No. Dok : MKN-SOP-01.1.1-17 Mulai Berlaku : 01-Apr-17
Revisi : 00
Tgl Revisi : -
Halaman : 1 dari 3
1. Latar Belakang
Bahwa anggaran harus bersifat sistematis, artinya anggaran disusun dengan berurutan berdasarkan logika. 2. Tujuan
Penanggungjawab mengenai hal-hal yang berkaitan dengan SOP adalah penanggungjawab.
3. Ruang Lingkup
- Penetapan struktur dan struktur harga
- Pembuatan master file anggaran menyeluruh, file kertas kerja dan file perhitungan biaya. - Memasukkan data realisasi 5. Dokumen yang dipergunakan
- Internal Memo
- Surat asumsi dan jadwal penyusunan anggaran dari Direktur Keuangan - Surat pengantar File Master Anggaran.
Manajemen dalam menjalankan kegiatan usaha perlu pedoman yang disusun secara sistematis dalam bentuk angka dan dinyatakan dalam unit moneter.
Menyediakan file penyusunan anggaran yang standar untuk seluruh departemen dan kantor cabang, sehingga proses penyusunan dapat efisien dengan hasil yang akurat dan informatif mencakup seluruh aspek kegiatan perusahaan.
DISPOSISI Dibuat Oleh Diperiksa Oleh
No. Dok : MKN-SOP-01.1.1-17 Mulai Berlaku : 01-Apr-17
Revisi : 00
Tgl Revisi : -
Halaman : 2 dari 3
7. Prosedur Pelaksanaan
PT MANAJEMEN KEUANGAN NETWORK
STANDARD OPERATING PROCEDURE FILE MASTER ANGGARAN
Berdasarkan jadwal dan asumsi yang telah ditetapkan, General Manager Keuangan dan Akuntansi menyampaikan memo internal ke Bagian Operasional (Distribusi, Marketing dan Trading) untuk menyusun struktur produk yang akan dianggarkan berikut struktur harganya.
Bagian Operasional menyusun struktur harga dan struktur produk yang akan dijual, membahas bersama Bagian Anggaran dan menetapkannya.
Bagian Anggaran membuat file master penyusunan anggaran penjualan dan laba rugi semua kantor cabang dan kantor pusat berdasarkan struktur harga dan produk yang ditetapkan.
Bagian Anggaran mendistribusikan File Master Anggaran dan File Pendukungnya ke semua kantor cabang perusahaan dan semua departemen kantor pusat.
Bagian Anggaran membuat file kertas kerja biaya, investasi dan karyawan serta file perhitungan biaya berdasarkan asumsi yang telah ditetapkan.
Bagian IT menyusun realisasi penjualan tahun berjalan sesuai format dan struktur produk yang ditetapkan.
Bagian Anggaran yang upload data penjualan dan biaya tahun sebelumnya dan tahun berjalan serta anggaran tahun lalu ke dalam File Master Anggaran.
Manajer Akuntansi & Keuangan memeriksa dan memberikan persetujuan atas File Master penyusunan anggaran tersebut.
No. Dok : MKN-SOP-01.1.1-17 Mulai Berlaku : 01-Apr-17
Revisi : 00
Tgl Revisi : -
Halaman : 3 dari 3
8 . Flow Chart
PT MANAJEMEN KEUANGAN NETWORK
