22A RT 007/01/ Kel. Condet Balekambang Kec. Cipayung Jakarta Timur 13530.

1.6. Kegiatan Perusahaan

Seiring dengan perkembangan kegiatan industri dan kegiatan sektor ekonomi lainnya di Indonesia, KIMA di masa yang akan datang mempunyai peluang yang cukup besar dalam mempertahankan dan mengembangkan posisinya. Hal ini dapat dilihat berdasarkan analisa internal yang di dalamnya memuat faktor-faktor kekuatan dan kelemahan.

Demikian pula analisa eksternal yang juga memuat faktor-faktor kesempatan/peluang dan ancaman yang kesemuanya itu dapat digambarkan sebagai berikut :

Kekuatan – kekuatan : a. Produksi

1. Tersedianya jasa container yard, pusat logistik berikat, rusunawa dan fasilitas pendukung lain

2. Status tanah yang aman dan berdasar hukum yang jelas b. Pemasaran

1. Harga jual yang bersaing

2. Fasilitas kawasan yang memadai

3. Memberikan kepuasan pelayanan pada investor c. Keuangan

1. Prioritaskan menggunakan modal sendiri

(20)

2. Efisiensi/meningkatkan disiplin anggaran d. Sumber Daya Manusia (SDM)

 Pembinaan karyawan yang makin diperhatikan

 Pengkaderan personal yang meningkat.

e. Litbang

 Kemampuan perusahaan untuk mencari peluang usaha baru

 Hubungan baik dengan pemerintah dalam hal pengembangan kawasan

 Kerjasama dengan BUMN lain dalam hal pelayanan jasa dan fasilitas Kelemahan - kelemahan

a. Produksi

 Ketersediaan lahan yang semakin berkurang

 Kondisi lahan yang tidak menyatu

 Status hak atas tanah bukan hak milik tapi Hak Guna Bangunan b. Pemasaran

 Kurangnyaketersediaan lahan yang ingin dipasarkan c. Keuangan

 Kemampuan sumber pendapatan rutin masih terbatas

 Persediaan Turn Over yang rendah d. Sumber Daya Manusia (SDM)

 Produktifitas kerja masih perlu ditingkatkan

 Wawasan dan kualitas personil masih perlu ditingkatkan

 Pengetahuan teknologi informasi perlu ditingkatkan e. Litbang

 Biaya pemeliharaan sarana dan prasarana semakin tinggi

 Biaya pengembangan semakin tinggi Kesempatan / Peluang

1. Kota Makassar dijadikan sebagai pintu gerbang KTI 2. Tergabung dalam Klaster Kawasan

3. Komitmen pemerintah yang mendukung keberadaan KIMA

4. Potensi pasar luar dan dalam negeri cukup besar

(21)

5. Sumber daya alam (pertanian, perikanan, peternakan) di Sulawesi Selatan yang potensial

6. Sarana perhubungan yang mendukung (Pelabuhan udara, laut, dan trans Sulawesi) 7. Fasilitas listrik, air dan telekomunikasi cukup memberikan dukungan pengembangan 8. Sarana di sekitar lingkungan kawasan semakin meningkat

9. Pengoperasian jalan tol yang sangat menunjang.

Ancaman-ancaman :

1. Masih diberikannya izin industri di luar KIMA tapi dalam zona industri

2. Semakin banyaknya pihak yang tertarik mengelola kawasan industri di beberapa Kabupaten di Sulawesi Selatan

3. Harga tanah untuk areal perluasan makin tinggi

4. Kondisi ekonomi yang belum stabil sehinggga biaya, modal dan resiko cukup tinggi.

1.7. Budaya Perusahaan 1. Integritas

2. Responsive

3. Costumer Focus

4. Teamwork

5. Transparant

6. Profesional

(22)

BAB II

KINERJA PERUSAHAAN TAHUN BUKU 2020

2.1. Perbandingan antara asumsi RKAP 2020 dengan realisasinya serta dampaknya terhadap pencapaian kinerja tahun buku 2020

Asumsi Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan untuk tahun 2020 yang telah disusun sebelumya sangat berbeda jauh dengan realisasinya. Hal ini terjadi karena telah terjadi peristiwa yang sangat besar yaitu tersebarnya Covid-19 dimana membuat ekonomi dunia lumpuh. Berdasarkan kejadian ini perusahaan menyusun kembali revisi RKAP tahun 2020dimana diasumsikan tingkat inflasi sebesar 3,09%, sedangkan secara keseluruhan, pertumbuhan ekonomi pada tahun 2020 diramal mampu mencapai 2,03%.

Pertumbuhan ekonomi untuk tiga kuartal akhir tahun ini akan ditentukan oleh hasil penanganan Covid-19 karena berpengaruh terhadap nilai investasi yang masuk ke dalam negeri. Selain itu juga kinerja ekspor yang memang masih cukup berat di tahun ini.

Apalagi di tahun 2020 Indonesia selain mengalami masa pandemik Covid-19 juga mengalami pesta demokrasi yaitu Kepala Daerah.

Menteri Keuangan (Menkeu) Sri Mulyani Indrawati memperkirakan Ekonomi Indonesia hingga akhir 2020 berada di kisaran minus 1,1 hingga 0,2 persen. Revisi target pertumbuhan ekonomi ini dengan melihat adanya tekanan yang cukup dalam pada kuartal II-2020 akibat pandemi Covid-19 (virus corona). Lebih lanjut, Menkeu menjelaskan, proyeksi tersebut dengan mempertimbangkan konsumsi rumah tangga yang diperkirakan akan terkontraksi cukup dalam tahun ini, yaitu pada kisaran -1,3 hingga 0 persen. Seperti diketahui, sebelumnya pemerintah memproyeksikan Pertumbuhan Ekonomi 2020 akan berada pada kisaran -0,4 persen hingga 2,3 persen. Namun, pemerintah kembali merevisi prediksi tersebut setelah ekonomi Indonesia pada kuartal II-2020 terkontraksi cukup dalam, yaitu minus 5,32 persen secara year-on-year (yoy).

Pemulihan ekonomi tahun masih akan sangat tergantung pada keberhasilan

penanganan Covid-19 terutama dari kedisplinan masyarakat mematuhi protokol

kesehatan, ketersediaan atau penemuan vaksin dan ketersediaan vaksin tahun 2021.

(23)

2.1.1. Laporan Posisi Keuangan

PT KAWASAN INDUSTRI MAKASSAR LAPORAN POSISI KEUANGAN

AUDIT 2019, RKAP 2020, DAN PROGNOSA 2020

Dalam Jutaan Rupiah

POS AUDIT

2019 RKAP 2020 PROGNOSA

2020 %

NERACA A B C C : B C : A B : A

Aset Lancar 191.821 164.095 150.630 91,79 78,53 85,54

Aset Tetap 72.851 89.520 85.874 95,93 117,88 122,88

Properti Investasi 26.041 25.289 25.335 100,18 97,29 97,11

Aset Lainnya 18.555 7.487 5.833 77,91 31,43 40,35

Total Aset 309.268 286.391 267.671 93,46 86,55 92,60

Liabilitas Lancar 34.612 26.928 12.693 47,13 36,67 77,80

Liabilitas Jangka Panjang 65.437 39.280 36.121 91,96 55,20 60,03

Ekuitas 209.219 220.183 218.858 99,40 104,61 105,24

Total Liabilitas dan

Ekuitas 309.268 286.391 267.671 93,46 86,55 92,60

Total aset realisasi dan prognosa 2020 sebesar Rp267.671 miliar mencapai 93,46% dari target RKAP 2020 sebesar Rp286.391 miliar dan mengalami penurunan 86,55% dari capaian audit 2019. Penurunan ini disebabkan karena adanya pelunasan fasilitas back to back.

2.1.2. Laporan Laba Rugi

PT KAWASAN INDUSTRI MAKASSAR LAPORAN LABA RUGI

AUDIT 2019, RKAP 2020, DAN PROGNOSA 2020

Dalam Jutaan Rupiah

POS AUDIT

2019

RKAP 2020

PROGNOSA

2020 %

LABA RUGI A B C C : B C : A B : A

Penjulan Tanah 42.023 6.750 6.750 100,00 16,06 16,06

Pendapatan Jasa-Jasa 47.211 50.293 53.181 105,74 112,64 106,53

Total Pendapatan 89.234 57.043 59.931 105,06 67,16 63,92

Harga Pokok Penjualan 11.328 5.707 7.787 136,45 68,74 50,38

Laba Kotor 77.906 51.335 54.144 105,47 69,50 65,89

Biaya Usaha 44.111 37.317 37.224 99,75 102,34 161,68

Laba Usaha 33.795 14.019 16.919 120,69 65,11 156,60

Pendapatan dan Biaya Non

Operasional 9.402 692 (296) (42,77) (3,15) 7,36

Laba Bersih Sebelum

Pajak 43.197 14.711 16.623 113,00 38,48 34,05

Pajak 4.998 3.697 3.737 101,08 74,77 73,97

(24)

Laba Bersih Setelah Pajak 38.198 11.014 12.887 117,00 33,74 28,83

2.1.3. Kegiatan Pengembangan

PT KAWASAN INDUSTRI MAKASSAR KEGIATAN PENGEMBANGAN

Dalam Jutaan Rupiah

KETERANGAN

AUDIT 2019

RKAP 2020

PROGNOSA

2020 %

A B C C : B C : A B : A

Pembebasan Lahan 7.446 5.974 5.974 100,00 80,28 80,23

Pembebasan Lahan kawasan

Baru - - - 0,00 0,00 0,00

Sertifikat HPL, R & D 4.295 4.592 4.592 100,00 106,91 106,91

2.1.4. Investasi

PT KAWASAN INDUSTRI MAKASSAR INVESTASI

Dalam Jutaan Rupiah

KETERANGAN

AUDIT 2019

RKAP 2020

PROGNOSA

2020 %

A B C C : B C : A B : A

Investasi Pengembangan 12.918 12.100 12.100 100,00 93,67 93,67

Investasi Rutin 1.008 684 684 100,00 67,86 67,86

Total Investasi 13.926 12.784 12.784 100,00 91,80 91,80

2.2. Pencapaian Kinerja per Divisi a. Divisi Pemasaran

PT KIMA (Persero) bergerak di bidang kawasan industri dengan tiga kelompok kegiatan usaha yaitu :

1. Properti yang merupakan core business a. Penjualan Lahan Industri

b. Perpanjangan PPTI

c. Penyewaan BPSP dan Gudang

d. Penyediaan sewa lahan ATM Centre dan Lapak UKMK e. Penyewaan Ruang Kantor

2. Bisnis Terkait Pengolahan Kawasan

a. Services Charge Jalan

(25)

b. Pengelolaan Pass Masuk 3. Bisnis Terkait Tenant

a. Penjualan Solar Industri

b. Penyediaan Jasa Container yard c. Penyediaan Pusat Logistik Berikat Realisasi Pemasaran tahun 2020 :

Divisi Pemasaran telah berusaha secara maksimal dengan sumber daya yang ada untuk mencapai target yang telah direncanakan sesuai revisi rencana perusahaan tahun 2020.

Pencapaian penjualan lahan sampai September 2020 sebesar Rp4.950.000.000,00.

Adapun perusahaan yang berencana membeli tanah kapling industri antara Bulan Oktober sampai dengan Desember 2020 yaitu PT. Sinergi Mutiara Cemerlang seluas 1.250 m

²

dengan harga Rp1.500.000,00.

Berdasarkan jumlah tersebut di atas, maka realisasi penjualan tanah hingga akhir Bulan Desember 2020, yaitu seluas 4.250m

²

atau 79,00% dari rencana penjualan tanah kapling tahun 2020 sebesar 5.400 m².

Realisasi pendapatan perpanjangan PPTI sampai September 2020 Rp12.077.449.200,00 atau sebesar 37,00% dari rencana tahun 2021 yaitu sebesar Rp32.675.008.386,00. Namun, untuk bulan Oktober sampai dengan Desember 2020 akan ada yang melakukan perpanjangan, yaitu PT. Nusantara Polytama, PT. Wiman, PT. Enseval Putra Megatrading.

Realisasi pendapatan jasa-jasa di divisi pemasaran sampai dengan September 2020 telah terealisasi sebesar Rp12.404.656.476,00 atau sebesar 90,21% dari RKAP sebesar Rp13.750.099.871,00. Hal ini disebabkan karena kondisi pandemik Covid-19.

b. Divisi Perencanaan, Pengembangan dan Hukum Pertanahan

Persediaan awal tanah dagangan KIMA dan KIMAMA (tanah matang, tanah belum

matang, tanah tidak produktif dan tanah pengembalian dari investor) untuk tahun 2020

seluas 352.220 m

²

. Realisasi penjualan tanah tahun 2020 direncanakan seluas 5.400m

²

,

dan pembebasan tanah seluas 10.000 m

²

. Jadi persediaan akhir tanah dagangan (tanah

matang dan tanah belum matang) tahun 2020 atau persediaan awal tanah dagangan

tahun 2021 seluas 356.820 m

²

.

(26)

Realisasi Pembebasan Lahan tahun 2020 :

Berdasarkan RKAP tahun 2020 rencana pembebasan lahan dan pengurusan sertifikat HPL, BPHTB, dan dokumen lainnya sebesar Rp10.565.521.176,00 yang terdiri dari : - Pembebasan lahan di KIMA seluas 1 ha sebesar Rp5.973.870.000,00

- Pengurusan sertifikat HPL, BPHTB, dan dokumen lainnya sebesar Rp4.591.651.176,00

Realisasi anggaran sampai dengan bulan September2020 : - Pembebasan lahan di KIMA sebesar Rp2.024.670.000,00

- Pengurusan sertifikat HPL, BPHTB & dokumen lainnya sebesar Rp3.096.562.656,00

c. Divisi Lingkungan/WWTP

Waste Water Treatment Plant PT KIMA (Persero) merupakan salah satu sarana penunjang untuk mengolah air buangan dari pabrik, sehingga diharapkan tidak menimbulkan polusi terhadap makhluk hidup di sekitarnya. Instalasi pengolahan air limbah ini berkapasitas 3.000m³/hari dengan menggunakan sistem pengolahan fisik dan biologi, dimana hasil olahan tersebut dibuang melalui saluran utama sepanjang ± 1.892 m ke anak Sungai Tallo. WWTP PT KIMA (Persero) dilengkapi pula laboratorium yang dapat menguji sendiri parameter fisika dan kimia yang ada dalam air limbah.

Rencana anggaran Divisi Pengelolaan Lingkungan untuk tahun 2020, dengan biaya sebesar Rp1.488.380.000,00 dan investasi sebesar Rp3.840.000.000,00 sedangkan realisasi untuk pelaksanaan pekerjaan Divisi Pengolahan air limbah dan Lingkungan, yaitu :

- Pemeliharaan Bangunan dan Jalan - Pemeliharaan Instalasi

- Pemeliharaan Drainage - Pemeliharaan Lingkungan - Biaya Operasional WWTP.

Berdasarkan data di atas total realisasi anggaran biaya sampai dengan September 2020

sebesar Rp1.035.262.424,00 atau 69,56% dari rencana dan realisasi anggaran investasi

sebesar Rp136.160.652,00 atau 3,55%.

(27)

Hasil analisa kualitas air limbah rata - rata dalam tahun 2020, dapat digambarkan sebagai berikut :

NO PARAMETER SATUAN HASIL SYARAT MUTU

1 pH - 7,47 6-9

2 TSS mg/L 41,80 150,00

3 BOD mg/L 24,97 50,00

4 COD mg/L 64,32 100,00

5 Sulfida mg/L 0,15 1,00

6 Amoniak Total mg/L 1,72 20,00

7 Fenol mg/L 0,00 1,00

8 Minyak dan Lemak mg/L 2,50 15,00

9 Deterjen sebagai MBAS mg/L 0,28 10,00

10 Kadmium (Cd) mg/L 0,00 0,10

11 Krom Heksavalen ( Cr+6) mg/L 0,01 0,50

12 Krom Total (Cr) mg/L 0,29 1,00

13 Tembaga (Cu) mg/L 0,01 2,00

14 Timbal (Pb) mg/L 0,00 1,00

15 Nikel (Ni) mg/L 0,08 0,50

16 Seng ( Zn) mg/L 0,04 10,00

d. Divisi Umum dan SDM

Pada tahun 2020, kinerja pada Divisi Umum menunjukkan peningkatan efisiensi terhadap anggaran biaya dan jumlah barang ataupun kegiatan perusahaan, hal ini disebabkan permintaan sesuai kebutuhan perusahaan dan biaya diusahakan tidak melebihi batas maksimum.

Adapun rencana anggaran tahun 2020 sebesar Rp37.807.771.422,26 yang terdiri dari :

1. Biaya Pegawai Rp 15.534.800.000,00

2. Pemeliharaan Inventaris Kantor Rp 205.000.000,00

3. Biaya Adminstrasi dan Umum Rp 1.333.000.000,00

4. Biaya Perjalanan Dinas Rp 1.280.000.000,00

5. Biaya Kesejahteraan Pegawai Rp 3.166.000.000,00

6. Biaya Asuransi Rp 709.000.000,00

7. Biaya Pengembangan SDM Rp 375.000.000,00

8. Biaya Umum Lainnya Rp 975.000.000,00

(28)

Realisasi anggaran sampai dengan bulan September 2020 :

1. Biaya Pegawai Rp 6.934.834.371,00

2. Biaya Pemeliharaan Inventaris Kantor Rp 88.411.083,00

3. Biaya Adminstrasi dan Umum Rp 875.077.239,00

4. Biaya Perjalanan Dinas Rp 751.839.633,00

5. Biaya Kesejahteraan Pegawai Rp 2.087.638.127,00

6. Biaya Asuransi Rp 276.412.500,00

7. Biaya Pengembangan SDM Rp 290.880.400,00

8. Biaya Umum Lainnya Rp 634.375.642,00

e. Sumber Daya Manusia

Dalam tahun anggaran 2020, potensi sumber daya manusia di PT Kawasan Industri Makassar (Persero) adalah sebagai berikut :

- Professor = 1 Orang

- Magister = 5 Orang

- Sarjana/Sederajat = 40 Orang

- D3 = 3 Orang

- SMA/Sederajat = 5 Orang

- SMP = 1 Orang

- Sekolah Dasar = . 1 Orang

Total = 56 Orang

Dalam meningkatkan kemampuan dan wawasan serta keterampilan karyawan/karyawati, direncanakan Biaya Pengembangan Sumber Daya Manusia dalam tahun 2020 yaitu sebesar Rp375.000.000,00. Realisasi sampai dengan September 2020 untuk program Pengembangan Sumber Daya Manusia adalah sebesar Rp290.880.400,00 atau 77,57% dari kegiatan antara lain yaitu :

No Kegiatan Bulan

1. Pelatihan dan Sertifikasi Nasional Ahli K3 Maret 2020

2. Management Skill Assessment April 2020

3. Workshop dan Pelatihan Tax Forum BUMN 2020 April 2020

4. Seminar Pajak Online Mei 2020

(29)

5. Pelatihan Penyusunan SPT Tahunan Badan Mei 2020 6. Seminar Penerapan PSAK 72 & PSAk 73 Juni 2020 7 Seminar Update Ketentuan Perpajakan Tahun 2020 Juni 2020

8 Training Basic Logistic Agustus

2020 f. Keuangan dan Akuntansi

Pada tahun 2020, Divisi Keuangan dan Akuntansi merencanakan kinerja sebagai berikut:

PT KAWASAN INDUSTRI MAKASSAR RASIO KEUANGAN

AUDIT 2019, RKAP 2020 DAN PROGNOSA 2020

KETERANGAN SATUAN AUDIT 2019 RKAP 2020 PROGNOSA 2020

A B C

Return On Equity % 24,19 6,39 6,22

Return On Investment % 16,99 8,34 9,50

Cash Ratio % 129,95 116,53 309,17

Current ratio % 417,12 590,81 1.186,76

Collecting Period Hari 307 407 309

Inventory Turn Over Hari 231,54 413 360

Total Assets Turn Over % 34,66 21,48 24,17

Total Modal Sendiri terhadap Total Aset % 55,30 76,88 81,76

PT KAWASAN INDUSTRI MAKASSAR TINGKAT KESEHATAN

AUDIT 2019, RKAP 2020 DAN PROGNOSA 2020

KETERANGAN Satuan Bobot AUDIT 2019 RKAP 2020

PROGNOSA 2020

A B C

INDIKATOR ASPEK KEUANGAN

Ratio Imbalan Kepada Pemegang Saham (

ROE) % 20,00 20,00 8,50 8,50

Ratio Imbalan Investasi ( ROI ) % 15,00 13,50 6,00 7,50

Ratio Kas ( Cash Ratio ) % 5,00 5,00 5,00 5,00

Ratio Lancar ( Current Ratio ) % 5,00 5,00 5,00 5,00

Tingkat Pengumpulan Piutang ( CP ) Hari 5,00 0,60 0,00 0,00

Tingkat Perputaran Persediaan ( PP ) Hari 5,00 1,80 0,00 0,00

(30)

2.3. Penilaian/Evaluasi Umum (Korporasi) Manajemen Perusahaan atas Pencapaian Kinerja Tahun 2020

Prediksi evaluasi umum pihak manajemen PT Kawasan Industri Makassar (Persero) atas pencapaian tahun 2020 :

a. Penjualan Tanah untuk tahun 2020 direncanakan sebesar Rp6.750.000.000,00,- sedangkan realisasi sampai September 2020 sebesar Rp4.950.000,000,00 atau sebesar 73,33%. Hal ini disebabkan karena kondisi Covid-19 sehingga investor masih hati-hati dalam melakukan investasi di KIMA

b. Pendapatan Perpanjangan PPTI untuk tahun 2020 direncanakan sebesar Rp32.675.008.386,00, sedangkan realisasi sampai September 2020 sebesar Rp12.077.449.200,00 atau sebesar 36,96% dari RKAP 2020

c. Pendapatan Sewa BPSP tahun 2020 direncanakan sebesar Rp1.785.340.000,00 sedangkan realisasi sampai September 2020 sebesar Rp1.908.208.415,00 atau sebesar

Perputaran Total Asset ( TATO ) % 5,00 2,00 2,00 2,00

Rasio Modal Sendiri Terhadap Totas Asset

( TMS terhdp A) % 10,00 8,50 7,50 7,00

70,00 56,40 34,00 35,00

INDIKATOR ASPEK OPERASIONAL

Penjualan Tanah % 4,00 0,82 4,00 4,00

Penyewaan Gudang dan BPSP % 4,00 3,33 4,00 4,00

Pembebasan Lahan % 3,00 0,39 3,00 3,00

Pendapatan Jasa-jasa % 4,00 2,53 4,00 4,00

15,00 7,08 15,00 15,00

INDIKATOR ASPEK ADMINISTRASI

Laporan Perhitungan Tahunan - 3,00 3,00 3,00 3,00

Rancangan RKAP - 3,00 3,00 3,00 3,00

Laporan Periodik - 3,00 3,00 3,00 3,00

Kinerja PKBL :

- Efektifitas Penyaluran - 3,00 3,00 3,00 3,00

- Tingkat Kolektibilitas Pengembalian

Pinjaman - 3,00 2,00 2,00 2,00

15,00 14,00 14.00 14,00

TOTAL SKOR 100,00 77,48 63,00 64,00

KINERJA / TINGKAT KESEHATAN Sehat A Kurang

Sehat BBB

Kurang Sehat BBB

(31)

106,88% dari RKAP 2020. Kenaikan ini disebabkan karena adanya kenaikan tarif sewa BPSP

d. Pendapatan Sewa Gudang tahun 2020 direncanakan Rp3.195.300.000,00 sedangkan realisasi sampai September 2020 sebesar Rp2.125.415.400,00 atau sebesar 66,52%

dari RKAP 2020

e. Pendapatan Jasa Alat Berat tahun 2020 direncanakan sebesar Rp3.525.962.000,00 sedangkan realisasi sampai September 2020 sebesar Rp4.702.867.485,00 atau sebesar 133,38% dari RKAP 2020. Hal ini disebabkan karena Divisi Alat Berat meningkatkan promosi penyewaan alat berat hingga ke daerah timur sehingga mampu mendapatkan konsumen yang loyal. Selain itu, alat berat juga berhasil disewakan dalam proyek besar Kota Makassar yaitu pembangunan jembatan layang dan pembangunan bandara Hasanuddin

f. Pendapatan Container Yard tahun 2020 direncanakan sebesar Rp840.000.000,00 sedangkan realisasi sampai September 2020 sebesar Rp879.022.967,00 atau sebesar 104,64% dari RKAP 2020

g. Pendapatan Service Charge di tahun 2020 direncanakan sebesar Rp4.955.689.123,00 sedangkan realisasi sampai September 2020 sebesar Rp5.025.313.730,00 atau 101,40%. Hal ini disebabkan karena dilakukan penagihan lebih intensif dan penagihan tegas kepada tenant yang sudah lama tertunggak dan belum pernah membayar

h. Pendapatan Jasa Pass Masuk dan lainnya di tahun 2020 direncanakan sebesar Rp2.000.000.000,00 sedangkan realisasi sampai September 2020 sebesar Rp1.765.314.212,00 atau 88,27%

i. Pendapatan Jasa Penjualan Solar Industri di tahun 2020 direncanakan sebesar Rp150.000.000,00 sedangkan realisasi sampai September 2020 sebesar Rp125.500.000,00 atau 83,67%. Hal ini terjadi karena penjualan solar menurun akibat jarang terjadinya lampu padam karena penggunaan solar digunakan untuk bahan bakar genset jika terjadi lampu padam

j. Pendapatan Jasa Pengangkutan Sampah di tahun 2020 direncanakan sebesar

Rp144.000.000,00 sedangkan realisasi sampai September 2020 sebesar

Rp106.964.884,00 atau 74,28%

(32)

k. Pendapatan Jasa penyewaan ruang kantor di tahun 2020 direncanakan sebesar Rp379.156.248,00 sedangkan realisasi sampai September 2020 sebesar Rp341.640.000,00 atau 90,10%

l. Pendapatan Jasa ATM Centre di tahun 2020 direncanakan sebesar Rp55.000.000,00 sedangkan realisasi sampai September 2020 sebesar Rp45.249.999,00 atau 82,27%. Hal ini disebabkan karena terjadi kenaikan tarif sewa ATM

m. Pendapatan Jasa Lahan UKMK di tahun 2020 direncanakan sebesar Rp250.000.000,00 sedangkan realisasi sampai September 2020 sebesar Rp90.720.003,00 atau 36,29%

n. Pendapatan Pusat Logstik Berikat di tahun 2020 direncanakan sebesar Rp50.000.000,00 sedangkan realisasi sampai September 2020 belum ada realisasi. Hal ini disebabkan karena kondisi pandemik Covid-19 sehingga belum ada customer

o. Pendapatan Jasa Pengelolaan Limbah Medis di tahun 2020 direncanakan sebesar Rp9.000.000,00 sedangkan realisasi sampai September 2020 sebesar Rp0,00 karena masih dalam proses pengurusan izin

p. Pendapatan Kabel Jaringan FO di tahun 2020 direncanakan sebesar Rp100.000.000,00 sedangkan realisasi sampai September 2020 sebesar Rp9.640.000,00 atau 9,64%. Hal ini disebabkan karena dalam proses pemindahan kabel customer ke kabel FO KIMA q. Pendapatan Air Bersih di tahun 2020 direncanakan sebesar Rp49.203.200,00 sedangkan

realisasi sampai September 2020 sebesar Rp36.915.650,00 atau 75,03%. Hal ini disebabkan karena penyediaan air bersih ke tenant masih bertahap

r. Perbandingan Biaya Pegawai tahun 2020 direncanakan sebesar Rp15.534.800.000,00 sedangkan realisasi sampai September 2020 sebesar Rp6.934.834.371,00 atau 44,64%.

Hal ini disebabkan karena kenaikan gaji pegawai tidak terealisasi

s. Biaya Pemeliharaan tahun 2020 direncanakan sebesar Rp889.000.000,00 sedangkan realisasi sampai September 2020 sebesar Rp412.787.958,00 atau 46,43%. Hal ini disebabkan karena pemeliharaan lingkungan dan fasilitas kawasan dilakukan sendiri dan pemeliharaan dengan skala prioritas untuk efisiensi anggaran

t. Biaya Administrasi dan Umum tahun 2020 direncanakan sebesar Rp12.300.007.912,00

sedangkan realisasi sampai September 2020 sebesar Rp6.626.583.180,81 atau 53,88%

(33)

u. Biaya Pemasaran tahun 2020 direncanakan sebesar Rp200.000.000,00 sedangkan realisasi sampai September 2020 sebesar Rp100.809.528,00 atau 50,40%. Hal ini disebabkan karena biaya promosi dilakukan secara online

v. Biaya Research and Development tahun 2020 direncanakan sebesar Rp150.000.000,00 sedangkan realisasi sampai September 2020 sebesar Rp11.514.794,00 atau 7,68%. Hal ini karena perencanaan unit bisnis baru yang membutuhkan studi kelayakan

w. Biaya unit usaha jasa-jasa tahun 2020 direncanakan sebesar Rp3.547.861.830,00 sedangkan realisasi sampai September 2020 sebesar Rp2.045.118.514,00 atau 57,64%.

x. Biaya Penyusutan, Amortisasi & Penurunan Nilai berdasarkan rencana tahun 2020 sebesar Rp8.995.800.295,00 sedangkan realisasi sampai September 2020 sebesar Rp5.629.670.144,00 atau 62,58%. Hal ini disebabkan karena beberapa investasi pada tahun 2020 belum diproses

y. Pendapatan Bunga Deposito & Jasa Giro direncanakan tahun 2020 sebesar Rp1.710.445.551,00 sedangkan realisasi sampai September 2020 sebesar Rp1.573.593.367,53 atau 92,00%. Hal ini disebabkan karena dana yang tersedia didepositokan dan mencari rate yang tertinggi

z. Pendapatan lain-lain Non Operasional di tahun 2020 direncanakan sebesar Rp2.316.051.328,00 sedangkan realisasi sampai September 2020 sebesar Rp1.794.908.903,57 atau 77,50%. Hal ini disebabkan karena adanya beberapa perusahaan yang melakukan peralihan hak tanah ke pihak lain

aa. Biaya Non Operasional di tahun 2020 direncanakan sebesar Rp3.334.419.196,00 sedangkan realisasi sampai September 2020 sebesar Rp3.311.150.676,33 atau 99,30%.

Hal ini disebabkan karena pembayaran biaya bunga kredit atas pinjaman tahun

sebelumnya.

(34)

BAB III

RENCANA KERJA DAN ANGGARAN PERUSAHAAN TAHUN BUKU 2021

3.1. Gambaran Umum

Salah satu cara dalam mencapai sasaran dan tujuan persero adalah dengan menyusun Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan yang merupakan rencana strategis untuk memproyeksikan secara kuantitatif yang hendak dicapai dalam waktu satu tahun ke depan yakni Tahun 2021. Penyusunan Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan dimulai dengan mengutarakan misi, tujuan, dan sasaran perusahaan. Misi dan tujuan perusahaan memberikan arah yang jelas yang diusahakan dicapai oleh perusahaan dalam kurun waktu 1 (satu) tahun mendatang. Untuk merealisasikan misi tersebut di atas, perusahaan turut melaksanakan serta menunjang kebijaksanaan dan program pemerintah di bidang ekonomi dan pembangunan nasional pada umumnya, khususnya menyediakan prasarana melaksanakan pembangunan serta pengurusan, pengusahaan dan pengembangan serta melakukan kegiatan-kegiatan di bidang usaha kawasan industri dan jasa dengan jenis kegiatan :

1. Properti yang merupakan core business 8.6 Penjualan Lahan Industri 8.7 Penyewaan BPSP dan Gudang

8.8 Penyewaan Lahan untuk ATM Centre dan Lapak UKMK 8.9 Penyewaan Ruang Kantor

2. Bisnis Terkait Pengolahan Kawasan a. Services Charge

b. Jasa Pengangkutan Sampah

c. Jasa Pengolahan Limbah Padat, Cair, Medis dan Beracun 3. Bisnis Terkait Tenant

a. Penjualan Solar Industri b. Penyewaan Alat Berat

c. Kima Logistik Park (CY dan PLB)

(35)

d. Pengelolaan Jasa Portal e. Pengelolaan Air Bersih

f. Pengelolaan Kabel Fiber Optik g. Smart Security System

Dari tinjauan realisasi dan prognosa pada Tahun 2020, diperoleh kesimpulan : 1. Penjualan tanah 4.250 m

²

2. Penyewaan BPSP 11 unit 3. Penyewaan Gudang 19 unit 4. Proyeksi ratio keuangan :

KETERANGAN SATUAN PROGNOSA 2020

Return On Equity % 6,22

Return On Investment % 9,50

Cash Ratio % 309,17

Current ratio % 1.186,76

Collecting Period Hari 309

Inventory Turn Over Hari 360,11

Total Assets Turn Over % 24,17

Total Modal Sendiri terhadap Total Aset % 81,76 3.2. Asumsi - Asumsi Penyusunan RKAP Tahun Buku 2021

Penyusunan Rencana Kerja dan Anggaran Perusahaan selama 1 (Satu) tahun didasarkan pada asumsi sebagai berikut :

1. Asumsi makro :

a. Pertumbuhan ekonomi sebesar 4,3-5,5%

b. Inflasi sebesar 3%

c. Suku bunga Surat Perbendaharaan Negara (SPN) sebesar 7,29%

d. Nilai tukar rupiah sebesar Rp 14.600,00

e. Harga minyak mentah Indonesia (ICP) sebesar 45 USD/Barel f. Lifting minyak per hari sebesar 705.000 Barel/Hari

g. Lifting gas (setara minyak) sebesar 1.007 ribu barel setara minyak per hari

(36)

2. Asumsi mikro :

a. Pendapatan dari jasa-jasa secara umum meningkat

b. Pada tahun 2021 diasumsikan terdapat kenaikan Biaya Pegawai

c. Untuk pengelolaan perusahaan 1 (satu) tahun mendatang diasumsikan perusahaan menggunakan modal sendiri dan pinjaman

d. Pembebasan tanah disesuaikan dengan kondisi lahan yang masih tersedia

e. Kebijakan harga penjualan tanah ditetapkan rata-rata sebesar Rp1.250.000,00/m

²

, namun tetap memperhatikan NJOP dan harga jual tanah kavling industri yang ada di sekitar kawasan KIMA.

3.3. Sasaran dan Strategi Korporat Tahun 2021

Bertitik tolak dari kondisi perusahaan sekarang serta memperhatikan analisa internal dan eksternal perusahaan serta misi perusahaan untuk tahun anggaran 2021, maka sasaran perusahaan akan diarahkan pada peningkatan usaha yang menghasilkan pendapatan berkelanjutan (recurring income), memberikan kontribusi margin yang tinggi, meningkatkan daya saing melalui inovasi, dan penguatan kualitas sumber daya manusia.

Sedangkan strategi usaha perusahaan adalah mengusahakan agar berada pada tahap pertumbuhan yang stabil tanpa mengabaikan posisi persaingan usaha dan masalah internal perusahaan.

Sasaran Korporasi

Sasaran perusahaan pada Tahun 2021 sebagai berikut :

a. Tingkat kinerja perusahaan berada pada tingkat “SEHAT A”

b. Meningkatkan citra perusahaan melalui penerapan Good Corporate Governance c. Pembebasan lahan baru masih terfokus di sekitar kawasan KIMA saat ini (existing) d. Meningkatkan pengelolaan lingkungan Zero Complain

e. Memasarkan tanah kapling industri di KIMA Makassar f. Perpanjangan kontrak PPTI pada lahan yang akan jatuh tempo g. Menyewakan BPSP sebanyak 12 unit dan Gudang sebanyak 19 unit

h. Meningkatkan pemeliharaan infrastuktur terutama terhadap fasilitas yang merupakan sumber pendapatan perusahaan

i. Penyewaan alat berat

j. Meningkatkan kualitas pengolahan limbah

(37)

k. Meningkatkan pendapatan dengan melaksanakan bisnis baru seperti air bersih, incinerator, penyewaan kabel FO, depo container, dan pusat logistik berikat serta smart security system.

l. Membukukan nilai aset perusahaan menjadi Rp390.058.971.625,05.

m. Menciptakan Laba Setelah Pajak sebesar Rp16.015.630.503,90.

Strategi Korporasi

Berdasarkan analisa ekstern dan intern, untuk mencapai arah dan sasaran perusahaan, strategi korporasi yang dilakukan untuk tahun anggaran 2021 sebagai berikut :

a. Membebaskan lahan warga yang berada diantara lahan untuk menyambung lahan KIMA yang sudah ada.

b. Mempercepat progres bisnis baru (air bersih, incinerator, penyewaan kabel FO, depo container, dan pusat logistik berikat serta smart security system).

c. Penawaran lahan kepada korporasi besar di Pulau Jawa.

d. Melakukan pemasaran dan promosi melalui brosur, web dan Apps.

3.4. Sasaran Fungsional

Untuk dapat mencapai misi perusahaan dalam tahun anggaran 2021, diperlukan sasaran fungsional masing-masing divisi antara lain :

1. Divisi Marketing

Untuk mencapai misi perusahaan, maka sasaran Divisi Marketing sebagai berikut : a. Lahan kavling industri terjual kepada investor dengan luas 44.058 m

²

senilai

Rp55.072.725.000,00.

b. Perpanjangan PPTI untuk 3 perusahaan dengan total pendapatan sebesar Rp24.565.740.111,00.

c. Tersewakan BPSP 12 unit senilai Rp3.648.458.400,00 dan Gudang 19 unit senilai Rp3.601.200.000,00.

d. Terealisasinya pendapatan jasa-jasa lainya dalam divisi marketing dengan rincian sebagai berikut :

URAIAN PENDAPATAN

Pendapatan Service Charge Jalan 3.000.000.000,00

Pendapatan Jasa Penjualan Solar Industri 150.000.000,00

Pendapatan Jasa Pas Masuk 3.000.000.000,00

Pendapatan Penyewaan Ruang Kantor 430.350.000,00

(38)

Pendapatan Jasa Sewa Lahan ATM Centre 51.000.000,00 Pendapatan Jasa Penyewaan Lahan UKMK 245.280.000,00

Pendapatan Container Yard 1.300.000.000,00

Pendapatan Pusat Logistik Berikat ( PLB ) 864.000.000,00 Peralihan Hak Atas Tanah Kaveling Industri 1.000.000.000,00 2. Divisi Jasa-Jasa

Untuk mencapai misi perusahaan, maka sasaran Divisi Jasa-jasa sebagai berikut : Terealisasinya pendapatan jasa-jasa di bawah divisi ini dengan rincian sebagai berikut :

URAIAN PENDAPATAN

Pendapatan Sewa Alat Berat 6.690.000.000,00

Untuk menangkap peluang bisnis alat berat maka akan dilakukan investasi berupa pengadaan alat berat yang memiliki peluang untuk disewakan kepada mitra kerjasama sebesar Rp15.500.000.000,00.

3. Divisi Perencanaan, Pengembangan dan Hukum Pertanahan

Untuk mencapai misi perusahaan, maka sasaran Divisi Perencanaan, Pengembangan, dan Hukum Pertanahan sebagai berikut :

a. Pematangan lahan seluas 30.000 m2 senilai Rp8.457.750.000,00.

b. Perbaikan infrastruktur jalan dengan luas total 9.200 m2 senilai Rp6.635.970.180,00.

c. Pembangunan Pagar Batas Kawasan dengan panjang 800 m senilai Rp1.102.500.000,00.

d. Pembangunan Gudang dan Pagar seluas 5.000 m2 senilai Rp22.769.250.000,00.

e. Pembangunan Jogging Track senilai Rp1.125.586.875,00.

f. Pembangunan Food Court senilai Rp2.500.000.000,00.

g. Pembangunan Gerbang Kawasan KIMA dengan jumlah 5 gerbang senilai Rp210.000.000,00.

h. Pembangunan Pipa HDPE untuk kabel FO bawah tanah senilai Rp3.026.739.100,00.

i. Pembangunan Pagar WWTP Area Main Waterway senilai Rp300.000.000,00.

(39)

j. Pembangunan Kolam Pretreatment/Kolam Anaerob + Pipanisasi senilai Rp4.000.000.000,00.

k. Pembangunan Recycle Air/Instalasi Air Bersih senilai Rp3.000.000.000,00.

l. Pembangunan Instalasi Air senilai Rp50.000.000,00.

m. Pembangunan Jembatan Akses Rumah Pompa Jl. Kima 3 senilai Rp250.000.000,00.

n. Pembangunan Jaringan Pipa Air Limbah Jl. Kima 19 (Malindo-Kima 17) senilai Rp130.000.000,00.

o. Pembangunan Jaringan Pipa Air Limbah Jl. Kima 20, Kima 19 senilai Rp287.500.000,00.

p. Pembangunan Kolam Resapan & Pagar Pengaman Jl. Kima 21 senilai Rp327.875.000,00.

q. Renovasi BPSP F1-A1 Jl. Kima 6 senilai Rp472.500.000,00.

r. Pembangunan Pagar dan Pelataran BPSP F1-A1 Jl. Kima 6 senilai Rp497.662.500,00.

s. Pembangunan Pelataran Depo Container Yard seluas 5.000 m2 senilai Rp1.925.368.437,50.

t. Pembangunan Pelataran Parkir Alat Berat seluas ± 750 m2 senilai Rp304.682.906,25.

u. Pekerjaan Pipa Distribusi Air Bersih (Jl. Kima 10) senilai Rp962.000.000,00.

v. Pekerjaan Sumur Bor dan Pompa (WWTP dan Jl. Kima 10) senilai Rp700.000.000,00.

w. Pekerjaan Renovasi Gedung Kantor Dan Lanskap senilai Rp2.006.850.000,00.

x. Pekerjaan Pembangunan Gudang Arsip Kima senilai Rp350.000.000,00.

y. Melakukan pembebasan lahan di KIMA seluas 1 ha senilai Rp6.000.000.000,00.

z. Pengurusan sertifikat HPL & BPHTB senilai Rp4.600.000.000,00.

aa. Melakukan Pengembangan kawasan baru senilai Rp55.850.000.000,00.

4. Divisi Keuangan dan Akuntansi

Untuk mencapai misi perusahaan, maka sasaran Divisi Keuangan dan Akuntansi sebagai berikut :

a. Mempertahankan cashflow positif minimal untuk operasional rutin perusahaan

(40)

b. Menyediakan laporan keuangan tepat waktu c. Penagihan piutang yang tepat waktu

Mampu memperoleh pendapatan/income dan cash flow yang surplus melalui : a. Return On Equity (ROE) sebesar 7,77%

b. Return On Investment (ROI) sebesar 8,41%

c. Cash Ratio/Rasio Kas sebesar 82,47 % d. Current Ratio/Rasio lancar sebesar 564,92%

e. Collection Period (CP) sebesar 175 hari f. Perputaran Persediaan sebesar 393 hari

g. Total Assets Turn Over (TATO) sebesar 30,35%

h. Total modal sendiri terhadap total asset/TMS thd TA sebesar 59,88%

Dana yang diperlukan dalam pengembangan dan operasional perusahaan untuk tahun 2021 yang akan datang menggunakan modal sendiri dan pinjaman.

5. Divisi Satuan Pengawasan Intern

Untuk mencapai misi perusahaan, maka sasaran Divisi SPI sebagai berikut : a. Penyampaian PKPT maksimal satu bulan setelah RKAP disetujui

b. Pelaporan hasil pemeriksaan tepat waktu sesuai PKPT

c. Pencegahan dan pendeteksian kecurangan dalam hal proses dan pelaksanaan pengadaan

d. Ketaatan terhadap peraturan yang berlaku, baik aturan internal maupun eksternal yang terkait dengan operasional PTKIMA (Persero)

e. Pemeriksaan khusus terhadap kegiatan yang berpotensi merugikan perusahaan 6. Divisi Umum dan SDM

Untuk mencapai misi perusahaan, maka sasaran Divisi Umum dan SDM sebagai berikut :

a. Meningkatkan wawasan dan keterampilan SDM dengan cara mengikutkan karyawan pada pelatihan, workshop,seminar, kursus dan melanjutkan pendidikan formal untuk mempersiapkan talent-talent yang akan menduduki posisi jabatan baik ditingkat BOD -1 dan BOD -2