i
PERBANDINGAN EFISIENSI BPR KONVENSIONAL DAN
BPR SYARI’AH DENGAN MENGGUNAKAN METODE
DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA)
(Studi Pada BPR SAB Singosari Malang dan BPR Syari’ah
Bhakti Haji Bululawang Malang Periode 2009-2011)
SKRIPSI
Diajukan Kepada:Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan dalam Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE)
Oleh
YUSMAN SUSANTO
NIM : 09510065
JURUSAN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI MAULANA MALIK
IBRAHIM MALANG
ii
LEMBAR PERSETUJUAN
PERBANDINGAN EFISIENSI BPR KONVENSIONAL DAN
BPR SYARI’AH DENGAN MENGGUNAKAN METODE
DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA)
SKRIPSI
Oleh
YUSMAN SUSANTO
NIM : 09510087
Telah Disetujui 13 April 2013 Dosen Pembimbing,
Ulfi Kartika Oktaviana, SE., M.Ec. Ak
NIP. 19761019 200801 2 011
Mengetahui, Ketua Jurusan,
Dr. H. Achmad Sani Supriyanto, SE., M.Si
iii
LEMBAR PENGESAHAN
PERBANDINGAN EFISIENSI BPR KONVENSIONAL DAN
BPR SYARI’AH DENGAN MENGGUNAKAN METODE
DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA)
SKRIPSI
Oleh
YUSMAN SUSANTO
NIM : 09510087
Telah Dipertahankan di Depan Dewan Penguji dan Dinyatakan Diterima Sebagai Salah Satu Persyaratan Untuk Memperoleh Gelar Sarjana
Ekonomi (SE) pada 13 April 2013
Susunan Dewan Penguji Tanda Tangan
1. Ketua
Muhammad Sulhan, SE.,MM :
NIP. 19740604 200604 1 002 ( )
2. Sekretaris/Pembimbing
Ulfi Kartika Oktaviana, SE., M.Ec. Ak :
NIP. 19761019 200801 2 011 ( )
3. Penguji Utama
Dr.H. Misbahul Munir, Lc.,M.Ei :
NIP. 19750707 200501 1 005 ( )
Disahkan Oleh : Ketua Jurusan,
Dr. H. Achmad Sani Supriyanto, SE., M.Si
iv
SURAT PERNYATAAN
Yang bertanda tangan di bawah ini saya:
Nama : Yusman Susanto NIM : 09510087
Alamat : Jl. Sendang Agung Brabuan Jetak Paciran Lamongan
Menyatakan bahwa ”Skripsi” yang saya buat untuk memenuhi persyaratan kelulusan pada Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang, dengan judul:
PERBANDINGAN EFISIENSI BPR KONVENSIONAL DAN BPR SYARI’AH DENGAN MENGGUNAKAN METODE DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA)
Adalah hasil karya saya sendiri, bukan ”duplikasi” dari karya orang lain.
Selanjutnya apabila di kemudian hari ada ”Klaim” dari pihak lain, bukan menjadi tanggungjawab Dosen Pembimbing dan atau pihak Fakultas Ekonomi, tetapi menjadi tanggung jawab saya sendiri.
Demikian surat pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya dan tanpa paksaaan dari siapapun.
Malang, 13 April 2013 Hormat saya,
Yusman Susanto NIM: 09510087
v
HALAMAN PERSEMBAHAN
Sebagai ungkapan syukur yang tak ternilai pada mereka
yang telah mewarnai hidupku jadi lebih bermakna,
dengan rasa cinta yang mendalam kupersembahkan
karya ini padamu:
Ayahanda Moh. Huddin dan Ibunda Umi Hanik,
terimakasih atas semua yang telah berikan kepadaku
dan doa Ayah Ibu Adikku Yuyung Aji Susanto yang selalu
menginspirasi penulis untuk selalu berjuang dan berkarya
yang terbaik dalam menyusun skripsi ini
Chusnul Mawaddah yang selalu memotivasi hidupku
untuk berjuang dan berkarya
vi
MOTTO
vii
KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadirat Allah SWT atas segala limpahan rahmat dan hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan proposal skripsi dengan judul
“Perbandingan Efisiensi BPR SAB dan BPR Syari’ah dengan Menggunakan Metode Data Envelopment Analysis”. Penulisan proposal skripsi ini disusun
sebagai salah satu syarat untuk melanjutkan penulisan skripsi pada Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang. Penulisan Proposal Skripsi ini tidak dapat mungkin terselesaikan tanpa adanya bantuan dari berbagai pihak. Oleh karena itu, penulis mengucapkan terima kasih sebesar-besarnya kepada:
1. Bapak Prof. Dr. H. Imam Suprayogo, selaku Rektor Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang beserta stafnya yang senantiasa memberikan pelayanan yang baik.
2. Bapak Dr. H. A. Muhtadi Ridwan, MA, selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.
3. Bapak Dr. H. Achmad Sani Supriyanto, SE., MSi, selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.
4. Ibu Ulfi Kartika Oktaviana, SE., M.Ec. Ak selaku dosen pembimbing yang telah banyak meluangkan waktu, memberikan konstribusi tenaga dan fikiran, guna memberikan bimbingan dan petunjuk serta pengarahan kepada penulis sehingga skripsi ini dapat selesai.
viii
5. Segenap Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang, yang telah banyak berperan aktif dalam menyumbangkan ilmu, wawasan dan pengetahuannya kepada penulis.
6. Keluarga tercinta bapak, Ibu, nenek, dan adik-adikku yang selalu memberikan dukungan, perhatian, semangat, kasih sayang yang begitu melimpah.
7. Seluruh teman-teman Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.
8. Kepada semua pihak yang tidak bisa disebutkan satu persatu yang dengan ikhlas menyayangi dan membantu saya.
Penulis menyadari bahwa dalam penyusunan skripsi ini masih banyak kekurangan yang disebabkan keterbatasan pengetahuan serta pengalaman penulis. Oleh karena itu, penulis mengharapkan adanya kritik dan saran. Akhirnya penulis berharap semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi berbagai pihak
Malang, 13 April 2013 Penulis
ix
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
LEMBAR PERSETUJUAN ... ii
LEMBAR PENGESAHAN ... iii
SURAT PERNYATAAN ... iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ... v
MOTTO ... vi
KATA PENGANTAR ... vii
DAFTAR ISI ... ix
DAFTAR TABEL ... xii
DAFTAR GAMBAR ... xiii
DAFTAR LAMPIRAN ... xiv
ABSTRAK ……….xv BAB I : PENDAHULUAN 1.1 Latar belakang ... 1 1.2 Rmusan Masalah ... 7 1.3 Tujuan ... 7 1.4 Batasan Penelitian ... 8 1.5 Manfaat Penelitian ... 8
BAB II : KAJIAN PUSTAKA 2.1.Hasil Penelitian Terdahulu ... 10
2.2.Kajian Teoritis ... 21
2.2.1 Pengertian dan Jenis-jenis Bank ... 21
2.2.2 Perbedaan Antara BPR Syari’ah dan BPR Konvensional ... 24
2.2.3 Perbedaan Antara Bunga da bagi Hasil ... 26
2.2.4 Efisiensi dalam Perspektif Islam ... 27
2.2.5 Pengertian dan Tujuan Efisiensi ... 30
2.2.6 Rasio Efisiensi ... 31
2.2.7 Teori Efisiensi Bank ... 34
2.2.8 Arti Penting dan Konsep Efisiensi Bank ... 34
2.2.9 Pengukuran Efisiensi ... 37
2.2.10 Hubungan Output dan Input dalam Pengukuran Efisiensi. . 39
2.2.11 Konsep data Envelopment Analysis (DEA) ... 42
2.3 Kerangka Berfikir ... 46
2.4 Hipotesis ... 47
BAB III: METODE PENELITIAN 3.1.Lokasi Penelitian ... 48
3.2.Jenis dan Sumber data ... 48
3.3.Populasi dan Sampel ... 39
3.4.Teknik Pengumpulan Data ... 49
x
3.5.1 Variabel Output ... 50
3.5.2 Total Kredit atau Pembiayaan ... 50
3.5.3 Laba Operasional ... 50
3.5.4 Variabel Input ... 50
3.5.5 Total Simpanan ... 50
3.5.6 Aset ... 51
3.5.7 Biaya Tenaga Kerja ... 51
3.6 Model Analisis Data ... 51
3.6.1 Metode Data Envelopment Analysis (DEA) ... 52
3.6.2 Uji Normalitas Data ... 54
3.6.2 Independent Sample T-test ... 54
BAB IV PAPARAN DAN PEMBAHASAN DATA HASIL PENELITIAN 4.1 Deskripsi Objek Penelitian ... 57
4.1.1 Perkembangan Bank Perkreditan Rakyat di Indonesia ... 57
4.1.2 Variabel-variabel yang digunakan dalam Penelitian ... 59
4.2 Pembahasan Data Hasil Penelitian ... 64
4.2.1 Uji Normalitas Data ... 70
4.2.2 Uji Independent Sample T-test ... 73
BAB V PENUTUP 5.1 Kesimpulan ... 79
5.2 Saran ... 81
xi
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1.1 Penelitian Terdahulu ... 13
Tabel 2.1.2 Persamaan dan Perbedaan Penelitian Terdahulu... ... 16
Tabel 2.2.1 Perbedaan Paradigma Bank Syari’ah dan Bank Konvensional .... 25
Tabel 2.2.3 Perbedaan Dasar Kegiatan Perbankan Syari’ah dan Konvensional 25 Tabel 2.2.3 Perbedaan Bunga dan Bagi Hasil ... 26
Tabel 4.1.1 Perkembangan Beberapa Kinerja BPR ... 58
Tabel 4.1.2 Perkembangan BPR Berdasarkan Total Aset ... 58
Tebel 4.1.3 Perkembangan Jumlah Variabel Input Simpanan ... 59
Tabel 4.1.4 Perkembangan Jumlah Variabel Input Total Asset ... 60
Tabel 4.1.5 Perkembangan Jumlah Variabel Input Biaya Tenaga Kerja ... 61
Tabel 4.1.6 Perkembangan Jumlah variabel Output Simpanan/Kredit ... 62
Tabel 4.1.7 Perkembangan Jumlah Variabel Output Pendapatan Operasional 63 Tabel 4.2.1 Tingkat Efisiensi BPR di Tinjau dari Pembiayaan ... 65
Tabel 4.2.2 Tingkat Efisiensi BPR di Tinjau dari Pendapatan Operasional ... 67
Tabel 4,2,3 Tingkat Kenormalan Data BPR ... 72
Tabel 4.2.4 Uji Independetn T-test di Tinjau dari Pembiayaan ... 74
xii
DAFTAR GAMBAR
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Hasil Uji SPSS
Lampiran 2 : Daftar Riwayat Hidup Lampiran 3 : Bukti Konsultasi
Lampiran 4 : Surat Keterangan dikoreksi PKPBI Lampiran 5 : Surat Keterangan Penelitian
xiv
ABSTRAK
Susanto, Yusman, 2013 SKRIPSI. Judul: “Perbandingan Efisiensi BPR Konvensional dan BPR Syari’ah dengan Menggunakan Metode Data Envelopment Analysis (DEA)”
Pembimbing : Ulfi Kartika Oktaviana, SE., M.Ec. Ak Kata Kunci : Efisiensi, DEA, Asset
Efisiensi merupakan bagian penting dalam operasional bank yang dapat memberikan nilai tambah bagi perusahaan baik secara langsung maupun tidak langsung. Seiring dengan meningkatnya tingkat efisiensi perusahaan yang mana untuk mencapai tingkat efisiensi yaitu menggunakan input yang seminimum mungkin dengan menghasilkan output semaksimal mungkin. Penelitian ini mencoba mengetahui perbedaan efisiensi BPR Syari’ah dan BPR Konvesional dengan alat ukur data envelopment analysis (DEA). Tujuan penelitan ini adalah untuk mengetahui perbedaan dari kedua BPR, parameter yang digunakan unutk melihat perbedaan tingkat efisiensi yaitu dilihat dari input diantaranya total simpanan, total asset, dan biaya tenaga kerja dan output perusahaan diantaranya pembiayaan/kredit, pendapatan operasional dengan alat ukur metode data envelopment analysis
Sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah Laporan Kuangan Tahunan BPR Syari’ah Bhakti haji dan BPR SAB periode 2009-2011 dengan menggunakan metode Data Envelopment Analysis (DEA). Jenis data yang digunakan adalah data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan tahunan masing-masing BPR yang dipublikasikan. Metode analisis yang digunakan adalah Uji Independent Sample T-test dengan tingkat signifikansi 5%.
Dari hasil analisis ditinjau dari pembiayaan/kredit menunjukkan bahwa F hitung untuk pembiayaan/kredit dengan Equal Variances Assumed (diasumsikan kedua varians sama) adalah 0.294 dengan probabilitas 0.616. oleh karena probabilitas > 0.05, maka H0 diterima, atau kedua varians identik (sama).
Sedangkan ditinjau dari pendapatan operasional terlihat bahwa F hitung untuk pembiayaan/kredit dengan Equal Variances Assumed (diasumsikan kedua varians sama) adalah 16.000 dengan probabilitas 0.016. oleh karena probabilitas > 0.05, maka H0 diterima, atau kedua varians identik (sama). Sedangkan dtinjau dari
pendapatan operasional. Jadi, dari edua BPR tersebut tidak ada perbedaan tingkat efisiensi dari tahun 2009-2011.
xv
ABSTRAK
Susanto, Yusman, 2013 SKRIPSI. Judul: “Perbandingan Efisiensi BPR Konvensional dan BPR Syari’ah dengan Menggunakan Metode Data Envelopment Analysis (DEA)”
Preceptor : Ulfi Kartika Oktaviana, SE., M.Ec. Ak Keyword : Efisiensi, DEA, Asset
Efficiency constitute important part in the operations of a bank that can provide added value to the company, either directly or indirectly. Along with increasing the efficiency of the company which is to achieve the level of efficiency that is using the minimum input to output as much as possible. This study tried to find the differences between Shariah and BPR BPR efficiency Conventional measuring devices Data Envelopment Analysis (DEA). Purpose of this research is to know the difference of the two RBs, the parameters are used for to see different levels of efficiency that can be seen from inputs such as total deposits, total assets, and the cost of labor and the output of the company including finance / credit, operating income to measure the method Data Envelopment analysis
The sample used in this study are annual financial reports Shariah Bhakti RB and RB SAB Hajj period 2009-2011 using the Data Envelopment Analysis (DEA). Types of data used is secondary data obtained from the annual financial statements of each BPR published. The method of analysis used was Test Independent Sample T-test with a significance level of 5%.
From the analysis in terms of funding / credit shows that F count for financing / credit Equal variances assumed (assuming both equal variances) is 0294 with a probability of 0616. therefore the probability of> 0.05, then H0 is accepted, or both variances are identical (same). While in terms of operating income is seen that F count for financing / credit Equal variances assumed (assuming both variances equal) is 16,000 with a probability of 0016. therefore the probability of> 0.05, then H0 is accepted, or both variances are identical (same). While dtinjau of operating income. So, from the BPR Edua no difference in the efficiency of the years 2009-2011.
xvi