ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE RGEC PADA PT.BANK ANTARDAERAH (ANDA)
TAHUN 2011-2013
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Strata Satu
Jurusan Akuntansi
Oleh:
ADE DWI KURNIA PUTRI 2010310689
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE RGEC PADA PT.BANK ANTARDAERAH (ANDA)
TAHUN 2011-2013
Diajukan oleh :
ADE DWI KURNIA PUTRI
2010310689
Skripsi ini telah dibimbing dan dinyatakan siap diujikan
Dosen Pembimbing,
Tanggal : 13 September 2014
S K R I P S I
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE RGEC PADA PT.BANK ANTARDAERAH (ANDA)
TAHUN 2011-2013
Disusun oleh :
ADE DWI KURNIA PUTRI
2010310689
Dipertahankan di depan Tim Penguji Dan dinyatakan Lulus Ujian Skripsi
pada tanggal, 13 September 2014
Tim Penguji
Ketua : Nanang Shonhadji., SE., Ak., M.Si ________________
Sekretaris : Prof.Dr.Drs. R. Wilopo, Ak., M.Si, CFE ________________
PENGESAHAN SKRIPSI
Nama : Ade Dwi Kurnia Putri
Tempat, Tanggal Lahir : Gresik, 12 Desember 1991
N.I.M : 2010310689
Jurusan : Akuntansi
Program Pendidikan : Strata 1
Konsentrasi : Akuntansi Perbankan
J u d ul : Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan Metode RGEC pada PT.Bank Antardaerah (Anda) Tahun 2011-2013
Disetujui dan diterima baik oleh : Ketua Program Studi S1 Akuntansi
Tanggal : 17 Oktober 2014
(Dr. Luciana Spica Almilia, S.E., M.Si)
Dosen Pembimbing, Tanggal : 17 Oktober 2014
MOTTO
Jadikan Allah SWT sebagai partner hidup kita
Jadikan do’a dan ibadah sebagai pegangan hidup kita
Jadikan sabar dan ikhtiar (usaha) sebagai kunci hidup
Dari ibu, kita belajar mengasihi
Dari ayah kita belajar tanggungjawab
Dari teman kita belajar memahami
Dari Allah kita belajar cinta kasih yang tulus
If you work really heard and you’re kind amazing
things will happen.
(Conan O Brien)
Always do your best and you will find that never
need to compare yourself to others,
PERSEMBAHAN
Dengan ucapan syukur Alhamdulillah karya ini aku persembahkan kepada:
1. Allah SWT.
... Yang Maha Kuasa, Maha Pengasih dan Maha Penyayang. Syukur dan terima kasihku yang tak terhingga aku ucapkan atas semua perlindungan dan pertolongan serta karunia yang telah engkau berikan kepadaku selama ini ...
2. Nabi Muhammad SAW.
... Yang memberikan inspirasi dan menjadi suri tauladan ...
3. Papa dan Mama Tercintaku.
... Yang senantiasa memberikan segala doa, perhatian, kasih sayang, pengorbanan dan dukungan yang begitu besar dalam hidupku. Aku bahagia bisa menjadi anak kalian. Sosok kalianlah yang aku butuhkan. Kupanjatkan kehadirat Ilahi Robbiy, Allah Tuhanku.Keselamatan, Kesehatan, Keridhoan Allah bagi kalian. Di dunia dan dihari
nanti. Thank’s for everything mama papa… terutama nyonyaku tersayang mama yang selalu mengingatkan untuk selalu istiqomah dalam ibadah.. kesabaranmu tak ada yang bisa tertandingi ma, semoga slalu sehat dan slalu dalam lindungan Allah SWT.. anakmu SE ma pa.. :D tidak lupa buat Ibu dan Iyang terima kasih do’a dan
dukungannya.. kesabarannya yang tiap malam slalu melihat cucumu ini begadang mengerjakan skripsi sambil nonton tv..hahaha.
4. Kakakku “ Qemal Maulana Ajiansyah beserta istri mbak Siwi” Tersayang.
... Thank’s buat perhatian, dukungan, keceriaan, inspirasi, kasih sayang dan do’anya...
5. Lebih dari sekedar teman maupun sahabat Meita K.W.SE selaku mbauti, Fara Umami,SE selaku bunda, Arofatun Ni’mah,SE selaku bos, Runi Putri,SE selaku
mami, Dian Sasra,SE selaku Emon or Ashantynya 6A. Tidak terasa keanehan, ketidaknormalan, kerusuhan, keramaian, kekompakkan, keceriaan, suka, duka, ruwet, tengkar, tangis, ketawa ketiwi sudah kita lewati bersama bahkan sampai sekarang masih terjalin, semoga hal yang positif-positif dan tali silatu rahmi selalu terjalin sampai kita semua menjadi ninin. Buat Mami Alhamdulillah akhirnya kita lulus bersama dan sudah menyusul mbauti,bunda,bos, dan emon yang Sarjana Ekonomi. Hahaha. Tidak lupa pula buat Ria Hayyu, Dyah dan Evi Nur sholikah selaku suep
terima kasih dolor-dolor dukungan, do’a, pendapat, insiprasi, dan hiburan yang kalian berikan untuk eyke dan mami guys. Buat Debby Sulistyo Putranti selaku Jronk
sering kita lalui bersama-sama untuk skripsi, sidang, revisi dan kita lulus
bersama..thank’s buat tumpangan ngeprintnya..hahaha dan semuanya bahkan curhatan dengan tema yang sama mulai dulu sampai sekarang..hahaha. semoga persahabatan kita semua dapat terjalin dengan penuh kesan tawa canda sampai anak cucu cicit kita guys. Love you all#bahagiaitusederhana.. buat adik adik kos 6A yang sedang menempuh skripsi maupun akan menempuh selalu semangat yyaa.. :D
6. Teman-temanku STIE Perbanas Surabaya.. buat si SRI Dini Hapsari SE
makasih buat ide, pendapat, insiprasi, curhatan keluhanku tentang skripsi..hahaha.
Lingga Sulistyowati SE alias Sulis, mbak dana SE, Wahyu SE, Nuri SE, Rizka SE, Citra SE, Herlina SE, mbak dina SE, fajar SE, Reyna SE, Agustin SE,
teman-teman SE sedopingnya Prof.Dr.Drs.R.Wilopo,Ak.,M.Si,CFE dan buat teman-teman yang maaf belum aku sebutin namanya cz wuakehh Alhamdulillah akhirnya kita bisa lulus bareng-bareng rekk..hahaha. dan tak lupa juga buat kamu
Big Nose SE dari awal perkenalaan semester tiga yang sudah diatur oleh Allah SWT mulai satu bis saat LKM-TD UKKI, lalu dilanjutkan satu lab, beberapa kelas kita bersama dan satu konsentrasi. Bagiku banyak kenangan-kenangan indah yang tersirat yang kita lalui bersama.. entah itu hanya perasaanku saja atau memang benar, yang jelas tiada penyesalanku dari sebuah perkenalan ini dan kisah-kisah yang terjadi
antara kita.. susah untuk melupakan itu semua.. thank’s selalu bantuan, dukungan, kamu nantinya jangan lupa sholat lima waktu yaa dimanapun dan saat situasi apapun..
:’)
KATA PENGANTAR
Puji syukur kepada Allah SWT yang telah memberikan berkat perlindungan, bimbingan serta karuniaNya yang begitu besar sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan Metode RGEC pada PT.Bank Antardaerah (Anda) Tahun 2011-2013”.
Penulisan skripsi ini dibuat dengan tujuan untuk memenuhi salah satu syarat penyelesaian program pendidikan Strata Satu Jurusan Akuntansi di Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.
Penulis menyadari bahwa selesainya skripsi ini tak terlepas dari dukungan pihak-pihak yang telah membantu, demi kelancaran penulisan skripsi ini. Pada kesempatan ini, penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada :
1. Bapak Prof. Dr. Drs. R. Wilopo, Ak.,M.Si selaku dosen pembimbing yang telah membimbing dan memberikan arahan demi kesempurnaan skripsi ini. 2. Ibu Prof. DR. Dra. Psi. Hj. Tatik Suryani, M.M. selaku Ketua Sekolah Tinggi
Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.
3. Ibu Supriyati,S.E.,M.Si., Ak. selaku dosen wali dan Ketua Prodi S1 Jurusan Akuntansi
4. Orang tua penulis yang selalu mendukung penulis baik secara moril maupun materil.
5. Seluruh staf pengajar STIE Perbanas Surabaya yang telah memberikan ilmu yang bermanfaat selama penulis mengikuti kuliah.
6. Seluruh civitas akademik dan staf perpustakaan STIE Perbanas Surabaya yangt elah membantu dalam pencarian data dan informasi yang terkait dengan penelitian ini.
Penulis berharap skripsi ini dapat bermanfaat bagi pembaca, serta mohon maaf apabila terdapat banyak kekurangan dan kesalahan dalam penulisan skripsi ini.
Surabaya, September 2014
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL... i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI... iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI……….. iv
HALAMAN MOTTO & PERSEMBAHAN……… v
KATA PENGANTAR………... viii
1.2 Perumusan Masalah... 7
1.3 Tujuan Penelitian... 7
1.4 Manfaat Penelitian... 8
1.5 Sistematika Penulisan………... 8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Penelitian Terdahulu... 10
2.2 Landasan Teori... 17
2.3 Laporan Keuangan... 33
2.4 Kerangka Pemikiran... 36
3.2 Batasan Penelitian... 38
3.3 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel... 39
3.4 Data dan Metode Pengumpulan Data………... 45
3.5 Teknik Analisis Data………... 46
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA 4.1 Gambaran Subyek Penelitian……….. 47
4.2 Analisis Data……… 63
Bab V PENUTUP 5.1 Kesimpulan……… 84
5.2 Keterbatasan Penelitian………. 85
5.3 Saran………. 86
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 2.1 : Kajian Penelitian Terdahulu 16
Tabel 2.2 : Peringkat Komposit 32
Tabel 4.1 : Profil Perusahaan 49
Tabel 4.2 : Statistic Deskriptif 63
Tabel 4.3 : NPL Bank Anda 65
Tabel 4.3.1 : Predikat Kesehatan Bank dari segi NPL 65
Tabel 4.4 : LDR Bank Anda 65
Tabel 4.4.1 : Predikat Kesehatan Bank dari segi LDR 65
Tabel 4.5 : GCG Bank Anda 66
Tabel 4.5.1 : Predikat Kesehatan Bank dari segi
Peringkat Komposit GCG 66
Tabel 4.6 : ROA Bank Anda 66
Tabel 4.6.1 : Predikat Kesehatan Bank dari segi ROA 66
Tabel 4.7 : ROE Bank Anda 67
Tabel 4.7.1 : Predikat Kesehatan Bank dari segi ROE 67
Tabel 4.8 : NIM Bank Anda 67
Tabel 4.8.1 : Predikat Kesehatan Bank dari segi NIM 67
Tabel 4.9 : CAR Bank Anda 67
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran 37
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Laporan Keuangan PT Bank Antardaerah 2011
Lampiran 2 : Laporan Keuangan PT Bank Antardaerah 2012
Lampiran 3 : Laporan Keuangan PT Bank Antardaerah 2013
Lampiran 4 : Perhitungan Rasio Keuangan (Tabulasi Data)
Lampiran 5 : Deskriptif statistic
Analysis Of The Health Rate By Using The Method RGEC
Bank in PT Bank Antardaerah (ANDA)
2011-2013 Year
Abstract
The writing in this thesis takes a topic of analysis of the level of health of the bank. The methods used in conducting research that is by using the method of RGEC. Research is organized along with the more rapid growth of banks lately. This research was conducted at the PT. Bank Antardaerah. The type of research used in this research is qualitative research quantitative approach with desktiptif.
RGEC analysis has four aspects, namely the aspects of risk profile, aspects of GCG (Good Corporate Governance), the aspect ratio using earning ROA (Return On Assets), the ratio of NIM (Net Interest Margin), and ROE (Return On Equity) and capital used CAR (Capital Adequacy Ratio).
Based on the results of the study that has been conducted on PT Bank Antardaerah retrieved from the year 2011 that the NPL,LDR, and NIM was said to be very healty but in the GCG was said to be allegedly good, while ROA and ROE was to be enough healty and the CAR was said to be healty. In 2012 that the NPL, LDR, GCG, NIM and the CAR was said to be very healthy, while ROA was said to be quite healthy and ROE are said to be healthy. In 2013 that the NPL, NIM, ROA, LDR and CAR is said to be very healthy, while for GCG allegedly good and ROE are said to be healthy. Then based on the average of the quarterly risk profile report of the bank in the year 2011,2012 and 2013 could note that the bank's overall risk predicate good in 2011,2012 and 2013 are on the level of PK-2 (Low to Moderate)
