República Democrática de Timor-Leste
Ano
Fiscal
de
2010
Relatório
de
Execução
Orçamental
do
Segundo
Trimestre
Ano Fiscal de 2010
ÍNDICE
Página
Panorama da Posição Financeira
……… 1
1.
Estimativas de Despesa Orçamental
………
1
2. Estimativas
Fiscais
……… 1
Execução Orçamental Todo o Governo
……… 2
1. Execução
Orçamental Global
………
2
2.
Receitas Não Petrolíferas
………
3
3.
Despesas por Categorias de Dotação
………
4
4. Despesas
por
Itens
……… 5
Conclusão
……… 6
Declarações
Declaração de Receitas
………
7
Declaração de Despesas
………
9
Declaração de Despesas por Itens
………
28
1
Relatório de Execução Orçamental relativo ao
Segundo Trimestre do AF de 2010
Panoram a da Posição Financeira
1.
Estima tivas Orçam entais
O
Orçamento
Original
para
o
Ano
Financeiro
de
2010
foi
aprovado
a
23
de
Dezembro
de
2009
pela
Lei
N.º
15/II
de
2009.
As
dotações
aprovadas
foram
de
659,996
milhões
de
dólares.
As
Receitas
Não
Petrolíferas
para
o
Ano
Financeiro
de
2010
foram
estimadas
em
87,200
milhões
de
dólares.
O
Parlamento
aprovou
transferências
a
partir
do
Fundo
Petrolífero
até
502,000
milhões
de
dólares
durante
o
ano.
A
tabela
seguinte
contém
as
Dotações
Aprovadas,
incluindo
uma
comparação
com
o
ano
fiscal
anterior.
Tabela 1
Categoria de Dotação
Dotações AF
2010
(milhares de
dólares)
Dotações AF
2009
(milhares de
dólares)
Variação
(milhares de
dólares)
Salários e Vencimentos
97.708
93.822
3.886
Bens e Serviços
210.280
247.262
-36.982
Capital Menor
29.809
38.053
-8.244
Capital e Desenvolvimento
216.808
205.371
11.437
Transferências Públicas
105.391
96.365
9.026
Total
659.996
680.873
-20.877
2.
Estima tivas Fiscais
A
tabela
seguinte
descreve
as
estimativas
de
receitas
e
despesas
e
mostra
o
milhões
de
dólares
e
receitas
domésticas
não
petrolíferas
de
87,200
milhões.
O
défice
fiscal
total
foi
estimado
em
572,796
milhões
de
dólares
(659,996
milhões
‐
87,200
milhões).
Este
défice
será
financiado
através
de
transferências
do
Fundo
Petrolífero
no
valor
de
502,000
milhões
de
dólares
e
do
uso
de
reservas
em
dinheiro
no
valor
de
70,796
milhões.
Tabela 2
Estimativas
Orçamentais
AF 2010
(milhares de
dólares)
Estimativas
Orçamentais
AF 2009
(milhares de
dólares)
RECEITAS
1. Receitas Domésticas (2+3)
87.200
91.200
2. Receitas Fiscais
60.480
49.300
3. Receitas Não Fiscais
26.720
41.900
4. Receitas de Capital a partir do Fundo Petrolífero
502.000
589.000
5. Total de Receitas do Orçamento de Estado (1+4)
589.200
680.200
DESPESAS
6. Despesas Recorrentes (7+8+9+10)
443.188
475.502
7. Salários e Vencimentos
97 708
93 822
8. Bens e Serviços
210.280
247.262
9. Capital Menor
29.809
38.053
10. Transferências
105.390
96.365
11. Capital e Desenvolvimento
216.808
205.371
12. Total Recorrentes + Despesas de Capital (6+11)
659.996
680.873
EXCEDENTE / DÉFICE
13. Excedente / (Défice) Recorrente (1-6)
(-355.988)
(-384.302)
14. Excedente / (Défice) Fiscal (1-12)
(-572.796)
(-589.673)
15. Défice Fiscal financiado através de:
3
Execução Orçam ental Todo o Governo
1.
Exec ução Orç ame ntal Global
Os
valores
de
receitas
e
despesas
indicados
neste
relatório
são
provisórios
e
estão
sujeitos
a
acções
de
reconciliação
e
auditoria.
É
também
feita
uma
comparação
com
a
Execução
Orçamental
do
2.º
trimestre
do
Ano
Fiscal
de
2009
enquanto
percentagem
do
orçamento
do
ano
anterior.
Tabela 3
Estimativas
Orçamentais
Originais
(milhares de
dólares)
Orçamento
revisto
Dinheiro
concreto
(milhares de
dólares)
%
Dinheiro
concreto
para
orçamento
revisto
%
Dinheiro
2.º
Trimestre
AF 2009
RECEITAS
1. Receitas Domésticas (2+3)
87.200
87.200
52.903
61%
25%
2. Receitas Fiscais
60.480
60.480
22.965
21%
44%
3. Receitas Não Fiscais
26.720
26.720
29.938
112%
52%
4. Receitas de Capital a partir do Fundo Petrolífero
502.000
502.000
200.000
40%
34%
5. Total de Receitas do Orçamento de Estado (1+4)
589.200
589.200
252.902
43%
36%
DESPESAS
6. Despesas Recorrentes (7+8+9+10)
443.188
442.907
177.197
40%
35%
7. Salários e Vencimentos
97.708
97.790
41.440
42%
40%
8. Bens e Serviços
210.280
208.191
102.230
49%
36%
9. Capital Menor
29.809
31.737
3.792
13%
10%
10. Transferências
105.390
105.189
29.735
28%
38%
11. Capital e Desenvolvimento
216.808
217.089
21.304
10%
7%
12. Total Recorrentes + Despesas de Capital (6+11)
659.996
659.996
198.501
30%
27%
EXCEDENTE / DÉFICE
13. Excedente / (Défice) Recorrente (1-6)
(355.988)
(23.626)
14. Excedente / (Défice) Fiscal (1-12)
(572.796)
(145.598)
15. Défice Fiscal financiado através de:
a. Receitas de Capital do Fundo Petrolífero
502.000
200.000
b. Levantamentos a partir de Reservas de
Dinheiro
A
execução
orçamental
até
ao
segundo
trimestre
foi
de
198,5
milhões
de
dólares,
dos
quais
30%
foram
seguindo
o
método
de
caixa.
O
fluxo
de
entrada
de
receitas
na
conta
consolidada
foi
de
52,9
milhões
de
dólares.
Isto
incluiu
um
reembolso
de
8.126.807,09
dólares
resultante
do
encerramento
da
conta
da
empresa
mista
Beyond
Glow.
Até
ao
segundo
trimestre
foram
transferidos
200
milhões
de
dólares
a
partir
do
Fundo
Petrolífero.
2.
Receitas Não Petrolíferas
O
total
das
Receitas
Domésticas
até
ao
segundo
trimestre
foi
de
52,9
milhões
de
dólares.
Os
Direitos
de
Consumo
com
(17%
no
AF
de
2009)
e
o
Imposto
de
Retenção
com
6%
(9%
no
AF
de
2009)
foram
os
principais
componentes
das
receitas
fiscais.
A
declaração
seguinte
contém
detalhes
das
Taxas
e
Pagamentos
de
Utilização
e
de
Outras
Receitas
Não
Fiscais.
Imposto
sobre
Vendas
5%
Direitos
de
Consumo
15%
Direitos
de
Importação
5%
IRS
Empregados
do
Governo
1%
IRS
(Outros)
4%
Imposto
Especial
de
Retenção
6%
Imposto
Corporativo
5%
Imposto
sobre
Serviços
3%
Juros
0%
Taxas
e
Pagamentos
de
Utilização
e
Outras
Receitas
Não
Fiscais
27%
Venda
de
Arroz
17%
Receitas
de
Instituições
Autónomas
12%
Composição
das
receitas
domésticas
3.
Despesas por Cate gorias de Dotação
As
principais
despesas
brutas
até
ao
segundo
trimestre
foram
Bens
e
Serviços
com
51%
(28%
no
AF
de
2009)
e
Salários
e
Vencimentos
com
21%
(8%
no
AF
de
2009).
A
Declaração
de
Despesas
5
Salários
e
Vencimentos
21%
Bens
e
Serviços
51%
Capital
Menor
2%
Capital
e
Desenvolvimento
11%
Transferências
15%
Despesas
por
Categorias
4.
Despesas por Itens
Os
principais
itens
de
despesa
foram
os
Salários
com
20%
(7%
no
AF
de
2009)
e
os
Materiais
e
Fornecimentos
Operacionais
com
10%
(9%
no
AF
de
2009).
A
declaração
apensa
contém
detalhes
das
despesas
por
itens
.
Salários
20%
Mat.
e
Ope
Cons
10
Combustível
Serviços
Profissionais
8%
Activos
de
Infra
‐
estruturas
8%
Pagamentos
de
Benefícios
Pessoais
8%
Concessões
Públicas
7%
Outros
Serviços
Diversos
6%
Avanços
e
PPA
4%
Deslocações
ao
Estrangeiro
3%
Outras
Despesas
3%
Outras
13%
Conclusão
A
cobrança
de
receitas
até
ao
segundo
trimestre
foi
de
52,9
milhões
de
dólares
contra
um
alvo
para
todo
o
ano
de
87,2
milhões,
o
que
representa
61%.
A
execução
de
dinheiro
global
chegou
aos
30%
das
estimativas
orçamentais
e
aos
51%
levando
em
conta
as
obrigações
estabelecidas.
As
taxas
de
execução
durante
o
AF
de
2010
são
superiores
às
do
AF
de
2009,
reflectindo
processos
melhorados
e
melhor
Item de Receitas
Estimativas
de Receitas
(US$ '000)
Cobranças
Concretas
(US$ '000)
%
Concretas
Receitas Fiscais
A. Impost os sobre Mercadorias
48,340 14,626
30%
Impost o sobre Vendas
15,520
2,643
17%
Direit os de Consumo
14,650
7,777
53%
Direit os de Import ação
15,110
2,495
17%
Impost o sobre Serviços
3,060
1,711
56%
B. Out ros Impost os
12,140 8,338
69%
Empragados do Governo
60
382
637%
Out ros empragados
3,410
1,981
58%
Impost o Corporat ivo
4,170
3,487
84%
Impost o Especial Ret enção
4,490
2,489
55%
I. Total das Receitas Fiscais (A +B)
60, 480 22, 965
38%
Receitas Não Fiscais
C. Juros
- 32
Juros
32
D Taxas e Pagament os de Ut ilização e Out ras Receit as Não Fiscais
16 220 23 288
144%
REPÚBLICA DEMOCRÁTICA DE TIMOR-LESTE
Resumo de Receitas
2 º Trimestre de Ano Fiscal de 2010
D. Taxas e Pagament os de Ut ilização e Out ras Receit as Não Fiscais
16,220 23,288
144%
Regist o de Empresas
300 266
89%
Correios
30 53
178%
Taxas de Terranos e Propriedades
2,500 1,157
46%
Taxas de Água e Saneament o
70 27
39%
Propinas da Universidade Nacional
600 210
35%
Taxas Sobre Regist o de Veículos
1,200 417
35%
Taxas Sobre Inspecção de Veículos
300
0%
Taxas de Cart as de Condução
250
0%
Out ras Taxas de Transport es
20
0%
Passaport e e Ident idade
450 242
54%
Vist os
1,200 617
51%
Receit as Hospit alares
70 32
46%
Tribunais
80 29
36%
Item de Receitas
Estimativas
de Receitas
(US$ '000)
Cobranças
Concretas
(US$ '000)
%
Concretas
REPÚBLICA DEMOCRÁTICA DE TIMOR-LESTE
Resumo de Receitas
2 º Trimestre de Ano Fiscal de 2010
Taxas Ext racção de Minerais
- 49
Out ras Receit as Não Fiscais
150 8,192
5461%
Dividendos, Lucros e Ganhos
1,900 2,789
147%
Receit as de Document os sobre Concursos
100 93
93%
Taxas de Rádio e Televisão
- -
Leilão
- -
Venda de Arroz e Juros
7,000 9,115
130%
II. Total Receitas Não Fiscais (C + D)
16, 220 23, 320
144%
III. Total Receitas Domésticas (I + II)
76, 700 46, 285
60%
IV. Receit as de Capit al do Fundo Pet rolíf ero
502,000 200,000
40%
Tot al das Receit as do Tesouro (III + IV )
578,700 246,285
43%
INSTITUIÇÕES AUTÓNOMAS
Receit as da EDTL
8,400 4,794
57%
Juros da EDTL
2
Juros da EDTL
- 2
Taxas e Pagament os Port uários
1,400 1,177
84%
Juros Port uários
- -
Taxas e Pagament os de Aviação
700 619
88%
Juros da Aviação
- -
Receit as do Inst it ut o de Gest ão de Equipament os
- 26
V. Tot al Receit as Inst it uições Aut ónomas
10,500 6,618
63%
Total Receitas (Domésticas + Autofinanciadas) III + V
87,200 52,902
61%
Total Receitas (Domésticas + Fundo Petrolífero + Autofinanciadas)
589,200 252,902
43%
Orçamento Original
Alterção de Orçamento
Orçamento Actual
Despesa em Caixa
% Obrigações % Despesa em Caixa + Obrigações
% REPÚBLICA DEMOCRÁTICA DE TIMOR-LESTE
Declaração de Despesas 2 º Trimestre de Ano Fiscal de 2010
Salários e Vencimentos 97,708,316 82,000 97,790,316 41,440,172 42% 45,000 0% 41,485,172 42%
Bens e Serviços 210,280,230 (2,089,471) 208,190,759 102,229,781 49% 22,246,703 11% 124,476,484 60%
Capital Menor 29,808,887 1,928,390 31,737,277 3,792,445 12% 6,931,204 22% 10,723,649 34%
Capital de Desenvolvimento 216,837,867 251,081 217,088,948 21,303,663 10% 51,359,324 24% 72,662,987 33%
Transferências 105,360,572 (172,000) 105,188,572 29,734,973 28% 58,722,426 56% 88,457,398 84%
Categoria / Item Orçamento Original Orçamento Actual Virements Actual
% Act ual do Orçament o Original
Obrigacoes Total de Despesas
% of T ot al do Orçament o
Original
Salários e Vencimentos 97, 708 97, 790 82 41, 440 42% 45 41, 485 42%
Salários 96,435 40,796 42% - 40, 796 42% Horas Ext raordinárias 1, 102 644 58% - 644 58% Subsídios 171 - 0% 45 45 26%
Bens e Serviços 210, 280 208, 191 (2, 089) 102, 230 49% 22, 247 124, 476 59%
Deslocações Locais 3, 367 1, 152 34% 20 1, 172 35% Deslocações ao Est rangeiro 9, 977 5, 920 59% 1,174 7, 095 71% Formação e Sessões de Trabalho 8, 715 3, 009 35% 261 3, 270 38% Encargos de Inst alação 4, 777 1, 729 36% 162 1, 892 40% Arrendament o de Propriedades 1, 486 907 61% 6 913 61% Combust íveis Operaões de Veículos 8, 706 3, 936 45% 1,175 5, 111 59% Manut enção de Veículos 5, 101 2, 655 52% 628 3, 283 64% Seguros, Rendas e Serviços 612 240 39% 18 258 42% Mat eriais e Equip. de Escrit ório 3, 076 1, 401 46% 485 1, 886 61% Mat . e Equip. Operacionais e de Consumo 38, 311 19,881 52% 7,581 27, 462 72% Combust ível de Geradores 33, 063 19,315 58% 800 20, 115 61% Manut enção de Equipament os e Edifícios 7, 063 1, 233 17% 2,377 3, 610 51% Despesas Operacionais 14, 936 5, 434 36% 740 6, 175 41% Serviços Prof issionais 40, 510 16,234 40% 2,392 18, 627 46% Serviços de Tradução 440 106 24% 12 117 27% Out ros Serviços Diversos 29, 335 11,324 39% 2,498 13, 822 47% Quot as de Membro 803 151 19% - 151 19% Aj ust e ant erior ao período - -
Avanços de Dinheiro
-Avanços Fundo Maneio para Minist érios 1, 159 103 1,262 Avanços Ext raordinários de Dinheiro 33 45 78 Avanços para Embaixadas 1, 268 1, 151 2, 419
REPÚBLICA DEMOCRÁTICA DE TIMOR-LESTE
Despesas por Itens - Todo o Governo
2 º Trimestre de Ano Fiscal de 2010
Avanços para Embaixadas 1, 268 1, 151 2,419 Avanços para Dist rit os 5, 142 618 5,760
Capital Menor 29, 809 31, 737 1, 928 3, 792 13% 6, 931 10, 724 36%
Equipament o de Segurança 284 78 27% 17 95 33% Equipament o de EDP 2, 048 682 33% 751 1, 433 70% Equipament o de Comunicações 1, 230 48 4% 151 199 16% Geradores 127 66 52% 171 236 186%
Equipament o de Água 307 19 6% 250 270 88% Equipament o de Escrit ório 825 283 34% 318 601 73% Out ros Equipament os Diversos 5, 309 333 6% 1,627 1, 960 37% Mobiliário e Acessórios 2, 274 315 14% 1,408 1, 723 76% Aquisição de Veículos 17, 405 1, 915 11% 2,238 4, 153 24%
Avanços de Dinheiro
-Avanços para Embaixadas - 53 - 53
Capital e Desenvolvimento 216, 808 217, 089 281 21, 304 10% 51, 359 72, 663 34%
Aquisição de Edifícios 13,610 2, 361 17% 3,399 5, 761 42% Act ivos de Inf ra-est rut uras 179, 438 16,154 9% 47,103 63, 257 35% Inj ecção de Capit al 860 - 0% - - 0% Equipament o de Capit al Maior 22, 900 2, 739 12% 857 3, 596 16%
Avanços de Dinheiro
-Avanços para Embaixadas - - 50 50
Transferências 105, 391 105, 189 (202) 29, 735 28% 58, 722 88, 457 84%
Pagament os de Benef ícios Pessoais 70, 347 15,072 21% 54,315 69, 387 99% Concessões Públicas 35, 044 14,663 42% 4,407 19, 070 54%
Total 659, 996 659, 996 (0) 198, 501 30% 139, 305 337, 806 51%
Salários e Vencimentos
Bens e Serviços
Capital Menor
Capital e
Desenvolv. Transfer. Total % do Total Serviços Públicos Gerais 4,847 46,796 963 568 12,566 65,741 33.1% Defesa 2,510 4,383 444 2,701 10,039 5.1% Ordem Pública e Segurança 6,937 6,368 928 1,259 15,492 7.8% Assuntos Económicos 5,364 12,876 763 15,472 6,428 40,903 20.6% Protecção Ambiental 135 92 - 30 258 0.1% Habitação e Comunidade - 0.0% Saúde 4,531 10,769 201 56 264 15,821 8.0% Lazer, Cultura e Religião 470 1,292 164 578 2,505 1.3% Educação 15,945 5,205 141 508 2,517 24,317 12.3% Protecção Social 700 14,447 187 708 7,383 23,427 11.8% Global 41,440 102,230 3,792 21,304 29,735 198,501 100.0%
DESPESAS DE DI NHEI RO POR FUNÇÕES 2 º Trimestre de Ano Fiscal de 2010
( US$ '000) DEMOCRATI C REPUBLI C OF TI MOR-LESTE
