• Tidak ada hasil yang ditemukan

ANALISIS SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMBERIAN KREDIT MODAL KERJA DAN KEPEMILIKAN RUMAH BULAN JUNI SAMPAI DESEMBER 2013 PADA PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) TBK KANTOR CABANG SOLO BARU.

N/A
N/A
Protected

Academic year: 2017

Membagikan "ANALISIS SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMBERIAN KREDIT MODAL KERJA DAN KEPEMILIKAN RUMAH BULAN JUNI SAMPAI DESEMBER 2013 PADA PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) TBK KANTOR CABANG SOLO BARU."

Copied!
17
0
0

Teks penuh

(1)

ANALISIS SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMBERIAN KREDIT MODAL KERJA DAN KEPEMILIKAN RUMAH BULAN JUNI SAMPAI

DESEMBER 2013 PADA PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) TBK KANTOR CABANG SOLO BARU

TUGAS AKHIR

Disusun untuk memenuhi sebagian persyaratan mencapai

derajat Gelar Ahli Madya Program Studi Diploma III Akuntansi

Oleh :

RIQMA RATRI FIRHANI

F3311109

PROGRAM DIPLOMA III AKUNTANSI KEUANGAN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS SEBELAS MARET

SURAKARTA

(2)

ANALISIS SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMBERIAN KREDIT MODAL KERJA DAN KEPEMILIKAN RUMAH BULAN JUNI SAMPAI

DESEMBER 2013 PADA PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) TBK KANTOR CABANG SOLO BARU

Riqma Ratri Firhani

F3311109

Permintaan kepemilikan rumah dan modal usaha saat ini sangat tinggi. Oleh karena itu, solusi yang diberikan bank BRI dengan memberikan fasilitas Kredit Kepemilikan rumah (KPR) dan Kredit Modal Kerja (KMK). Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengendalian intern pemberian kredit dan apa yang akan dilakukan jika terjadi kredit macet pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang Solo Baru.

Metode yang digunakan adalah metode observasi. Data yang diperoleh melalui 2 (dua) sumber yaitu primer dan sekunder. Data primer diperoleh dari wawancara langsung kepada bagian Administrasi Kredit dan auditor internal pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang Solo Baru. Data sekunder diperoleh dari buku yang berkaitan dengan penelitian dan dokumen yang yang diberikan oleh pihak BRI.

Kesimpulan dari penelitian ini adalah pengendalian intern pemberian kredit yang telah diterapkan oleh pihak BRI bagus sesuai dengan prinsip 5C sehingga tingkat resiko kredit macet pada bulan juni hingga desember 2013 kecil. Otorisasi penuh dari Pemimpin Cabang saat realisasi kredit untuk meminimalisis kesalahan. Saran yang diberikan oleh penulis dengan menambah SDM khususnya account officer dan penilaian laporan keuangan pada usaha kecil sesuai dengan keadaan yang sebenarnya.

(3)

ABSTRACT

ANALISIS SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMBERIAN KREDIT MODAL KERJA DAN KEPEMILIKAN RUMAH BULAN JUNI SAMPAI DESEMBER 2013 PADA PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO)

TBK KANTOR CABANG SOLO BARU

Riqma Ratri Firhani

F3311109

Dema nd for home owner ship and business ca pita l is cur rently very high. Therefore, BRI given solution with Kredit Kepemilika n Ruma h (KPR) a nd Kredit Moda l Kerja (KMK). This resear ch a ims to a nalyze the inter na l control of credit gra nting a nd wha t will be done in ca se of bad debts a t PT Ba nk Ra kya t Indonesia (Persero) Tbk Ka ntor Caba ng Solo Ba ru.

The method of the a na lysis is observa tion. Da ta obta ined by 2 (two) method. There ar e prima ry a nd secondary sources. The prima ry da ta were obta ined from the interview dir ectly to the internal a uditors a nd credit Administr ation a t P T Ba nk Ra kyat Indonesia (P ersero) Tbk Ka ntor Ca ba ng Solo Ba ru. Seconda ry Da ta obta ined from resea rch-rela ted books a nd documents provided by the BRI.

The conclusions of this r esea rch a re interna l control gra nting cr edit ha s been a pplied by the pa rties in a ccorda nce with the grea t 5 c principles of BRI so tha t the level of risk of non performing loans in June to December 2013. F ull a uthor iza tion from the current Br anch lea der of the r ea liza tion of the credit for the error system minimize. The author give r eccomenda tion to the HUMAN RESOURCES officer a nd the a ccounts in pa rticular assessment of the fina ncia l report on sma ll business in a ccorda nce with the a ctua l circumsta nces.

(4)
(5)
(6)

SURAT PERNYATAAN

Yang bertanda tangan di bawah ini mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Sebelas Maret :

Nama : Riqma Ratri Firhani

NIM : F3311109

Program Studi : D3 Akuntansi

Judul Tugas Akhir : Analisis Sistem Pengendalian Intern Pemberian Kredit

Modal Kerja Dan Kepemilikan Rumah Bulan Juni

Sampai Desember 2013 Pada PT Bank Rakyat

Indonesia (Persero) Tbk Kantor Cabang Solo Baru

Menyatakan dengan sebenarnya, bahwa Tugas Akhir yang saya buat ini adalah

benar-benar hasil karya sendiri dan bukan merupakan hasil jiplakan/saduran dari

karya orang lain.

Apabila ternyata dikemudian hari terbukti pernyataan ini tidak benar, maka saya

bersedia menerima sanksi akademik berupa penarikan Ijasah dan pencabutan gelar

sarjananya.

Demikian pernyataan ini saya buat sebenar-benarnya

Surakarta, 14 April 2014

Mahasiswa

(7)

MOTTO

Dengan menyebut nama Allah Yang Maha Pemurah lagi Maha

Penyayang. (Al Fatihah : 1)

Percayalah ketika kita gagal, Allah telah merencanakan sesuatu yang

indah dan mempermudah urusan kita dikemudian hari. (Penulis)

Jangan pernah bosan, lelah, dan malas dalam mengerjakan sesuatu hal.

Perbanyaklah berdzikir, berdoa dan sholat. (Penulis)

Jadilah seorang akuntan yang jujur, jangan korupsi (Penulis)

Bacalah (Al Alaq : 1)

Penulis persembahkan kepada :

- Allah SWT atas segala rahmat hidayahnya

- Bapak dan ibu tercinta yang menjadi semangatku

- Keluarga besarku dan adikku Firda yang selalu membuatku tersenyum

- yang menjadi teman dekatku

- Sahabat-sahabatku Rya, Ani, Ratih, Delta, Arum, Intan, Rekno dan seluruh

teman-teman satu angkatan D3 Akuntansi Fakultas Ekonomi Dan Bisnis

(8)

KATA PENGANTAR

Segala Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah

melimpahkan berkat, rahmat dan hidayahnya sehingga penulis dapat

menyelesaikan Tugas Akhir ini dengan judul ANALISIS SISTEM

PENGENDALIAN INTERN PEMBERIAN KREDIT MODAL KERJA DAN

KEPEMILIKAN RUMAH BULAN JUNI SAMPAI DESEMBER 2013 PADA

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) TBK KANTOR CABANG

SOLO BARU.

Penulis menyadari bahwa keberhasilan dalam menyelesaikan penulisan

Tugas Akhir ini tidak terlepas dari bantuan berbagai pihak. Oleh karena itu

penulis mengucapkan terima kasih kepada :

1. Allah SWT yang senantiasa memberikan kemudahan disetiap

langkahku dalam menuju kesuksesan.

2. Bapak Slamet Raharjo S.Sos, Msi dan Ibu Sukini yang senantiasa

mendukung, membiayai dan mendoakan penulis sehingga mampu

menyelesaikan bangku kuliah.

3. Adik penulis Firda Amalia yang selalu memberikan keceriaan dengan

(9)

4. Segenap dosen Diploma III Akuntansi yang sudah membimbing

selama 6 semester ini dalam kegiatan perkuliahan dan memberikan

ilmunya.

5. Nasyiah Hasanah Purnomowati SE, MSc, Ak selaku dosen

pembimbing yang senantiasa sabar membimbing penulis dalam

penulisan Tugas Akhir ini.

6. Bapak Muhyidin Zainal selaku Pemimpin Cabang Bank BRI Cabang

Solo Baru yang telah berkenan memberikan kesempatan kepada

penulis untuk melakukan magang kerja dan penelitian.

7. Ibu Anna selaku Bagian Supervisor Penunjang Operasional (SPO) BRI

Cabang Solo Baru yang telah member bimbingan dan pengarahannya

selama magang.

8. I Nyoman Putra Satrya selaku Auditor Internal BRI Cabang Solo Baru

yang telah banyak memberikan masukan.

9. Mba Cintia, Mba Sinta, Mba Wulan, Mba Rahmi, Mba Devi, Mas

Enggar, Mas Rahmat, Mas Heri semua mas dan mbak yang

ramah-ramah di BRI Cabang Solo Baru yang selalu memberikan semangat

dan keceriaan.

10. Teman magang penulis Rya Rosalina Pangaribuan dan Mia Putri

Pradipta yang selalu semangat dan tersenyum ketika kita banyak

(10)

orientasi MABA hingga saat ini. Teman diskusi yang selalu ada

selama 24 jam. Terima kasih juga untuk tumpangan kamarnya.

12. My gorgeous tea m Yuliani Sukoati, Parahita Arum, Delta Marcelina

dan Intan Widya kalian adalah keluarga sakinah.

13. g Ariyanto yang telah memberikan semangat, kelucuan dan

teman wisata kuliner penulis dari awal SMA hingga saat ini dan

dalam penyusunan Tugas Akhir . love is getting fat together.

14. Teman-teman kelas C dan D3 Akuntansi Angkatan 2011 yang tidak

bisa penulis sebutkan satu persatu semoga kita menjadi orang sukses.

15. Jesy, Dewi, Chyntya dan Risma sahabat dari SMAku yang

memberikan semangat.

16. Dan semua pihak yang tidak bisa penulis sebutkan satu persatu yang

telah memberikan semangat dan motivasi kepada penulis.

Penulis menyadari bahwa Tugas Akhir ini masih sangat jauh dari

kesempurnaan,maka dari itu saran dan kritik yang bersifat membangun sangat

diharapkan. Penulis juga berharap agar Tugas Akhir ini dapat bermanfaat bagi

penulis dan khususnya bagi remaja pembaca pada umumnya serta pihak-pihak

yang berkepentingan dengan Tugas Akhir ini.

Surakarta, 14 April 2014

Penulis

(11)

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ...i

ABSTRAK ... ii

ABSTRACT. ... iii

HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING ...iv

HALAMAN PENGESAHAN ...v

SURAT PERNYATAAN ...vi

MOTO DAN PERSEMBAHAN ... vii

KATA PENGANTAR ... viii

DAFTAR ISI ...xi

DAFTAR TABEL ... xv

DAFTAR GAMBAR ... xvii

(12)

C. Tujuan Penelitian ...5

D. Manfaat Penelitian ...5

II. TINJAUAN PUSTAKA A. Bank ...7

1. Pengertian Bank ...7

2. Fungsi Bank...8

3. Jenis Bank . ...9

4. Kegiatan Oprasional Bank. ... 11

B. Sistem Dan Prosedur ...12

1. Pengertian Sistem. ... 12

2. Pengertian Prosedur...13

C. Kredit... 13

1. Pengertian Kredit...13

2. Unsur Kedit ...15

3. Jenis Kredit Yang Diberikan. ... 16

4. Tujuan, Fungsi Dan Prinsip Pemberian Kredit. ...17

D. Pengendalian Intern...21

1. Pengertian Pengendalian Intern...21

2. Unsur Pokok Sistem Pengendalian Intern ...22

3. Keterbatasan Pengendalian Intern ... 24

(13)

A. Gambaran Umum Perusahaan ...26

1. Sejarah Umum PT BRI (Persero) Tbk ... 26

2. Sejarah Umum PT BRI (Persero) Tbk Kantor Cabang Solo Baru...28

3. Logo PT BRI (Persero) Tbk ... 29

4. Visi dan Misi ... 29

5. Lima Nilai BRI...30

6. Janji Pemenang...31

7. Struktur Organisasi PT BRI (Persero) Tbk Kantor Cabang Solo Baru... 33

8. Tugas dan Tanggung Jawab. ... 34

9. Produk Layanan PT BRI (Persero) Tbk Kantor Cabang Solo Baru...41

10. Jasa dan Layanan di PT BRI (Persero) Tbk Kantor Cabang Solo Baru... 47

11. Syarat dan Ketentuan Pemberian Kredit Kepemilikan Rumah PT BRI (Persero) Kanca Soo Baru . ... 50

12. Syarat Pemberian Kredit Modal Kerja PT BRI (Persero) Tbk Kantor Cabang Solo Baru . ...56

13. Dokumen Terkait Dalam Analisis Pemberian Kredit Pada PT BRI (Persero) Tbk Kaca Solo Baru . ...57

B. Analisis dan Pembahasan ...58

(14)

Cabang Solo Baru... 69

C. Temuan. ...80

1. Kelebihan. ...80

2. Kelemahan...82

IV. PENUTUP A. Kesimpulan ... 83

B. Rekomendasi ...84

DAFTAR PUSTAKA

(15)

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 3.1 Daftar Pegawai dan Jabatan pada BRI Kaca Soba...63

Tabel 3.2 Pembagian Tugas Pegawai Khususnya Bagian Kredit ...64

Tabel 3.3 Realisasi Kredit Kepemilikan Rumah Juni 2013. ...70

Tabel 3.4 Realisasi Kredit Kepemilikan Rumah Juli 2013 ...70

Tabel 3.5 Realisasi Kredit Kepemilikan Rumah Agustus 2013...71

Tabel 3.6 Realisasi Kredit Kepemilikan Rumah September 2013...71

Tabel 3.7 Realisasi Kredit Kepemilikan Rumah Oktober 2013...72

Tabel 3.8 Realisasi Kredit Kepemilikan Rumah November 2013. ...72

Tabel 3.9 Realisasi Kredit Kepemilikan Rumah Desember 2013...73

Tabel 3.10 Realisasi Kredit Kepemilikan Modal Kerja Juni 2013 ...73

Tabel 3.11 Realisasi Kredit Kepemilikan Modal Kerja Juli 2013 ...74

Tabel 3.12 Realisasi Kredit Kepemilikan Modal Kerja Agustus 2013 ..74

(16)

Tabel 3.14 Realisasi Kredit Kepemilikan Modal Kerja Oktober...

2013...75

Tabel 3.15 Realisasi Kredit Kepemilikan Modal Kerja November. ...

2013... 76

Tabel 3.16 Realisasi Kredit Kepemilikan Modal Kerja Desember. ...

2013...76

Tabel 3.17 Daftar Realisasi Kredit Kepemilikan Rumah Bulan Juni. ....

Sampai Desember 2013 ...77

Tabel 3.18 Daftar Realisasi Kredit Modal Kerja Bulan Juni . ...

Sampai Desember 2013 ...77

(17)

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.1 Unsur Pokok Sistem Pengendalian Intern ... ... 22

Gambar 3.1 Logo PT BRI (Persero) Tbk.. ... ... 29

Gambar 3.2 Struktur Organisasi BRI Kanca Solo Baru... 33

Gambar 3.3 Divisi Terkait Kredit Komersil ...58

Gambar

Tabel 3.16 Realisasi Kredit Kepemilikan Modal Kerja Desember........
Gambar 3.1 Logo PT BRI (Persero) Tbk................................................ ..

Referensi

Dokumen terkait

DANA PHILANTHROPY OLEH LEMBACA SWADAVA MASYATT{Ii{T DI SUItrATERA BARAT.

Berdasarkan uraian diatas dapat disimpulkan bahwa implementasi kebijakan merupakan proses yang dinamis, dimana pelaksana kebijakan melaksanakan melaksanakan aktivitas

The research method in this study covers research design, unit of analysis, source of data, technique of data collection and technique of data analysis.. Based o the theo ies above,

dapat menekan adanya keinginan untuk keluar yang dilakukan oleh karyawan2. Karena dengan banyaknya SDM yang meninggalkan

Tujuan penelitian ini adalah untuk melakukan observasi pengaruh teknik sterilisasi eksplan berdasarkan waktu inkubasi pada perlakuan sterilisasi berulang terhadap

Jadi implementasi nilai-nilai social keagamaan penganut Tarekat qodiriyah pada jama‟ah pengajian adalah suatu penerapan hal-hal yang dianggap baik, bermanfaat, dan bermutu dalam

Alasan mengambil judul karena Berdasarkan observasi awal yang dilakukan peneliti di SDN 50 Bulu‟ Datu menujukan bahwa hasil belajar IPA peserta didik masih rendah hal ini

Tingkat kesehatan Bank ditinjau dari Good Corporate Governance berdasarkan hasil self assesment pada Bank BNI tahun 2014 memperoleh nilai 1,30 dengan kriteria