PENGARUH PEMBIAYAAN,
FINANCING TO DEPOSIT
RATIO
(FDR) DAN
NON PERFORMING FINANCING
(NPF)
TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN (Studi Pada
Bank Umum Syariah Di Indonesia)
SKRIPSI
O l e h
ERNAWATI
NIM : 10510092
JURUSAN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI
MAULANA MALIK IBRAHIM
MALANG
PENGARUH PEMBIAYAAN,
FINANCING TO DEPOSIT
RATIO
(FDR) DAN
NON PERFORMING FINANCING
(NPF)
TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN (Studi Pada
Bank Umum Syariah Di Indonesia)
SKRIPSI
Diajukan Kepada : Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan dalam Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE)
O l e h
ERNAWATI
NIM : 10510092
JURUSAN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI
MAULANA MALI IBRAHIM
MALANG
ii
LEMBAR PERSETUJUAN
PENGARUH PEMBIAYAAN,
FINANCING TO DEPOSIT
RATIO
(FDR) DAN
NON PERFORMING FINANCING
(NPF)
TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN (Studi Pada
Bank Umum Syariah Di Indonesia)
Skripsi
O l e h
ERNAWATI
NIM : 10510092
Telah Disetujui 03 Juli 2014
Dosen Pembimbing,
Dr. Hj. Umrotul Khasanah, S.Ag., M.Si
NIP 19770506 200312 2 001
Mengetahui :
Ketua Jurusan Manajemen,
Dr. H. Misbahul Munir, Lc., M.EI
iii
LEMBAR PENGESAHAN
PENGARUH PEMBIAYAAN,
FINANCING TO DEPOSIT
RATIO
(FDR) DAN
NON PERFORMING FINANCING
(NPF)
TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN (Studi Pada
Bank Umum Syariah Di Indonesia)
S K R I P S I
O l e h ERNAWATI NIM : 10510092
Telah Dipertahankan di Depan Dewan Penguji dan Dinyatakan Diterima Sebagai Salah Satu Persyaratan
Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE) Pada 16 Juli 2014
Susunan Dewan Penguji Tanda Tangan
1. Ketua
Fitriyah, S. Sos., MM
NIP 19760924 200801 2 012 ( )
2. Sekretaris / Pembimbing
Dr. Hj. Umrotul Khasanah, S.Ag., M.Si
NIP 19770506 200312 2 001 ( )
3. Penguji Utama
Drs. H. Abdul Kadir Usri, MM., Ak
( )
Mengetahui : Ketua Jurusan,
Dr. H. Misbahul Munir, Lc., M.Ei
iv
SURAT PERNYATAAN
Yang bertandatangan di bawah ini saya :
Nama : ERNAWATI
NIM : 10510092
Alamat : Ds. Pesanggrahan. RT/RT : 02/01 Kec. Laren – Lamongan Menyatakan bahwa “Skripsi” yang saya buat untuk memenuhi persyaratan kelulusan pada Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang, dengan judul :
Pengaruh Pembiayaan, Financing to Deposit Ratio (FDR) Dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Profitabilitas Perbankan (Studi Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia).
Adalah hasil karya, bukan “duplikasi” dari karya orang lain.
Selanjutnya apabila di kemudian hari ada “klaim” dari pihak lain, bukan menjadi
tanggungjawab Dosen Pembimbing dan atau pihak pihak Fakutas Ekonomi, tetapi menjadi tanggung jawab saya sendiri.
Demikian surat pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya dan tanpa paksaan dari siapapun.
Malang,16 Juli 2014
ERNAWATI NIM : 10510092
v
PERSEMBAHAN
Skripsi ini ku persembahkan untuk :
Almamaterku tercinta, Fakultas Ekonomi UIN Malang, Ayahanda dan ibunda tercinta dan tersayang karena lentera-lentera kasih sayangnya lah dan lantuna-lantunan do’a-do’a untuk penulis sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi. Untuk Kakak-adikku tercinta: Kak mustofa, mbak zainal, adik Afdholi, dan adik nur, terima kasih selama ini telah membantu penulis baik moril maupun materiil sehingga penulis dapat menyelesaikan tugas belajar sampai
sekarang. Untuk teman-teman satu kos 611j, Kalianlah teman seperjuanganku terima kasih bantuan yang kalian beriakan.
vi
MOTTO
“Menjadi berbeda bukan berarti tidak benar, melainkan melihat tidak hanya
vii
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Alhamdulillah Puji Syukur Peneliti panjatkan kehadirat Allah SWT atas segala limpahan rahmat dan hidayah-Nya, Sehingga penulis dapat menyelesaikan Proposal yang berjudul “Pengaruh Pembiayaan, Financing to Deposit Ratio (FDR) Dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Profitabilitas Perbankan (Studi Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia.)” tepat pada waktunya.
Shalawat dan salam semoga senantiasa tercurah kepada junjungan kita, Rasulullah SAW, Keluarga, Sahabat, dan orang-orang yang berpegang teguh dijalan-Nya sampai hari akhir.
Penyelesaian skripai ini tidak terlepas dari bantuan dan dukungan dari berbagai pihak. Oleh karena itu, pada kesempatan ini penulis ingin menyampaikan rasa terima kasih dan penghargaan kepada :
1. Kepada Allah SWT yang telah memberikan Rahmat serta hidayahnya kepada penulis sehingga dapat menyelesaikan Skripsi ini.
2. Bapak Prof. Dr. H. Mudjia Rahardjo, M.Si selaku Rektor Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.
3. Bapak Dr.H. Salim Al Idrus, MM., M.Ag Selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.
4. Bapak H. MisbahulMunir, Lc., M.EI Selaku ketua Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.
5. Dr. Hj. Umrotul Khasanah, S.Ag.,M.Si yang telah memberikan bimbingan selama penyusunan skripsi yang tak heti-hentinya bersabar dan berkorban demi menyisihkan kesibukannya.
viii
6. Ibu Fitriyah, S.Sos., MM yang telah banyak memberikan perhatian motivasi agar segera menyelesaikan skripsi tepat waktu.
7. Seluruh keluargaku terutama Kedua Orang Tua yang tidak pernah lupa akan merawat dan mencurahkan tenaga maupun waktunya dengan kasih sayang kepada penulis serta dengan penuh kesabaran memberikan motivasi, dukungan, dan nasihat kepada penulis.
8. Kakak dan adikku tercinta Mustofa, Zainal, Afdholi dan Nur yang selalu memberi semangat dan dukungan sampai saat ini.
9. Segenap Dosen dan Civitas Akademika Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.
10.Keluarga besar FE UIN Maulana Malik Ibrahim Malang angkatan 2010 kelas A, B, C dan D.
Penulis menyadari bahwa Skripsi ini jauh dari kesempurnaan, Sehingga saran dan perbaikan yang ditujukan untuk penyempurnaan Skripsi ini sangat penulis harapkan. Akan tetapi dengan segala kemampuan yang ada, penulis mencoba menyusun Skripsi ini sebaik mungkin. Semoga Skripsi ini dapat bermanfaat dan semoga Allah SWT memberikan hikmah yang berlimpah kepada kita semua. Amin
Wassalamu’alaikum Wr.Wb.
Malang, 20 Maret 2014 Hormat saya,
ix
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
LEMBAR PERSETUJUAN ... ii
LEMBAR PENGESAHAN ... iii
SURAT PERYATAAN ... iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ... v
MOTTO ... vi
KATA PENGANTAR ... vii
DAFTAR ISI ... ix
DAFTAR TABEL ... xi
DAFTAR GAMBAR ... xii
DAFTAR LAMPIRAN ... xiii
ABSTRAK (3 bahasa : Indonesia, English, Arabic) ... xiv
BAB I : PENDAHULUAN ... 1 1.1. Latar Belakang ... 1 1.2 Rumusan Masalah ... 9 1.3. Tujuan Penelitian ... 10 1.4. Manfaat Penelitian ... 10 1.5 Batasan Penelitian ... 11
BAB II : KAJIAN PUSTAKA ... 12
2.1. Hasil-Hasil Penelitian Terdahulu ... 12
2.2. Kajian Teoritis... 21
2.2.1Pengertian Bank Syariah ... 21
2.2.2 Pembiayaan ... 23
2.2.3 Jenis-Jenis Pembiayaan ... 28
2.2.4 Financing to Deposit Ratio (FDR) ... 36
2.2.5 Non Performing Financing (NPF) ... 39
2.2.6 Profitabilitas ... 45
x
2.4 Hipotesis ... 50
BAB III : METODE PENELITIAN ... 54
3.1. Lokasi Penelitian ... 54
3.2. Jenis dan Pendekatan Penelitian ... 54
3.3 Populasi dan Sampel ... 54
3.4. Data dan jenis Data ... 56
3.5. Teknik Pengumpulan Data ... 57
3.6. Definisi Operasional Variabel ... 57
3.7. Model Analisis Data ... 60
BAB IV : ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN ... 66
4.1 Analisis Data Hasil Penelitian ... 66
4.1.1 Sejarah Perkembangan Bank Syariah di Dunia ... 66
4.1.2 Profil Bank Syariah ... 69
4.1.3 Pengujian Asumsi Klasik ... 79
4.1.4 Pengujian Hipotesis ... 75
4.2 Pembahasan Data Hasil Penelitian ... 85
BAB V : PENUTUP ... 101
5.1 Kesimpulan ... 101
5.2 Saran ... 102
DAFTAR PUSTAKA ... 104 LAMPIRAN
xi
DAFTAR TABEL
Tabel.1.1 Perkembangan jumlah Bank Syariah tahun 2009-2013 ... 4
Tabel 1.2 Pertumbuhan ROA perbankan syariah di Indonesia tahun 2009 sampai 2013 ... 4
Tabel 1.3 Pertumbuhan pembiayaan, DPK, FDR, NPF dan ROA Periode 2009 -September 2013 ... 8
Tabel 2.1 Mapping Penelitian Terdahulu ... 15
Tabel 2.2 Indikator kualitas pembiayaan ... 44
Tabel 3.1 Populasi Penelitian ... 55
Table 3.2 Sampel Penelitian ... 56
Tabel 4.1 Hasil Pengujian Normalitas Kolmogorov-Smirnov ... 76
Tabel 4.2 Hasil Pengujian Multikolinieritas ... 77
Tabel 4.3 Hasil Pengujian Autokorelasi ... 79
Tabel 4.4 Hasil Uji Regresi Linier Berganda ... 80
Tabel 4. 5 Pertumbuhan NUC bank syariah... 88
Tabel 4.6 Pertumbuhan NCC dan ROA bank syariah... 92
Tabel 4.6 FDR Bank Syariah ... 95
Tabel 4.7 Pertumbuhan NPF bank syariah periode ... 99
xii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Skema Murabahah ... 32
Gambar 2.2 Skema Ijarah ... 35
Gambar 2.3 Kerangka Berfikir ... 48
Gambar 4.1 Normal P-P Plot Uji Normalitas... 75
Gambar 4.2 Scatterplot Uji Heterokedastisitas ... 78
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Data NUC, NCC, FDR,NPF dan ROA
Lampiran 2 : Analisis Regresi Berganda Lampiran 3 : Biodata Diri
xiv
ABSTRAK
ERNA, 2014 SKRIPSI. Judul : “Pengaruh Pembiayaan, Financing to Deposit Ratio (FDR) Dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Profitabilitas Perbankan (Studi Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia)”
Pembimbing : Dr.Hj. Umrotul Khasanah, S.Ag., M.Si
Kata Kunci : Pembiayaan NUC, NCC, Ratio FDR dan NPF
Bank syariah memberikan pembiayaan pada nasabah dari dana pihak ketiga. Adapun pembiayaan yang disalurkan oleh bank syariah berdasarkan sifatnya dibagi menjadi dua yaitu pembiayaan Natural Uncertainty Contract (NUC) dan Natural Certainty Contract (NCC). Pembiayaan yang disalurkan ini tidak terlepas dari ratio financing to deposit ratio (FDR) dan non performing financing (NPF). Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh NUC, NCC, FDR dan NPF terhadap profitabilitas perbankan syariah yang ada di Indonesia.
Dalam Penelitian ini menggunakan metode penelitian kuantitatif. Populasi dalam penelitian ini adalah Bank Umum Syariah yang ada di Indonesia. Analisis yang digunakan yaitu regresi linier berganda, dengan variabel bebas NUC, NCC, FDR dan NPF dan variabel terikatnya profitabilitas yang diwakili oleh Return On Asset (ROA).
Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa secara simultan NUC, NCC, FDR dan NPF memiliki pengaruh terhadap profitabilitas perbankan syariah di Indonesia. Untuk variabel NUC berpengaruh negatif terhadap ROA karena NPF tinggi dan resiko NUC tinggi. Untuk NCC secara parsial tidak berpengaruh terhadap ROA karena NPF tinggi dan resikonya relatif rendah. Sedangkan untuk FDR secara parsial tidak berpengaruh terhadap ROA karena likuiditasnya terlalu tinggi. FDR yang terlalu tinggi akan meningkatan biaya oprasional bank. Untuk variabel NPF secara parsial tidak berpengaruh terhadap ROA karena jika pembiayaan bermasalah pada bank syariah tinggi maka akan mengurangi laba.
xv ABSTRACT
ERNA, 2014 Thesis. Title: "The Effects of Financing, Financing to Deposit Ratio (FDR) and Non Performing Financing (NPF) To Profitability Banking (Studies in Islamic Banks in Indonesia) "
Supervisor : Dr.Hj. Umrotul Khasanah, S.Ag., M.Si
Keywords : Financing NUC, NCC, Ratio FDR and NPF
Islamic banks provide financing to customers of third-party funds. The financing provided by Islamic banks by their nature divided into two financing Natural Uncertainty Contract (NUC) and the Natural Contract Certainty (NCC). Financing provided is not independent of the ratio of financing to deposit ratio (FDR) and non-performing financing (NPF). This study aimed to examine the effect of NUC, NCC, FDR and the NPF to the profitability of Islamic banking in Indonesia.
In this study using quantitative research methods. The population is Islamic Banks in Indonesia. The analysis used is multiple linear regression, the independent variable NUC, NCC, FDR and profitability NPF and the dependent variable is represented by Return on Assets (ROA).
The results of this study indicate that simultaneous NUC, NCC, FDR and NPF have an influence on the profitability of Islamic banking in Indonesia. For variable NUC negative effect on ROA as NPF NUC high and high risk. To partially NCC has no effect on ROA as NPF high and the risk is relatively low. As for FDR partial no effect on ROA because liquidity is too high. FDR is too high will increase operational costs of banks. To partially NPF variable has no effect on ROA as if the Islamic bank financing problems on high it will reduce earnings.
xvi
