PT ANEKA KEMASINDO UTAMA Tbk LAPORAN KEUANGAN (TIDAK DIAUDIT) 30 JUNI 2009 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2008 (MATA UANG INDONESIA)

(1)

(2)

(3)

PT

ANEKA

KEMASINDO

UTAMA

Tbk

LAPORAN KEUANGAN (TIDAK DIAUDIT) 30 JUNI 2009

DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2008 (MATA UANG INDONESIA)

(4)

PT ANEKA KEMASINDO UTAMA Tbk

LAPORAN KEUANGAN

30 JUNI 2009

DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2008

Daftar Isi Halaman Neraca ... 1 ‐ 2

Laporan Laba Rugi ... 3

Laporan Perubahan Ekuitas ... 4

Laporan Arus Kas ... 5

Catatan Atas Laporan Keuangan ... 6 ‐ 26

(5)

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. PT ANEKA KEMASINDO UTAMA Tbk NERACA 30 JUNI 2009 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2008 (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN)

Catatan 30 Juni 2009 30 Juni 2008

AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas 2a,b,c, 3 165.575.780 370.957.180 Piutang usaha ‐ setelah dikurangi penyisihan piutang ragu‐ragu sejumlah Rp1.598.644.231,‐ per 30 Juni 2009 dan Rp5.243.100,‐ per 30 Juni 2008 2e, 4 2.066.674.701 10.073.711.055 Biaya dibayar dimuka 2g, 6 75.790.329 278.479.018 Persediaan 2f, 7 4.654.316.569 8.433.580.826 Jumlah Aktiva Lancar 6.962.357.379 19.156.728.079 AKTIVA TIDAK LANCAR Aktiva tetap ‐ setelah dikurangi akumulasi penyusutan sejumlah Rp 11.254.089.716,‐ pada 30 Juni 2009 dan Rp 8.132.446.614,‐ pada 30 Juni 2008 2h, 8 26.351.018.778 29.471.753.717 Uang muka pembelian aktiva tetap ‐ 1.895.500.000 Aktiva pajak tangguhan 12 4.206.607.430 722.737.040 Jumlah Aktiva Tidak Lancar 30.557.626.208 32.089.990.757 JUMLAH AKTIVA 37.519.983.586 51.246.718.836

(6)

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.

2 PT ANEKA KEMASINDO UTAMA Tbk

NERACA (lanjutan) 30 JUNI 2009

DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2008

(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN)

KEWAJIBAN DAN EKUITAS

KEWAJIBAN LANCAR Hutang bank 9 8.095.108.573 10.096.961.446 Hutang usaha Pihak ketiga 10 1.888.231.561 4.965.587.005 Hubungan istimewa 2d, 5, 10 ‐ 128.705.988 Uang muka 11 25.000.000 ‐

Hutang sewa guna usaha yang jatuh tempo

dalam waktu satu tahun:

Hutang sewa guna usaha 2i, 14 ‐ 252.050.920

Hutang pajak 2k, 12 450.556.827 910.036.413

Hutang lain‐lain 13 2.117.759.500 117.759.500

Biaya yang masih harus dibayar 1.023.093.315 739.825.160

Jumlah Kewajiban Lancar 13.599.749.776 17.210.926.432

KEWAJIBAN TIDAK LANCAR

Kewajiban atas imbalan pasca kerja 2l 638.443.057 483.849.315

Jumlah Kewajiban Tidak Lancar 638.443.057 483.849.315

Jumlah Kewajiban 14.238.192.833 17.694.775.747

EKUITAS

Modal saham ‐ nilai nominal Rp 100 per saham Modal dasar ‐ 600.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh ‐

230.000.000 saham 15 23.000.000.000 23.000.000.000

Tambahan modal disetor ‐ bersih 16 8.222.631.302 8.222.631.302

Saldo laba

Telah ditentukan penggunaannya

untuk cadangan umum 17 200.000.000 200.000.000

Belum ditentukan penggunaannya (8.140.840.549) 2.129.311.787

Jumlah Ekuitas 23.281.790.753 33.551.943.089

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 37.519.983.586 51.246.718.836

(7)

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. PT ANEKA KEMASINDO UTAMA Tbk LAPORAN LABA RUGI TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2009 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2008 (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN)

PENJUALAN BERSIH 2j, 18 1.210.783.426 6.577.019.020 BEBAN POKOK PENJUALAN 2j, 19 (2.967.474.181) (7.435.886.594 ) LABA KOTOR (1.756.690.755) (858.867.574) BEBAN USAHA 20 Penjualan (39.955.398) (57.136.492)

Umum dan administrasi (851.115.089) (817.130.555)

Jumlah Beban Usaha (891.070.488) (874.267.074)

LABA ( RUGI ) USAHA (2.647.761.242) (1.733.134.621)

PENGHASILAN (BEBAN) LAIN‐LAIN 21

Pendapatan bunga bank dan jasa giro 9.946.004 1.071.533

Laba (rugi) selisih kurs 156.305 (5.545.897)

Beban bunga pinjaman bank (790.478.652) (824.610.345)

Beban lain‐lain 4.520.748 (1.860.939)

Penghasilan (Beban) Lain‐lain (775.855.594) (830.945.648)

LABA (RUGI) SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN (3.423.616.837) (2.564.080.269) MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN Pajak tangguhan 25 1.530.069.337 1.567.952.723

Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan 1.530.069.337 1.567.952.723

LABA BERSIH 2o,24 (1.893.547.500) (996.127.546) LABA BERSIH PER SAHAM DASAR 2o,24 (8,23) (4,33)

(8)

4 PT ANEKA KEMASINDO UTAMA Tbk LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2009 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2008 (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) Saldo Laba Telah Ditentukan Tambahan Penggunaannya

Modal Disetor ‐ untuk Dana Belum Ditentukan

Catatan Modal Saham Bersih Cadangan Umum Penggunaannya Jumlah Ekuitas

Saldo 31 Desember 2007 23.000.000.000 8.222.631.302 200.000.000 3.125.439.333 34.548.070.635

Rugi bersih sampai 30 Juni 2008 ‐ ‐ ‐ (996.127.546) (996.127.546)

Saldo 30 Juni 2008 23.000.000.000 8.222.631.302 200.000.000 2.129.311.787 33.551.943.089 Saldo 31 Desember 2008 23.000.000.000 8.222.631.302 200.000.000 (4.995.853.569) 26.426.777.733

Koreksi saldo laba (rugi) :

Akumulasi penyusutan aktiva tetap ‐ ‐ ‐ (1.125.453.377) (1.125.453.377)

Aktiva Pajak Tangguhan ‐ ‐ ‐ (125.986.103) (125.986.103)

Rugi bersih 30 Juni 2009 ‐ ‐ ‐ (1.893.547.500) (1.893.547.500)

Saldo 30 Juni 2009 23.000.000.000 8.222.631.302 200.000.000 (8.140.840.549) 23.281.790.753

(9)

PT ANEKA KEMASINDO UTAMA Tbk LAPORAN ARUS KAS TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2009 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2008 (DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan dari pelanggan 4.541.633.281 7.063.820.653 Pembayaran kepada pemasok dan pelanggan (3.951.327.944) (3.180.557.292) Kas yang diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas operasi 590.305.337 3.883.263.361 Pembayaran beban usaha (560.362.424) (2.314.755.313) Penerimaan (pembayaran) pajak penghasilan dan pajak pertambahan nilai (533.753.798) (44.512.695) Lain‐lain ‐ bersih 2.466.395.557 (132.806.595) Arus Kas Diperoleh dari (digunakan untuk) Aktivitas Operasi 1.962.584.673 1.391.188.758 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan dari penjualan aktiva tetap ‐ ‐ Pembelian aktiva tetap ‐ ‐ Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi ‐ ‐ ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran Hutang Sewa Guna Usaha (74.439.123) ‐ Penerimaan pinjaman bank ‐ (1.195.979.752) Pengurangan hutang bank (2.000.000.000) ‐ Penambahan modal disetor ‐ ‐ Arus Kas Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan (2.074.439.123) (1.195.979.752) KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS (111.854.450) 195.209.006 KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 277.430.230 175.748.174 KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 165.575.780 370.957.180

(10)

PT ANEKA KEMASINDO UTAMA Tbk

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

30 JUNI 2009 DAN 2008

(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) 1. Informasi Umum

a. Pendirian Perusahaan

b. Penawaran Umum Saham Perusahaan

c. Pengurus Komisaris Komisaris Utama Komisaris Independen Direksi Direktur Utama Direktur Independen d. Kegiatan Usaha e. Komite Audit 30 Juni 2009

Berdasarkan Keputusan Ketua Bapepem Nomor KEP‐41/PM/2003 tanggal 22 Desember 2003 dan Peraturan Nomor IX.I.5. tentang Pembentukan dan Pedoman Pelaksanakan Kerja Komite Audit; PT Aneka Kemasindo Utama Tbk.

Menurut Akta No 29 tanggal 26 Juni 2009 dari Notaris Syarifah Chozie, SH, MH, susunan pengurus perusahaan adalah sebagai berikut :

PT ANEKA KEMASINDO UTAMA didirikan dengan Akta Notaris Sulami Mustafa, S.H., No. 06 tanggal 5 April 2001, dan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C‐04522 HT.01.01.TH.2001, tanggal 1 Agustus 2001 serta diumumkan dalam Berita Acara Negara Republik Indonesia no.67 tanggal 22 Agustus 2003, Tambahan No. 7204. Akta tersebut telah beberapa kali mengalami perubahan. Perubahan terakhir yaitu Akta No. 29 Tanggal 26 Juni 2009 dari Notaris Syarifah Chozie, SH, MH, mengenai Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perusahaan.

Perusahaan Memiliki karyawan tetap dan tidak tetap sebanyak 98 orang pada tanggal 30 Juni 2009 dan 140 orang karyawan tetap dan tidak tetap pada tanggal 30 Juni 2008.

Chu Jang Lie Sumardi

Pada tanggal 18 Oktober 2004, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif atau persetujuan dari ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) dengan surat keputusan No. S‐3215/PM/2004 untuk melakukan penawaran umum atas 80.000.000 Saham Perusahaan kepada masyarakat dengan nilai nominal Rp 100 per saham dan harga penawaran Rp 220 per saham. Perusahaan telah mencatatkan seluruh sahamnya pada Bursa Efek Jakarta (BEJ) pada tanggal 1 Nopember 2004. Sampai tanggal 30 Juni 2009, seluruh saham perusahaan yang beredar sebanyak 80.000.000 saham . Jonathan Yuwono Sadrakh Manafe 30 Juni 2008 Chu Jang Lie Chialbi Philipsintoro

Perusahaan berkedudukan di Tangerang, ruang lingkup kegiatan perusahaan antara lain adalah menjalankan usaha dalam bidang industri kemasan dari plastik. Perusahaan memulai kegiatan operasi komersialnya sejak tahun 2001, dengan kantor pusat serta pabrik berlokasi di Jl. Industri VIII Blok M No. 21 RT 02/03 Kelurahan Pasir Jaya, Kecamatan Jatiuwung, Kota Tangerang.

Jonathan Yuwono Rika Tri Indriyani

(11)

PT ANEKA KEMASINDO UTAMA Tbk

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

30 JUNI 2009 DAN 2008

(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) 2. Kebijakan Akuntansi yang Penting

a. Penyajian Laporan Keuangan

b. Kas dan Setara Kas

c. Penjabaran Mata Uang Asing.

Mata uang pelaporan dan fungsional yang digunakan oleh perusahaan adalah Rupiah.

d. Transaksi Dengan Pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa

1.

2. Perusahaan asosiasi (associated company);

3.

Transaksi dalam mata uang asing dikonversikan ke Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan nilai tukar yang dipublikasikan oleh Bank Indonesia pada hari terakhir transaksi perbankan pada tahun tersebut. Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang terjadi dikreditkan atau

dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan. Kurs tukar yang digunakan masing‐masing Rp.10.225,‐

per 30 Juni 2009 dan Rp.9.225,‐ per 30 Juni 2008 (Sesuai PSAK No.10 dan 11).

Kas merupakan alat pembayaran yang siap dan bebas dipergunakan untuk membiayai kegiatan perusahaan, deposito berjangka yang akan jatuh tempo dalam waktu 3 bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan tidak digunakan sebagai jaminan diklasifikasikan sebagai setara kas, begitu juga saldo rekening giro atau uang tunai yang ada dalam brankas diklasifikasikan setara kas.

Beberapa kebijakan akuntansi utama yang digunakan sebagai dasar dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah sebagai berikut :

Laporan keuangan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Laporan keuangan disusun berdasarkan harga perolehan kecuali yang terkait dengan penilaian kembali atas aktiva tetap sesuai dengan ketentuan pemerintah, dan instrumen keuangan tertentu (derivatif). Laporan Arus Kas disusun menggunakan metode langsung dan arus kas dikelompokan atas dasar kegiatan operasi, investasi dan pendanaan. Seluruh angka dalam laporan keuangan (kecuali dinyatakan secara khusus) dibulatkan dan disajikan dalam rupiah penuh.

Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK No.7), perusahaan melakukan transaksi dengan perusahaan atau pihak yang memiliki hubungan istimewa. Pihak yang mempunyai hubungan istimewa didefinisikan sebagai berikut :

Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara (intermediaries), mengendalikan atau dikendalikan

oleh, atau berada dibawah pengendalian bersama, dengan perusahaan pelapor (termasuk holding

companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries);

Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di perusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksud dengan anggota keluarga terdekat adalah mereka yang dapat diharapkan

(12)

PT ANEKA KEMASINDO UTAMA Tbk

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

30 JUNI 2009 DAN 2008

(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) 2. Kebijakan Akuntansi yang Penting (lanjutan)

d. Transaksi Dengan Pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa (lanjutan) 4.

5.

e. Penyisihan Piutang Ragu ‐ Ragu

f. Persediaan

g. Biaya Dibayar Dimuka

h. Aktiva Tetap

Perusahaan dimana suatu kepentingan substantial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh orang yang diuraikan dalam (3) atau (4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan‐perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari perusahaan pelapor dan perusahaan‐ perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan perusahaan pelapor.

Biaya dibayar dimuka dibebankan pada usaha selama masa manfaat masing ‐ masing beban dengan

menggunakan metode garis lurus.

Karyawan kunci, yaitu orang‐orang yang mempunyai wewenang dan tanggungjawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan perusahaan pelapor yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari perusahaan serta anggota keluarga dekat orang‐orang

Penyisihan piutang ragu ‐ ragu dilakukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap status piutang masing‐

masing pelanggan pada tanggal neraca.

Aktiva tetap diakui sebesar harga perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan, kecuali aktiva tetap tertentu yang telah dinilai kembali, sesuai dengan ketentuan pemerintah, untuk mencerminkan nilai wajar aktiva tersebut. Harga Perolehan mencakup semua pengeluaran yang terkait secara langsung dengan perolehan aktiva tetap. Dalam suatu revaluasi atau penilaian kembali, akumulasi penyusutan pada tanggal revaluasi dihilangkan dengan lawan nilai tercatat bruto aktiva dan nilai bersih aktiva disajikan kembali sebesar nilai revaluasi aktiva tersebut. Selisih penilaian kembali aktiva tetap dikreditkan ke akun " Selisih Penilaian Kembali Aktiva Tetap " yang disajikan pada bagian ekuitas.

Semua transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa baik yang dilakukan dengan tingkat bunga, persyaratan dan kondisi yang sama dengan pihak yang tidak mempunyai hubungan istimewa telah diungkapkan dalam laporan keuangan.

Persediaan dinyatakan sebesar nilai terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih. Biaya

perolehan ditentukan dengan metode masuk pertama, keluar pertama (First In First Out‐FIFO). Penyisihan

penurunan nilai persediaan, jika ada, dibentuk untuk menyesuaikan nilai persediaan ke nilai realisasi bersih.

Penyusutan aktiva tetap selain tanah dihitung dengan menggunakan metode "Straight Line Method". Untuk

mengalokasikan harga perolehan atau nilai setelah penilaian kembali hingga mencapai nilai sisa. Estimasi masa manfaatnya sebagai berikut:

(13)

PT

ANEKA

KEMASINDO

UTAMA

Tbk

CATATAN

ATAS

LAPORAN

KEUANGAN

30 JUNI

2009

DAN

2008

h. Aktiva Tetap (lanjutan)

∙ Bangunan dan prasarana

∙ Mesin dan peralatan

∙ Perlengkapan pabrik

∙ Kendaraan

∙ Peralatan kantor

i. Aktiva Sewa Guna Usaha

1. 2.

3.

j. Pengakuan Pendapatan dan Beban

1. Penjualan Barang

Apabila salah satu kriteria tersebut di atas tidak terpenuhi, maka transaksi sewa guna usaha dikelompokkan

sebagai transaksi sewa guna usaha biasa (operating lease).

Penjualan barang diakui ketika perusahaan telah mengirim produknya kepada pelanggan, pelanggan telah menerima barang dan terdapat keyakinan yang memadai bahwa piutang dari penjualan tersebut akan Biaya pemeliharaan rutin dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya. Pengeluaran dalam jumlah signifikan, dan yang meningkatkan manfaat aktiva tetap sebagaimana dipersyaratkan dalam PSAK No. 16, Aktiva Tetap, dikapitalisasi ke akun aktiva tetap yang bersangkutan. 25%‐12.5% per tahun 25%‐12.5% per tahun Masa sewa guna usaha minimum 2 (dua) tahun. 25%‐12.5% per tahun Masa Manfaat Persentase Per Tahun 4 ‐ 8 tahun

Seluruh pembayaran berkala ditambah dengan nilai sisa mencakup pengembalian biaya perolehan aktiva

yang disewagunausahakan serta bunganya, sebagai keuntungan perusahaan sewa guna usaha (Full

Payout Lease).

4 ‐ 8 tahun 4 ‐ 8 tahun

Penyewa guna usaha memiliki hak opsi untuk membeli yang disewa guna usahakan pada akhir masa sewa guna usaha dengan harga yang telah disetujui bersama pada saat dimulainya perjanjian sewa guna usaha.

8 ‐ 16 tahun 12,5%‐6,25% per tahun

Pendapatan terdiri dari nilai wajar penjualan barang dan jasa, neto setelah dikurangi pajak pertambahan nilai, rabat dan potongan. Pendapatan diakui sebagai berikut :

Apabila aktiva tetap tidak digunakan lagi dan dijual, maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan keuangan, dan keuntungan dan kerugian yang dihasilkan diakui dalam laporan laba rugi pada tahun yang bersangkutan. Aktiva dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing‐masing aktiva tetap yang bersangkutan pada saat aktiva tersebut selesai dikerjakan. Penyusutan mulai dibebankan pada saat aktiva tersebut mulai digunakan.

Transaksi sewa guna usaha digolongkan sebagai sewa guna usaha dengan hak opsi (capital lease) sesuai

dengan pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No 30 tentang "Akuntansi Sewa Guna Usaha" yang ditetapkan Institut Akuntan Publik Indonesia, apabila memenuhi kriteria sebagai berikut :

Aktiva tetap yang diperoleh melalui sewa guna usaha pembiayaan disajikan sebesar nilai kini pembayaran minimum sewa guna usaha ditambah harga opsi yang akan dibayar perusahaan pada akhir masa sewa. Kewajiban yang terkait juga diakui dan setiap pembayaran sewa dialokasikan sebagai pelunasan hutang dan pembayaran beban bunga. Aktiva sewa guna usaha disusutkan dengan metode yang sama dengan metode penyusutan aktiva yang dimiliki.

(14)

PT ANEKA KEMASINDO UTAMA Tbk

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

30 JUNI 2009 DAN 2008

j. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) 2. Penjualan Jasa

k. Perpajakan

l. Akuntansi Imbalan Kerja (PSAK 24)

m Akuntansi Pajak Penghasilan (PSAK 46)

n. Biaya Emisi Efek dan Ekuitas

o. Laba (Rugi) Per Saham (PSAK 56)

Berdasarkan Undang‐Undang No.13 tahun 2003 tentang "ketenagakerjaan" dan PSAK 24 tentang "Akuntansi

Imbalan Kerja", dalam tahun buku 2006 perusahaan telah menerapkan ketentuan tersebut yang diberlakukan secara retrospektif mulai tahun buku 2003. Perusahaan menghitung imbalan paska kerja masa yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2009.

Sesuai PSAK 46 tentang "Akuntansi Pajak Penghasilan" mulai tahun buku 2006 perusahaan telah melakukan penerapannya yang diberlakukan secara retrospektif mulai tahun buku.

Beban diakui dengan menggunakan metode accrual basic yaitu diakui sebagai beban apabila telah

dimanfaatkan didalam usaha menghasilkan pendapatan dalam suatu periode atau tidak mempunyai

manfaat ekonomis pada periode berikutnya.

Pajak penghasilan tangguhan disajikan dengan jumlah penuh, dengan menggunakan metode kewajiban. Pajak tangguhan timbul akibat perbedaan temporer yang ada antara aktiva dan kewajiban atas dasar pajak dengan nilai tercatat aktiva dan kewajiban dalam laporan keuangan. Tarif pajak yang berlaku atau yang secara substansial telah berlaku digunakan dalam menentukan pajak penghasilan tangguhan. Aktiva pajak tangguhan diakui apabila terdapat kemungkinan besar bahwa jumlah laba fiskal pada masa mendatang akan

memadai untuk mengkompensasi perbedaan temporer yang menimbulkan aktiva pajak tangguhan tersebut.

Amandemen terhadap kewajiban perpajakan dicatat pada saat diterimanya Surat Ketetapan, atau apabila dilakukan banding, ketika hasil banding sudah diputuskan.

Penjualan jasa diakui dalam periode akuntansi ketika jasa diberikan / digunakan oleh pelanggan, dengan memperhitungkan tingkat penyelesaian transaksi, yaitu properti jasa yang diberikan dibandingkan dengan jasa secara keseluruhan.

Biaya‐biaya yang terjadi sehubungan dengan penawaran umum perdana saham Perusahaan kepada

masyarakat dicatat dan disajikan sebagai pengurang atas tambahan modal disetor (agio) yang berasal dari penawaran perdana saham tersebut adalah sebesar Rp 1.377.368.698,‐.

Berdasarkan PSAK No.56 tentang "Laba (Rugi) Per Saham", laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan

membagi laba (rugi) bersih residual dengan jumlah rata‐rata tertimbang saham yang beredar sebesar

230.000.000 saham per 30 Juni 2009 dan 30 Juni 2008.

(15)

PT ANEKA KEMASINDO UTAMA Tbk

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

30 JUNI 2009 DAN 2008

p. Informasi Segmen (PSAK 5)

q. Penggunaan Estimasi

Informasi segmen disusun dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan. Bentuk primer laporan segmen adalah segmen usaha sedangkan segmen sekunder adalah segmen geografis.

Segmen geografis adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi Segmen usaha adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa (baik produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait) dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain.

Penyusunan laporan keuangan berdasarkan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan. Karena adanya ketidakpastian yang melekat dalam penetapan estimasi, maka jumlah sesungguhnya yang akan dilaporkan di masa mendatang mungkin berbeda dengan jumlah yang

3. Kas dan setara kas 30 Juni 2009 30 Juni 2008

Rp. Rp. Akun ini terdiri dari : Kas kecil 135,651,095 1,614,778 Bank ‐ IDR: PT. Bank Central Asia Tbk 25,213,088 357,006,481 PT. Bank Internasional Indonesia Tbk 666,587 1,565,936 PT. Bank Mega Tbk ‐ 3,280,125 Kas ‐ USD ‐ 2,825,700 Bank ‐ USD : 4,045,010 4,664,160 Jumlah 165,575,780 370,957,180 Kas (US$ 0 per 30 Juni 2009 dan US$306,31 per 30 Juni 2008

Pada tanggal 30 Juni 2009 dan 2008 kurs yang digunakan masing‐masing sebesar Rp.10.225,‐dan Rp.9.225,‐

Untuk US $ 1.

PT. Bank Central Asia Tbk ( US $ 395,60 per 30 Juni 2009 dan US $ 505,60 per 30 Juni 2008 )

(16)

PT

ANEKA

KEMASINDO

UTAMA

Tbk

CATATAN

ATAS

LAPORAN

KEUANGAN

30 JUNI

2009

DAN

2008

4. Piutang Usaha 30 Juni 2009 30 Juni 2008

Rp. Rp.

Akun ini terdiri dari :

Pelanggan gelas plastik 1,989,085,564 3,080,128,390

Pelanggan botol galon 1,307,652,363 2,030,909,962

Pelanggan botol plastik 368,581,005 4,967,916,503

Jumlah 3,665,318,932 10,078,954,855

Dikurangi penyisihan piutang ragu ‐ ragu (1,598,644,231) (5,243,100)

Jumlah Piutang Usaha ‐ Bersih 2,066,674,701 10,073,711,755

Belum Jatuh Tempo 253,655,796 2,513,697,206

Sudah Jatuh Tempo :

‐ 31 ‐ 60 Hari 275,650,900 4,205,197,405

‐ 61 ‐ 90 Hari 847,410,345 1,096,275,630

‐ Lebih dari 90 hari 2,288,601,891 2,263,783,914

Jumlah 3,665,318,932 10,078,954,155

Mutasi penyisihan piutang ragu‐ragu adalah sebagai berikut :

Saldo Awal Tahun ‐ ‐

Perubahan selama tahun berjalan

Penambahan (pengurangan) Penyisihan 1,598,644,231 5,243,100

Saldo Akhir Tahun 1,598,644,231 5,243,100

5. Saldo Dan Transaksi Dengan Pihak ‐ Pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa Akun ini terdiri dari :

30 Juni 2009 30 Juni 2008 30 Juni 2009 30 Juni 2008

Rp Rp Rp Rp

Hutang Usaha

Lain ‐ Lain ‐ 128,705,988 ‐ 100%

Piutang dan Hutang Hubungan Istimewa tersebut tidak dikenakan bunga.

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu ‐ ragu pada pihak ketiga tersebut, cukup untuk

menutupi kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang tersebut.

Persentase Terhadap Jumlah Aktiva dan

Kewajiban

Dalam kegiatan usaha normal, perusahaan melakukan transaksi dengan pihak ‐ pihak yang mempunyai

hubungan istimewa, terutama yang berhubungan dengan transaksi pembelian bahan baku, sewa menyewa dan transaksi keuangan.

Jumlah

Analisa terhadap umur piutang usaha tersebut per 30 Juni 2009 dan 30 Juni 2008 adalah sebagai berikut :

(17)

PT ANEKA KEMASINDO UTAMA Tbk

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

30 JUNI 2009 DAN 2008

6. Biaya Dibayar Dimuka 30 Juni2009 30 Juni 2008

Rp. Rp. Akun ini terdiri dari : Bursa Efek Indonesia dan Kustodian Sentral Efek Indonesia 10,750,000 ‐ Biro administrasi efek 4,666,667 ‐ Embose 60,373,662 ‐ Jumlah 75,790,329 ‐

7. Persediaan 30 Juni 2009 30 Juni 2008

Rp. Rp. Akun ini terdiri dari : Barang Jadi 2,503,882,908 2,660,123,868 Barang Dalam Proses 590,756,993 1,182,643,566 Bahan Baku dan Pembantu 1,559,676,668 4,590,813,392 Sparepart ‐ Jumlah 4,654,316,569 8,433,580,826

Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat persediaan tersebut di atas tidak melebihi nilai realisasi

8. Aktiva Tetap

Biaya Perolehan Saldo Awal Tahun Penambahan Pengurangan Saldo akhir

Pemilikan Langsung Rp Rp Rp Rp Tanah 4,891,911,992 ‐ ‐ 4,891,911,992 Bangunan dan prasarana 10,004,030,017 10,004,030,017 Mesin dan peralatan 20,896,823,225 1,330,000,000 ‐ 22,226,823,225 Perlengkapan pabrik 293,459,535 ‐ ‐ 293,459,535 Kendaraan 126,858,500 ‐ ‐ 126,858,500 Peralatan kantor 62,025,225 ‐ ‐ 62,025,225 Jumlah 26,271,078,477 11,334,030,017 ‐ 37,605,108,494 Aktiva dalam Penyelesaian Bangunan dan prasarana 10,004,030,017 ‐ 10,004,030,017 ‐ Sewa Guna Usaha Mesin dan Peralatan 1,330,000,000 ‐ 1,330,000,000 ‐ Jumlah 37,605,108,494 11,334,030,017 11,334,030,017 37,605,108,494

Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat persediaan tersebut di atas tidak melebihi nilai realisasi bersihnya dan oleh karena itu, tidak diperlukan penyisihan untuk menyesuaikan nilai tercatat persediaan ke nilai realisasi bersihnya.

(18)

PT ANEKA KEMASINDO UTAMA Tbk

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

30 JUNI 2009 DAN 2008

(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) 8. Aktiva Tetap (lanjutan)

Akumulasi penyusutan Saldo Awal Tahun Penambahan Pengurangan Saldo akhir

Pemilikan Langsung Rp Rp Rp Rp

Bangunan dan prasarana 1,583,971,419 ‐ 1,583,971,419 Mesin dan peralatan 8,360,339,640 985,688,770 ‐ 9,346,028,410 Perlengkapan pabrik 174,162,193 11,922,229 ‐ 186,084,422 Kendaraan 63,429,244 15,857,313 ‐ 79,286,557 Peralatan kantor 56,769,033 1,949,875 ‐ 58,718,908 Jumlah 8,654,700,111 2,599,389,605 ‐ 11,254,089,716

Aktiva dalam Penyelesaian Rp Rp Rp Rp

Bangunan dan Prasarana 208,417,292 ‐ 208,417,292 ‐ Sewa Guna Usaha

Mesin dan peralatan 249,375,000 249,375,000 ‐

30 Juni 2009

Mesin dan peralatan 249,375,000 249,375,000

Jumlah 9,112,492,403 2,599,389,605 457,792,292 11,254,089,716

Nilai Buku 28,492,616,091 26,351,018,778

Biaya Perolehan Saldo Awal Tahun Penambahan Pengurangan Saldo akhir

Tanah 4,891,911,992 ‐ ‐ 4,891,911,992 Bangunan dan prasarana ‐ ‐ ‐ ‐ Mesin dan peralatan 20,896,823,225 ‐ ‐ 20,896,823,225 Perlengkapan pabrik 292,551,372 908,163 ‐ 293,459,535 Kendaraan 126,858,500 ‐ ‐ 126,858,500 Peralatan kantor 62,025,225 ‐ ‐ 62,025,225

Jumlah 26,270,170,314 908,163 ‐ 26,271,078,477

Aktiva dalam Penyelesaian

Bangunan dan prasarana 10,003,121,854 ‐ ‐ 10,003,121,854

Sewa Guna Usaha

Mesin dan peralatan 1,330,000,000 ‐ ‐ 1,330,000,000

Jumlah 37,603,292,168 908,163 ‐ 37,604,200,331

Per 30 Juni 2008

(19)

PT

ANEKA

KEMASINDO

UTAMA

Tbk

CATATAN

ATAS

LAPORAN

KEUANGAN

30 JUNI

2009

DAN

2008

(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) 8. Aktiva Tetap (lanjutan)

Bangunan dan prasarana ‐ ‐ ‐ ‐ Mesin dan peralatan 6,970,837,101 694,751,270 ‐ 7,665,588,371 Perlengkapan pabrik 137,921,327 19,949,491 ‐ 157,870,818 Kendaraan 31,714,619 4,972,338 ‐ 36,686,957 Peralatan kantor 48,630,656 15,857,313 ‐ 64,487,969

Jumlah 7,189,103,703 735,530,412 ‐ 7,924,634,115

Aktiva dalam Penyelesaian

Bangunan dan prasarana ‐ ‐ ‐ ‐

Sewa Guna Usaha

Mesin dan peralatan 166,250,000 41,562,500 207,812,500

Jumlah 7,355,353,703 777,092,912 ‐ 8,132,446,615 Nilai Buku 30,247,938,465 29,471,753,716 Per 30 Juni 2008 30 Juni 2009 30 Juni 2008 Rp Rp Beban pabrikasi 860,781,336 756,263,260

Beban administrasi dan umum 155,362,600 20,829,650

Jumlah 1,016,143,936 777,092,910

9. Hutang Bank 30 Juni 2009 30 Juni 2008

Rp. Rp.

PT Bank Capital Indonesia, Tbk 3,197,636,815 5,081,633,729

PT Bank Central Asia, Tbk 4,897,471,758 5,015,327,717

Jumlah 8,095,108,573 10,096,961,446

Aktiva tersebut telah diasuransikan terhadap resiko kebakaran dan resiko lainnya dengan nilai pertanggungan sejumlah US $ 1.274.000. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kerugian yang timbul dari risiko yang diasuransikan.

Pada tanggal 30 Juni 2008, perusahaan mempunyai saldo uang muka kepada pihak ketiga untuk pembelian

mesin dan peralatan sebesar Rp.1.895.500.000,‐yang dicatat sebagai uang muka pembelian aktiva tetap pada

neraca.

Penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi adalah sebagai berikut :

Karena pengurangan penjualan yang sangat drastis/signifikan pihak manajemen membatalkan pembelian mesin tersebut sebesar Rp.1.895.500.000,‐

(20)

PT

ANEKA

KEMASINDO

UTAMA

Tbk

CATATAN

ATAS

LAPORAN

KEUANGAN

30 JUNI

2009

DAN

2008

(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) 9.

PT Bank Capital Indonesia

a. Fasilitas Aksep :

‐ Fasilitas pinjaman Modal Kerja

‐ Plafond : Rp.4.500.000.000 (empat milyar lima ratus juta rupiah)

‐ Bunga : 24% p.a (floating), dibayar setiap bulan

‐ Jangka waktu : 14 November 2008 s.d. 14 November 2009

‐ Provisi : 3% p.a

b. Fasilitas Rekening Koran (RK) :

‐ Fasilitas pinjaman : Modal Kerja

‐ Plafond : Rp.500.000.000 (lima ratus juta rupiah)

‐ Bunga : 24% p.a (floating), dibayar setiap bulan

‐ Jangka waktu : 14 November 2008 s.d. 14 November 2009

Perusahaan memperoleh fasilitas Pinjaman Aksep dan Rekening Koran (PRK) dari PT Bank Capital Indonesia, Tbk, sebagaimana dalam Perjanjian kredit tertanggal 13 November 2008 Nomor 270/MKT/KP/XI/08, dengan rincian sebagai berikut :

Hutang Bank (lanjutan)

‐ Provisi : 3% p.a

PT Bank Central Asia, Tbk

a. Fasilitas kredit :

‐ Fasilitas pinjaman ‐ Kredit lokal, Sight L/C, Turst Receipt

‐ Plafond ‐ Rp.1.500.000.000 (satu milyar lima ratus juta rupiah)

‐ Bunga ‐ Kredit lokal (K/L) 12,5% per tahun

‐ Trust Receipt (T/R) 12% per tahun

‐ Provisi ‐ Kredit lokal (K/L) 1% per tahun

‐ Trust Receipt (T/R) 1% per tahun b. Fasilitas kredit :

‐ Fasilitas pinjaman ‐ Time Loan Revolving (T/L Rev)

‐ Plafond ‐ Rp.3.500.000.000 (tiga milyar lima ratus juta rupiah)

‐ Bunga ‐ 12,5% per tahun

‐ Provisi ‐ 1% per tahun

Jaminan fasilitas pinjaman diatas adalah :

‐ Tanah dan bangunan Hak Guna Bangunan No.340 Pasir jaya, Tangerang terdaftar atas nama PT Aneka

Kemasindo Utama, Tbk berkedudukan di Tangerang.

Perusahaan memperoleh fasilitas Pinjaman Kredit Lokal, Sight L/C, Turst Receipt dan Time Loan Revolving (T/L Rev) dari PT Bank Central Asia, Tbk, dengan rincian sebagai berikut :

(21)

PT

ANEKA

KEMASINDO

UTAMA

Tbk

CATATAN

ATAS

LAPORAN

KEUANGAN

30 JUNI

2009

DAN

2008

10. Hutang Usaha 30 Juni 2009 30 Juni 2008

Rp. Rp.

a. Jumlah hutang usaha berdasarkan pemasok adalah sebagai berikut : Pihak hubungan istimewa

PT Petindo Jaya Sakti ‐ 128,705,988

Jumlah hubungan istimewa ‐ 128,705,988

30 Juni 2009 30 Juni 2008

Rp. Rp.

Pihak ketiga

Dollar Amerika Serikat

PT Cipta Mulia Buana Lestari 121,380,028

PT.Central Polyjaya 3,205,498

Lain‐Lain 83,408,225

Tokyo Marine 36,889,525

(US$ 3 187 30 J i 2009)

(US$ 3,187,‐ per 30 Juni 2009) Rupiah

P.T.Citra Bajatama Raya 75,980,000 90,000,000

PT Bukit Mega Mas Abadi 43,350,028

PT Akino Indonesia Trading ‐ 353,398,436

PT Holland Colour Asia ‐ 280,493,630

PT Kati Kartika Murni ‐ 651,058,162

Indonesia Pet Bottle 1,300,504,700 745,500,000

Lain‐lain (dibawah Rp 250 juta) 431,507,308 2,637,143,026

Jumlah pihak ketiga 1,888,231,561 4,965,587,005

Jumlah 1,888,231,561 5,094,292,993

b. Jumlah hutang usaha berdasarkan jenis mata uang adalah sebagai berikut : Dollar Amerika Serikat

(US$ 3,187 per 30 Juni 2009) 36,889,525

(US$ 22.546,74 per 30 Juni 2008) 207,993,751

\

Rupiah 1,851,342,036 4,886,299,242

(22)

PT

ANEKA

KEMASINDO

UTAMA

Tbk

CATATAN

ATAS

LAPORAN

KEUANGAN

30 JUNI

2009

DAN

2008

(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) 10. Hutang Usaha (lanjutan)

Rincian umur hutang dihitung sejak tanggal terjadinya hutang :

Sampai dengan 1 bulan 19,507,545 2,014,042,089

‐ 1 sampai dengan 3 bulan 20,492,455 2,234,514,152

‐ 3 sampai dengan 6 bulan 160,726,861 695,182,181

‐ 6 bulan sampai dengan lebih 1 tahun 1,687,504,700 21,848,583

Jumlah 1,888,231,561 4,965,587,005

11. Uang Muka Penjualan & Lain‐Lain

12. Perpajakan 30 Juni 2009 30 Juni 2008

Rp. Rp.

Akun ini terdiri dari : Hutang Pajak

k h l l

Akun ini merupakan uang jaminan yang diberikan oleh pelanggan kepada perusahaan sebesar Rp25.000.000,‐

untuk per 30 Juni 2009

Pajak penghasilan pasal 21 2,772,500 2,500,000

Pajak penghasilan pasal 23 ‐ 112,320

Pajak Pertambahan Nilai 447,784,327 907,424,093

Jumlah 450,556,827 910,036,413

30 Juni 2009 30 Juni 2008

Rp. Rp.

Laba ( Rugi ) sebelum taksiran pajak penghasilan

menurut laporan laba rugi (3,423,616,837) (2,564,080,269)

Perbedaan temporer :

‐ Penyusutan Aktiva Sewa Guna Usaha ‐ 34,635,417

‐ Angsuran Sewa Guna Usaha ‐ (199,651,566)

‐ Penyusutan Aktiva Tetap ‐ ‐

‐ Estimasi Imbalan Kerja Karyawan 72,829,658 63,895,231

Jumlah (3,350,787,180) (2,665,201,187)

Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dengan taksiran rugi fiskal adalah sebagai berikut :

(23)

PT

ANEKA

KEMASINDO

UTAMA

Tbk

CATATAN

ATAS

LAPORAN

KEUANGAN

30 JUNI

2009

DAN

2008

(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) 12. Perpajakan (lanjutan)

Perbedaan permanen :

‐ Kesejahteraan karyawan 15,860,953 12,413,200

‐ Sumbangan dan representasi 112,000 11,937,700

‐ Beban dan denda pajak ‐ 90,264,735

‐ Pendapatan jasa giro dan bunga deposito 278,990 (1,071,533)

‐ Lain‐lain 50,194,549 (2,532,702)

Jumlah 66,446,491 111,011,400

Taksiran Laba ( Rugi ) Fiskal (3,284,340,689) (2,554,189,787)

Akumulasi taksiran (laba) rugi fiskal awal tahun (13,728,278,514) (1,819,839,370)

Akumulasi taksiran (laba) rugi fiskal akhir tahun (17,012,619,203) (4,374,029,157)

b. Pajak Tangguhan

Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dan beban pajak penghasilan seperti tercantum pada laporan laba rugi adalah sebagai berikut :

30 Juni 2009 30 Juni 2008

Laba sebelum beban pajak penghasilan menurut

(3,423,616,837) (2,564,080,269)

Beban pajak penhasilan dengan tarif yang berlaku 1,027,085,051 769,224,081

Pengaruh pajak atas beda tetap :

Penyusutan dan amortisasi 147,389,336 (10,390,625)

Cadangan estimasi imbalan jasa kerja karyawan (21,848,897) (19,168,569)

Sewa guna usaha 22,331,737 59,895,469

Penghasilan jasa giro dan bunga deposito 127,261 321,460

Gaji dan kesejahteraan (2,428,790) (3,723,960)

Sumbangan dan reresentasi Beban dan denda pajak (917,399) (3,581,310)

Beban dan denda pajak (4,226,509) (27,079,421)

Pendapatan Lain‐Lain 22,706,791 759,811

Jumlah 163,133,530 (2,967,145)

Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan Menurut Laporan

Laba Rugi Fiskal 1,190,218,581 766,256,936

(24)

PT

ANEKA

KEMASINDO

UTAMA

Tbk

CATATAN

ATAS

LAPORAN

KEUANGAN

30 JUNI

2009

DAN

2008

(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) 12. Perpajakan (lanjutan)

Aktiva ( Kewajiban ) Pajak Tangguhan

Saldo Awal Aktiva ( Kewajiban ) Pajak Tangguhan 2,802,524,196

Rugi Fiskal 1,190,218,581 766,256,936

Penyusutan Aktiva Sewa Guna Usaha 22,331,737

Angsuran Sewa Guna Usaha (49,504,845)

Estimasi Imbalan Kerja Karyawan 191,532,917 145,154,795

Manfaat (beban) pajak tangguhan

4,206,607,431

861,906,886

13. Hutang Lain‐lain

Hutang Lain‐lain terdiri atas :

30 Juni 2009 30 Juni 2008

Dividen 0 0

Uang Jaminan 2,117,759,500 117,759,500

Jumlah 2,117,759,500 117,759,500

14. Hutang Sewa Guna Usaha Akun ini terdiri dari :

Perusahaan Sewa Guna Usaha Jenis Aktiva 30 Juni 2009 30 Juni 2008

P.T. Orix Indonesia Finance Mesin ‐ 252,050,920

15. MODAL SAHAM Periode 30 Juni 2009 :

Jumlah Saham Nominal

Lembar Rp %

1. PT. Jeje Yutrindo Utama 148,500,000 14,850,000,000 64.57%

2. Chu Jang Lie (Komisaris Utama) 1,500,000 150,000,000 0.65%

3. PT. Yulie Sekurindo Tbk 26,524,000 2,652,400,000 11.53%

4. Masyarakat (masing‐masing dengan

kepemilikan dibawah 5%) 53,476,000 5,347,600,000 23.25%

Jumlah 230,000,000 23,000,000,000 100%

Pemegang saham

Rincian pemilikan saham Perusahaan pada tanggal neraca adalah sebagai berikut :

Kepemilikan

(25)

PT ANEKA KEMASINDO UTAMA Tbk

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

30 JUNI 2009 DAN 2008

(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) 15. Modal Saham (lanjutan)

Periode 30 Juni 2008

Jumlah Saham Nominal

Lembar Rp %

1. PT. Jeje Yutrindo Utama 148,500,000 14,850,000,000 64.57%

2. Chu Jang Lie (Komisaris Utama) 1,500,000 150,000,000 0.65%

3. PT. Yulie Sekurindo Tbk 21,089,500 2,108,950,000 9.17%

4. Masyarakat (masing‐masing dengan

kepemilikan dibawah 5%) 58,910,500 5,891,050,000 25.61%

Jumlah 230,000,000 23,000,000,000 100%

16. Tambahan Modal Disetor Bersih

30 Juni 2009 30 Juni 2008 Perkiraan ini merupakan agio saham, yang merupakan selisih antara jumlah harga jual dengan jumlah nilai nominal saham yang diterbitkan sehubungan dengan penawaran umum Perusahaan kepada masyarakat, setelah dikurangi dengan seluruh biaya yang berhubungan dengan penawaran umum saham Perusahaan tersebut. Rinciannya adalah sebagai berikut :

Kepemilikan Pemegang saham

Rp. Rp.

9,600,000,000

Biaya emisi efek ekuitas (1,377,368,698) (1,377,368,698)

Bersih 8,222,631,302 8,222,631,302

17. Dividen dan Saldo Laba Yang Telah Ditentukan Penggunaannya

Agio Saham sehubungan penawaran umum perdana saham

Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan ( RUPST ) yang diadakan pada tanggal 22 Juni 2005 dan telah diaktakan dengan Akta Notaris Marina Soewana, S.H. No. 51 pada tanggal yang sama, para pemegang saham menyetujui pembagian dividen kas sebesar Rp 506.000.000,00 atau Rp 2,43 per saham yang dibayarkan kepada pemegang saham yang tercatat pada Daftar Pemegang Saham pada tanggal 22 Juni 2005. Dalam RUPTS tersebut, pemegang saham perusahaan juga menyetujui untuk mencadangkan sejumlah Rp 100.000.000,00 dari laba bersih perusahaan tahun 2004, sebagai dana cadangan umum perusahaan sesuai

ketentuan berlaku.

Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan ( RUPST ) yang diadakan pada tanggal 29 Juni 2006 dan telah diaktakan dengan Akta Notaris Irwan Soerojo, S.H. Msi, No 195 pada tanggal yang sama, para pemegang saham menyetujui pembagian dividen kas sebesar Rp 460.000.000,00 atau Rp 2 per saham yang dibayarkan kepada pemegang saham yang tercatat pada Daftar Pemegang Saham pada tanggal 29 Juni 2006. Dalam RUPTS tersebut, pemegang saham perusahaan juga menyetujui untuk mencadangkan sejumlah Rp 100.000.000,00 dari laba bersih perusahaan tahun 2005, sebagai dana cadangan umum perusahaan sesuai

(26)

PT

ANEKA

KEMASINDO

UTAMA

Tbk

CATATAN

ATAS

LAPORAN

KEUANGAN

30 JUNI

2009

DAN

2008

18. Penjualan Bersih

19. Pendapatan Usaha 30 Juni 2009 30 Juni 2008

Rp. Rp.

Gelas plastik (PP Cup) 489,085,564 2,196,190,930

Botol galon ( PC 5 Gallon ) 721,697,863 1,974,097,070

Botol plastik (Hotfill) ‐ 2,406,731,020

Jumlah 1,210,783,426 6,577,019,020

Penjualan kepada pihak ketiga yang nilai penjualnya melebihi 10 % dari jumlah penjualan bersih dilakukan dengan pihak sebagai berikut :

30 Juni 2009 30 Juni 2008 30 Juni 2009 30 Juni 2008

Pelanggan

Sulaiman 489 085 564 759 460 500 40 39% 11 54%

Rincian penjualan bersih berdasarkan kelompok produk Perusahaan adalah sebagai berikut :

Sulaiman 489,085,564 759,460,500 40.39% 11.54%

20. Beban Pokok Pendapatan 30 Juni 2009 30 Juni 2008

Rp. Rp.

Beban langsung

Bahan baku dan pembantu 219,428,514 4,510,650,335

Tenaga kerja langsung 261,591,463 234,548,853

Beban pabrikasi 1,612,829,039 1,846,397,405

Jumlah beban produksi 2,093,849,017 6,591,596,593

Persediaan barang dalam proses

Persediaan awal tahun barang dalam proses 811,407,566 1,440,343,566

Persediaan akhir barang dalam proses (590,756,993) (1,182,643,566)

Jumlah beban pokok produksi 220,650,573 257,700,000

Persediaan awal tahun barang jadi 3,156,857,500 3,246,713,868

Persediaan akhir barang jadi (2,503,882,908) (2,660,123,868)

Jumlah Beban Pokok Penjualan 2,967,474,182 7,435,886,593

(27)

PT ANEKA KEMASINDO UTAMA Tbk

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

30 JUNI 2009 DAN 2008

21. Beban Usaha 30 Juni 2009 30 Juni 2008

Rp. Rp. Akun ini terdiri dari : Beban penjualan Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan 10,891,704 44,483,155 Pengangkutan dan transportasi 14,600,000 8,293,900 Lain‐lain 14,463,694 4,359,437

Jumlah Beban Penjualan 39,955,398 57,136,492 Beban Administrasi dan Umum

Akun ini terdiri dari : Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan 407,181,021 510,658,207 Sewa (lihat Catatan 5 dan 23a) ‐ ‐ Kantor 55,134,500 3,259,500 Komunikasi 4,283,721 13,665,635 Kegiatan Sosial 1,000,000 ‐ Lain‐lain 383,515,847 289,547,213

Jumlah Beban Administrasi dan Umum 851,115,089 817,130,555 Jumlah Beban Usaha 891,070,487 874,267,047 22. Pendapatan (beban) lain‐lain 30 Juni 2009 30 Juni 2008

Rp. Rp.

Pendapatan lain‐lain 77,258,446 3,742,310

Beban lain‐lain (853,114,041) (834,687,957)

Jumlah (775,855,594) (830,945,647)

23. Aktiva Dan Kewajiban Dalam Mata Uang Asing

Aktiva Mata uang asing Setara rupiah

Kas dan bank US $ 395.60 4,045,010

Piutang usaha ‐ ‐

Jumlah US $ 395.60 4,045,010

Per 30 Juni 2009

Pada tanggal 30 Juni 2009 , Perusahaan memiliki aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing, dengan rincian sebagai berikut :

(28)

PT

ANEKA

KEMASINDO

UTAMA

Tbk

CATATAN

ATAS

LAPORAN

KEUANGAN

30 JUNI

2009

DAN

2008

(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) 23. Aktiva Dan Kewajiban Dalam Mata Uang Asing (lanjutan)

Kewajiban

Hutang usaha US $ 3,187 36,889,525

Jumlah US $ 3,187 36,889,525

Kewajiban ‐ Bersih US $ 3,187 36,889,525 24. Laba (Rugi) Bersih Per Saham Dasar

Perhitungan laba (rugi) bersih per saham dasar didasarkan pada data berikut : Laba (rugi) bersih

30 Juni 2009 30 Juni 2008

Rp. Rp.

Laba (rugi) bersih tahun berjalan (1,893,547,500) (996,127,546)

Jumlah Saham

Berdasarkan PSAK No.56 tentang "Laba (Rugi) Per Saham", laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan membagi laba (rugi) bersih residual dengan jumlah rata rata tertimbang saham yang beredar sebesar

Laba (Rugi) Per Saham Dasar 30 Juni 2009 30 Juni 2008

Laba (rugi) usaha per saham (11.5120) (7.5354)

Laba (rugi) bersih per saham (8.2328) (4.3310)

25. Informasi Segmen

membagi laba (rugi) bersih residual dengan jumlah rata‐rata tertimbang saham yang beredar sebesar

230.000.000 saham per 30 Juni 2009 dan 30 Juni 2008.

Kegiatan usaha Perusahaan dikelompokan dalam 3 (tiga) segmen usaha utama, yaitu gelas plastik (PP Cup), botol galon (18 liter) dan botol plastik (Hotfill), segmen ini digunakan sebagai dasar pelaporan informasi segmen usaha. Penjualan segmen botol plastik (Hotfill) dimulai sejak akhir tahun 2004. Informasi mengenai segmen usaha Perusahaan tersebut adalah sebagai berikut:

Segmen Usaha

(29)

PT

ANEKA

KEMASINDO

UTAMA

Tbk

CATATAN

ATAS

LAPORAN

KEUANGAN

30 JUNI

2009

DAN

2008

25. Informasi Segmen (lanjutan)

Gelas Plastik Botol Galon Botol Plastik Jumlah

489,085,564 721,697,863 ‐ 1,210,783,426 (780,535,601) (976,155,154) ‐ (1,756,690,755) (891,070,487) (2,647,761,242) 156,305 (776,011,899) (3,423,616,837) 1,530,069,337

Laba (rugi) selisih kurs

Per 30 Juni 2009 30‐Jun‐09

Penjualan Bersih

Penjualan segmen

Lain‐lain ‐ bersih Laba sebelum beban

pajak Penghasilan

Pajak pajak penghasilan ‐ tangguhan

Hasil

Penjualan ‐ laba (rugi) Beban usaha tidak dapat

dialokasikan

Laba (rugi) usaha

Laba Bersih (1,893,547,500)

(30)

PT

ANEKA

KEMASINDO

UTAMA

Tbk

CATATAN

ATAS

LAPORAN

KEUANGAN

30 JUNI

2009

DAN

2008

(DISAJIKAN

DALAM

RUPIAH,

KECUALI

DINYATAKAN

LAIN)

25. Informasi Segmen (lanjutan)

Gelas Plastik Botol Galon Botol Plastik Jumlah

Aktiva segmen 8,322,644,973 4,551,560,000 4,274,540,925 17,148,745,898 34,097,972,938 Jumlah Aktiva 51,246,718,836 Kewajiban segmen 1,488,129,480 945,920,400 1,980,900,050 4,414,949,930 13,279,825,817 Jumlah Kewajiban 17,694,775,747 Informasi Lainnya Penyusutan 494,900,140 150,677,800 110,685,320 756,263,260 20,829,650 Jumlah Penyusutan 777,092,910 30 Juni 2009 30 Juni 2008 Lokal Rp. Rp. Jawa ‐ Jabotabek 544,371,846 3,958,830,740 ‐ Luar Jabotabek 45,765,800 280,880,200 Sumatera 620,645,780 2,337,308,080 Jumlah 1,210,783,426 6,577,019,020

Penyusutan tidak dapat

Aktiva yang tidak dapat dialokasikan

Kewajiban yang tidak dapat dialokasikan

Segmen Geografis

Aktivitas utama Perusahaan berlokasi di Tangerang, Propinsi Banten. Analisis penjualan bersih berdasarkan wilayah pemasaran sebagai berikut :

Aktiva dan Kewajiban

30‐Jun‐08

Per 30 Juni 2008