PENGARUH SUKU BUNGA, INFLASI, TINGKAT BAGI HASIL, FINANCING TO DEPOSIT RATIO TERHADAP PERTUMBUHAN
DEPOSITO MUDHARABAH MENJELANG ASEAN ECONOMIC COMMUNITY 2015
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Akuntansi
Oleh:
CENDY PREVIA CAESARI PUTRI NIM: 2012310846
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA
PENGARUH SUKU BUNGA, INFLASI, TINGKAT BAGI HASIL, FINANCING TO DEPOSIT RATIO TERHADAP PERTUMBUHAN
DEPOSITO MUDHARABAH MENJELANG ASEAN ECONOMIC COMMUNITY 2015
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Akuntansi
Oleh:
CENDY PREVIA CAESARI PUTRI NIM: 2012310846
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA
ii
iii
iv
v
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
Do what you love, love what you must do
If you never try good things,
You will never know how it changes your future
Beribadahlah sebanyak dan sebaik mungkin seakan
hari ini adalah terakhir kamu hidup, belajar
dan bekerjalah dengan sungguh-sungguh seolah
kamu tidak akan mati
Alhamdulillah, puji syukur atas rahmat dan kuasa Allah SWT yang masih
memberi saya umur sampai saat ini sehingga dapat menyelesaikan tugas
akhir di jenjang Strata 1. Karya tulis skripsi inilah salah satu persembahan
saya kepada orang tua yang telah memelihara, mendidik, dan membiayai
saya serta mendoakan saya agar selalu mendapat kelancaran dan
kesuksesan. Terima kasih ma pa, akhirnya Cendy LULUS. Tak lupa saya
sampaikan terima kasih kepada Bu Nur Suci yang telah memberikan waktu
dan ilmunya dalam membimbing skripsi saya.
Terakhir, saya berterima kasih kepada teman-teman sejawat pejuang SE
semester genap 2015/2016 yang memberi semangat agar tidak malas
mengerjakan skripsi, bersabar dalam menunggu dosen, dan tetap menjaga
vi
KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis panjatkan atas kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan Rahmat serta Hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan judul “Pengaruh Suku Bunga, Inflasi, Tingkat Bagi Hasil, Financing to Deposit Ratio terhadap Pertumbuhan Deposito Mudharabah Menjelang ASEAN Economic Community 2015” dengan baik dan lancar.
Pada kesempatan ini, penulis menyampaikan rasa hormat dan terima kasih kepada:
1. Bapak Lutfi, S.E., M.Fin selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya
2. Ibu Dr. Luciana Spica Almilia, SE., M.Si., QIA., CPSAK selaku Ketua Program Studi Sarjana Akuntansi STIE Perbanas Surabaya.
3. Ibu Dra. Nur Suci, Ak., M.M., CA selaku Dosen Pembimbing, yang telah membimbing dan memberikan saran dan arahan selama proses penyelesaian skripsi.
4. Ibu Dr. Dra. Diah Ekaningtias, Ak., M.M selaku dosen wali.
5. Bapak dan Ibu dosen beserta seluruh Civitas Akademika STIE Perbanas Surabaya yang telah memberikan ilmu pengetahuan dan bantuan kepada penulis selama perkuliahan serta kepada semua pihak yang telah membantu penulis dalam penyusunan skripsi yang tidak dapat disebutkan satu persatu.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih banyak kekurangan. Oleh karena itu, kritik dan saran sangat diharapkan penulis untuk kesempurnaan penelitian selanjutnya. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak yang membutuhkan.
Surabaya, 15 Agustus 2016
vii DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ... iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI... iv
HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN ... iv
KATA PENGANTAR ... vi
1.1 Latar Belakang ... 1
1.2 Perumusan Masalah ... 6
1.3 Tujuan Penelitian ... 7
1.4 Manfaat Penelitian ... 7
1.5 Sistematika Penulisan ... 8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 10
2.1 Penelitian Terdahulu ... 10
2.2 Landasan Teori ... 19
2.3 Kerangka Pemikiran ... 29
2.4 Hipotesis Penelitian ... 30
BAB III METODE PENELITIAN ... 31
3.1 Rancangan Penelitian ... 31
3.2 Batasan Penelitian... 32
3.3 Identifikasi Variabel ... 32
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ... 33
3.5 Populasi, Sampel, dan Teknik Pengambilan Sampel ... 36
viii
3.7 Teknik Analisis Data ... 37
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA43 4.1 Gambaran Subyek Penelitian ... 43
4.2 Analisis Data ... 45
4.3 Pembahasan ... 63
BAB V PENUTUP ... 78
5.1 Kesimpulan ... 78
5.2 Keterbatasan Penelitian ... 80
5.3 Saran Penelitian ... 80
DAFTAR RUJUKAN
ix
Tabel 4.1 : Daftar Pemilihan Sampel 44
Tabel 4.2 : Daftar Nama Bank Sampel Penelitian 45
Tabel 4.3 : Hasil Statistik Deskriptif Seluruh Variabel 45 Tabel 4.4 : Hasil Statistik Deskriptif Sensitifitas BI Rate 47 Tabel 4.5 : Hasil Statistik Deskriptif Sensitifitas Inflasi 49 Tabel 4.6 : Hasil Statistik Deskriptif Tingkat Bagi Hasil 51 Tabel 4.7 : Hasil Statistik Deskriptif Financing to Deposit Ratio 52 Tabel 4.8 : Hasil Statistik Deskriptif Pertumbuhan Deposito Mudharabah 53
Tabel 4.9 : Hasil Uji Normalitas 55
Tabel 4.10 : Hasil Uji Multikolinearitas 56
Tabel 4.11 : Hasil Uji Autokorelasi 57
Tabel 4.12 : Hasil Analisis Regresi Berganda 58
Tabel 4.13 : Analisis Koefisien Determinasi (R2) 59
Tabel 4.14 : Analisis Uji F 60
Tabel 4.15 : Analisis Uji t 62
x
xi
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran 25
Gambar 4.1 : Grafik Sensitifitas BI Rate 48
Gambar 4.2 : Grafik Sensitifitas Inflasi 50
xii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 01 : Tabulasi Data Lampiran 02 : Statistik Deskriptif
Lampiran 03 : Output Uji Asumsi Klasik
Lampiran 04 : Output Analisis Regresi Berganda Lampiran 05 : Jadwal Penulisan Skripsi
Lampiran 06 : Surat Pernyataan
Lampiran 07 : Berita Acara Perbaikan Proposal Skripsi Lampiran 08 : Daftar Perbaikan Skripsi
xiii
PENGARUH SUKU BUNGA, INFLASI, TINGKAT BAGI
HASIL,
FINANCING TO DEPOSIT RATIO
TERHADAP
PERTUMBUHAN DEPOSITO MUDHARABAH MENJELANG
ASEAN
ECONOMIC COMMUNITY
2015
Cendy Previa Caesari Putri 2012310846
Email: 2012310846@students.perbanas.ac.id Jl. Nginden Semolo 34-36 Surabaya
ABSTRAK
Program perekonomian ASEAN akan diwujudkan dalam bentuk ASEAN Economic Community yang dimulai tahun 2015. Bank Syariah tentunya nanti berperan dan berdampak dalam arus bisnis maupun tenaga kerja terutama Indonesia. Indonesia merupakan Negara berpenduduk muslim terbanyak diantara Negara ASEAN lainnya. Menurut Statistik Perbankan Syariah per Juni 2015 produk Deposito Mudharabah memiliki jumlah tertinggi daripada produk lainnya. Penghimpunan dana bank dipengaruhi faktor internal dan eksternal. Penelitian ini akan menggunakan 2 (dua) faktor internal yaitu tingkat bagi hasil dan financing to deposit ratio sedangkan 2 (dua) faktor eksternal yaitu suku bunga dan inflasi. Tujuan penelitian ini adalah mengetahui pengaruh suku bunga, inflasi, tingkat bagi hasil, dan financing to deposit ratio terhadap pertumbuhan deposito mudharabah menjelang ASEAN Economic Community 2015. Populasi penelitian ini per Juli 2014 berjumlah 12 Bank Syariah. Teknik pengambilan sampel yaitu purposive sampling dan hanya ada 7 (tujuh) yang terpilih. Sampel penelitian ini adalah 7 (tujuh) Bank Syariah yang telah mempublikasikan laporan keuangan periode 2011-2015. Teknik analisis data menggunakan analisis regresi berganda. Hasil penelitian menunjukkan bahwa seluruh variabel independen tidak berpengaruh terhadap pertumubuhan deposito mudharabah menjelang ASEAN Economic Community 2015. Nilai koefisisen R2 sebesar -3.3% menunjukkan lemahnya variabel independen dalam mempengaruhi dan menjelaskan variabel dependen sehingga disimpulkan masih ada faktor lain yang mempengaruhi deposito mudharabah.
xiv
THE EFFECT OF BI RATE, INFLATION, PROFIT SHARING,
FINANCING TO DEPOSIT RATIO TO THE GROWTH OF
MUDHARABAH DEPOSIT TOWARD ASEAN ECONOMIC
COMMUNITY 2015
Cendy Previa Caesari Putri 2012310846
Email: 2012310846@students.perbanas.ac.id Jl. Nginden Semolo 34-36 Surabaya
ABSTRACT
ASEAN economy program will be held in ASEAN Economic Community which started in 2015. Islamic Banks surely affected and played as buseiness activities and employee especially Indonesia. Indonesia is the country which have the most muslim than other country in ASEAN. According to Statistik Perbankan Syariah per June, 2015 Mudharabah Deposit has the highest amount than other product. Collection of bank is influenced internal and external factors. This research will use 2 (two) internal factors are profit sharing and financing to deposit ratio, the other hand 2 (two) external factors are BI Rate and inflation. The purpose of this research was to find the effect of interest rate of Indonesian Bank (BI Rate), inflation, profit sharing, and financing to deposit ratio to the growth of mudharabah deposit toward ASEAN Economic Community 2015. Population this research is 12 (twelves) Islamic Banks per July 2014. The sample selection method is purposive sampling and only 7 (seven) Islamic Banks were being sampled. Sample on this reseach is 7 (seven) Islamic Banks which have publicated financial statements during 2011-2015. Data analysis technique is using multiple regression analysis. The result showed that all independent variables have no affect to the growth of mudharabah deposit toward ASEAN Economic Community 2015. Value coefficient of R2 is -3.3% showed how weak
independent variables influencing and explaining dependent variable so that there are many factors which affect mudharabah deposit.
