ABSTRAK
ANALISIS PERJANJIAN DANA PENSIUN LEMBAGA KEUANGAN BAGI PERORANGAN
(Studi Perjanjian DPLK Bank Muamalat)
Oleh
AKHMAD SITTAH KURNIA ARAFAH
Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) merupakan suatu bentuk badan hukum tersendiri yang mengelola dan menjalankan Program Pensiun Iuran Pasti yang menjanjikan pembayaran manfaat pensiun. Undang-Undang Nomor 11 Tahun 1992 tentang Dana Pensiun dan PP No. 77 Tahun 1992 tentang Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK). Bank Muamalat adalah salah satu penyelenggara DPLK. Untuk menjadi peserta DPLK harus memenuhi syarat dan prosedur yang telah ditetapkan dalam peraturan DPLK Muamalat sebagai perjanjian yang mengikat peserta dengan DPLK Muamalat. Penelitian ini akan mengkaji dan membahas mengenai perjanjian DPLK Muamalat meliputi syarat dan prosedur menjadi peserta, hak dan kewajiban para pihak dan berakhirnya DPLK Muamalat.
Penelitian ini adalah penelitian hukum normatif dengan tipe deskriptif. Pendekatan masalah secara normatif terapan. Untuk itu, data yang digunakan ialah data sekunder dan pengumpulan data dilakukan dengan studi pustaka.
Pengelolaan data dilakukan dengan cara identifikasi, editing, penyusunan data
dan penarikan kesimpulan serta dianalisis secara kualitatif.
pensiun dan haknya adalah menerima pembayaran iuran pensiun dari peserta. Perjanjian dana pensiun berakhir pada saat peserta telah mencapai usia pensiun disertai dengan pembayaran manfaat berupa angsuran tetap setiap bulan. Jika peserta meninggal dunia maka manfaat pensiun diberikan kepada janda/duda, anak peserta atau ahli waris yang ditunjuk. Besarnya manfaat pensiun tergantung dari jumlah iuran selama peserta menjadi peserta aktif.
Kata Kunci: Perjanjian Dana Pensiun, Syarat dan Prosedur, Hak dan
ANALISIS PERJANJIAN DANA PENSIUN LEMBAGA KEUANGAN BAGI PERORANGAN
(Studi Perjanjian DPLK Bank Muamalat)
Oleh
AKHMAD SITAH KURNIA ARAFAH
Skripsi
Sebagai salah satu syarat untuk mencapai gelar SARJANA HUKUM
Pada
Bagian Hukum Keperdataan Fakultas Hukum Universitas Lampung
FAKULTAS HUKUM UNIVERSITAS LAMPUNG
RIWAYAT HIDUP
Akhmad Sittah Kurnia Arafah, lahir di Bandar Lampung
pada tanggal 30 Januari 1990. Penulis merupakan anak
keenam dari enam bersaudara dari pasangan Drs. Hi.
Achmad Rasyid dengan Hj. Mulyati. Penulis mulai
mengenyam pendidikan dan lulus dari TK Sandhy
Putra Telkom Bandar Lampung pada tahun 1995, Sekolah
Dasar di SDN 1 Kebon Jeruk pada tahun 2001, Sekolah Menengah Pertama di
SMPN 5 Bandar Lampung pada tahun 2004 dan Sekolah Menengah Atas di
SMAN 1 Bandar Lampung pada Tahun 2007.
Pada tahun 2007 penulis melanjutkan pendidikan ke perguruan tinggi menjadi
mahasiswa Fakultas Hukum di Universitas Lampung melalui jalur Seleksi
PERSEMBAHAN
Atas Ridho Allah SWT dan dengan segala kerendahan hati kupersembahkan karya kecil ini kepada:
Kedua orangtuaku tercinta Drs. Hi. Achmad Rasyid dan Hj. Mulyati.
Almamater tercinta Universitas Lampung,
MOTO
“Raihlah ilmu, dan untuk meraih ilmu belajarlah untuk tenang dan sabar”
(Ummar bin Khatab)
“Sukses bukan selalu tentang siapa menjadi yang pertama, sukses adalah jatuh
kemudian bangkit dan kalahkan manusia yang meragukan dirimu”
SANWACANA
Assalamualaikum warahmatullahiwabarakatuh
Alhamdulillahirabbil’alamin, Puji dan syukur kehadirat Allah SWT yang telah
melimpahkan taufik, rahmat serta hidayah-Nya sehingga penulis dapat
menyelesaikan penulisan skripsi yang berjudul “Analisis Perjanjian Dana
Pensiun Lembaga Keuangan bagi Perorangan (Studi Perjanjian DPLK
Bank Muamalat)” sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana
Hukum di Fakultas Hukum Universitas Lampung.
Dalam penulisan skripsi ini, penulis banyak mendapatkan ilmu pengetahuan,
bimbingan, dan masukan yang bersifat membangun dari berbagai pihak, maka
pada kesempatan ini penulis ingin menyampaikan ucapan terima kasih kepada:
1. Bapak Prof. Dr. Heryandi, S.H., M.S. selaku Dekan Fakultas Hukum
Universitas Lampung;
2. Bapak Dr. Wahyu Sasongko, S.H, M.Hum., selaku Ketua Bagian Hukum
Keperdataan Fakultas Hukum Universitas Lampung;
3. Ibu Rilda Murniati, S.H., M.Hum., selaku Dosen Pembimbing I yang telah
meluangkan banyak waktu untuk membimbing, memberikan masukan,
dan masukan yang membangun serta mengarahkan penulis sehingga skripsi
ini dapat diselesaikan;
5. Ibu Aprilianti,S.H., M.H., selaku Dosen Pembahas I yang telah memberikan
saran dan pengarahan dalam penulisan skripsi ini;
6. Ibu Siti Nurhasanah, S.H., M.H., selaku Dosen Pembahas II yang juga telah
memberikan saran dan pengarahan dalam penulisan skripsi ini;
7. Seluruh Bapak/Ibu dosen dan karyawan/i Fakultas Hukum Universitas
Lampung, khususnya Bapak/Ibu Dosen Bagian Hukum Keperdataan sumber
mata air ilmuku yang penuh ketulusan, dedikasi untuk memberikan ilmu
yang bermanfaat dan motivasi bagi penulis, serta segala kemudahan dan
bantuannya selama penulis menyelesaikan studi;
8. Secara khusus penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada Ayah yang
penulis banggakan dan Mamak tercinta yang telah memberikan dukungan
dan pengorbanan baik secara moril maupun materil sehingga penulis dapat
menyelesaikan studi dengan baik. Terima kasih atas segalanya semoga kelak
dapat membahagiakan, membanggakan dan selalu bisa membuat kalian
tersenyum dalam kebahagiaan;
9. Kakak dan ayuk tercinta Kak Yadi, Yuk Malia, Yuk Sari, Kak Dian dan Yuk
Linda serta kakak dan ayuk iparku Mas Iwan, Yuk Laras dan Kak Ari terima
kasih atas semua dukungan baik moril, materil, motivasi, arahan dan nasehat
yang diberikan sehingga penulis kembali termotivasi untuk menyelesaikan
angkatan 2007 yang sudah mendahului penulis menyelesaikan studi dan
tidak dapat penulis sebutkan satu persatu, khususnya teman-teman jurusan
Hukum Perdata Ekonomi atas kekeluargaan dan kebersamaan yang telah
terjalin selama ini, semoga tidak akan terputus ditelan zaman;
11. Teman-teman seperjuangan skripsi Clara, Eva, Yuniar, Birsye, Bayu, Imam,
Astari yang telah membantu penulis menyelesaikan skripsi ini;
12. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu yang telah membantu
penulis menyelesaikan skripsi ini, terima kasih atas semua doa, bantuan dan
dukungannya;
13. Almamater Tercinta.
Semoga Allah SWT memberikan balasan atas jasa dan budi baik yang telah
diberikan kepada penulis. Akhir kata, penulis menyadari masih terdapat
kekurangan dalam penulisan skripsi ini dan masih jauh dari kesempurnaan, akan
tetapi sedikit harapan semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi yang
membacanya, khsusunya bagi penulis dalam mengembangkan dan mengamalkan
ilmu pengetahuan.
Wassalamualaikum warahmatullahiwabarakatuh.
Bandar Lampung, Mei 2015 Penulis,
DAFTAR ISI
HALAMAN PERSEMBAHAN . ... viii
SANWACANA ... ix
DAFTAR ISI ...xii
I. PENDAHULUAN A.Latar Belakang . ...1
B.Permasalahan ...5
C.Ruang Lingkup Penelitian ...5
D.Tujuan Penelitian ...5
E.Kegunaan Penelitian ...6
II. TINJAUAN PUSTAKA A.Tinjauan Umum Perjanjian 1. Pengertian Perjanjian ...7
2. Syarat-Syarat Sah Perjanjian ...8
3. Akibat Perjanjian ...10
4. Hubungan Hukum dalam Perjanjian ...11
2. Jenis Dana Pensiun ...17
3. Manfaat Pensiun ...17
C. Lembaga Keuangan 1. Pengertian Lembaga Keuangan ...19
2. Jenis Lembaga Keuangan ...20
D. Dana Pensiun Lembaga Keuangan 1. Pengertian dan Pengaturan Dana Pensiun Lembaga Keuangan ...25
2. Pendirian Dana Pensiun Lembaga Keuangan ...27
3. Organ atau Alat Perlengkapan Dana Pensiun Lembaga Keuangan ...29
E. Dana Pensiun Lembaga Keuangan Muamalat ...34
F. Kerangka Pikir ...34
F. Metode Pengolahan Data ...41
G.Analisis Data ...42
IV. HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A.Syarat dan Prosedur Peserta DPLK Muamalat ...43
1. Syarat Peserta DPLK Muamalat ...43
2. Prosedur Pendaftaran Peserta DPLK Muamalat ...47
B.Hak dan Kewajiban Pihak dalam Perjanjian DPLK Muamalat ...52
C.Berakhirnya Perjanjian DPLK Muamalat ...56
V. KESIMPULAN ... 66
I. PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Bekerja merupakan sifat kodrati manusia sebagai kewajiban dasar manusia untuk
dapat melanjutkan hidupnya. Manusia dikatakan bermartabat apabila dia mampu
bekerja keras dengan hasil yang diperoleh disebut dengan penghasilan atau karya
yang menjadi identitas atas hasil kerjanya. Dengan bekerja dan berpenghasilan
tersebut, manusia dapat memperoleh segala hak dan memiliki segala apa yang
diinginkan. Untuk itu, diharapkan manusia menjadikan pekerjaannya sebagai
profesi yang didasari dengan keahlian dan keterampilan khusus yang dilakukan
secara terus menerus sehingga hasil berupa penghasilan yang diterima dapat
memenuhi segala yang diinginkannya dalam hidup.
Berbagai macam profesi yang dapat dipilih oleh setiap manusia agar hidup lebih
bermanfaat antara lain: Pegawai Negeri Sipil, karyawan swasta, pengusaha,
Dokter, Apoteker, Pengacara, Notaris. Dilihat dari macam profesi tersebut, maka
profesi tersebut ada yang bernaung di dalam suatu lembaga/perusahaan dan ada
yang menjalankan usaha sendiri atau wirausaha. Dalam hal, pekerja tersebut
bekerja dengan profesi Pegawai Negeri Sipil atau karyawan swasta maka
penghasilan yang diterima telah dapat diketahui dan bersifat tetap dan cenderung
bersifat wirausaha maka penghasilan yang diterima tergantung pada usaha yang
dijalankan dan bersifat meningkat atau kadang menurun. Untuk itu, manusia
berusaha mempersiapkan hidupnya dengan bekerja keras agar dapat memenuhi
kebutuhan hidupnya, keluarganya dan mempersiapkan pula kebutuhan hidupnya
pada saat tidak bekerja lagi atau yang disebut masa pensiun.
Berbagai cara dipersiapkan manusia dalam menghadapi masa pensiun antara lain
dengan menabung, membeli aset tanah, memiliki saham perusahaan dan
mengikuti program dana pensiun. Biasanya bagi PNS atau karyawan telah
disiapkan program dana pensiun yang secara khusus dibentuk oleh pemerintah
atau oleh perusahaannya sehingga pada saat masa pensiun akan menerima
sejumlah uang pensiun yang dibayarkan secara sekaligus atau per bulan sebagai
jaminan hari tuanya. Namun demikian, bagi wirausaha yang tidak memiliki
kepastian jaminan hari tua, maka perlu mempersiapkan diri untuk mengikuti
program dana pensiun agar pada saat memasuki masa pensiun telah tersedia
sejumlah dana sebagai jaminan hari tuanya.
Undang-Undang Nomor 11 Tahun 1992 tentang Dana Pensiun (selanjutnya
disingkat UUDP) telah mengatur tentang program pensiun yang dapat
diselenggarakan oleh lembaga keuangan atau oleh pemberi kerja untuk
memberikan manfaat pensiun sebagai jaminan hari tua pada saat seseorang atau
pekerja memasuki masa pensiun. Dalam UUDP diatur antara lain dua jenis dana
pensiun yaitu Dana Pensiun Pemberi Kerja (DPPK) yang dibentuk oleh orang atau
Keuangan (DPLK) yaitu lembaga keuangan yang diberi izin Menteri Keuangan
untuk menyelenggarakan program dana pensiun.
Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) merupakan lembaga keuangan
penyelenggara program dana pensiun yang dapat diikuti oleh siapa saja baik PNS,
karyawan atau wirausaha untuk dapat menjadi peserta sebagai sarana persiapan
memperoleh manfaat pensiun sebagai jaminan hari tuanya. Untuk melaksanakan
ketetuan UUDP mengenai DPLK maka Pemerintah mengeluarkan peraturan
pelaksanaannya berupa Peraturan Pemerintah No.77 Tahun 1992 tentang Dana
Pensiun Lembaga Keuangan.
Berdasarkan UU No.11 Tahun 1992 jo PP No.77 Tahun 1992 ditentukan bahwa
DPLK dapat dibentuk oleh bank atau perusahaan asuransi atas izin Menteri
Keuangan untuk menyelenggarakan Program Pensiun Iuran Pasti bagi perorangan,
baik karyawan maupun pekerja mandiri. Untuk itu, setiap orang yang mengikuti
atau menjadi peserta program dana pensiun pada DPLK harus mendaftarkan diri
dengan memenuhi persyaratan dan mengikuti prosedur tertentu yang ditentukan
oleh bank atau perusahaan asuransi yang bertindak sebagai DPLK. Dalam hal
peserta tersebut telah memenuhi syarat dan diterima sebagai peserta program dana
pensiun DPLK maka peserta tersebut akan menandatangani perjanjian yang
memuat kewajiban dan hak para pihak tersebut.
Salah satu bank yang menyelenggarakan program dana pensiun DPLK di Bandar
Lampung adalah Bank Muamalat yang telah memperoleh izin dari Menteri
Keuangan (saat ini OJK) untuk dapat menyelenggarakan program dana pensiun
memenuhi syarat akan menandatangani perjanjian dan membayar iuran dana
pensiun sebagaimana diperjanjikan. Perjanjian yang telah ditandatangani tersebut
mengikat para pihak sebagai undang-undang sebagaimana ditentukan dalam Pasal
1338 KUHPerdata dan harus dilaksanakan dengan itikad baik dan penuh tanggung
jawab. Dalam perjanjian tersebut dipatuhi dengan baik, maka sesuai dengan
ketentuan dalam perjanjian para pihak dapat mengakhiri perjanjian dengan
memberikan manfaat pensiun kepada peserta atau nasabahnya tersebut. Dalam
hal, peserta atau nasabah tidak membayar iuran pensiun maka berdasarkan
perjanjian yang telah ditandatangani tersebut, dapat dinyatakan wanprestasi dan
memiliki akibat hukum terhadap kelanjutan program dana pensiun tersebut.
Sebagai bank syariah, salah satu daya tarik program dana pensiun yang
diselenggarakan oleh Bank Muamalat sesuai dengan jenis banknya ialah peserta
atau nasabah berharap akan diikuti dengan penerapan prinsip syariah atau bagi
hasil dalam pembayaran manfaat pensiun. Untuk itu, penelitian ini akan mengkaji
dan membahas perjanjian DPLK yang diselenggarakan oleh Bank Muamalat
dengan peserta atau nasabahnya dan kekhususan program dana pensiun yang
berdasarkan prinsip syariah dalam pengelolaan manfaat pensiun. Judul penelitian
ini adalah “Analisis Perjanjian Dana Pensiun Lembaga Keuangan bagi
B. Permasalahan
Berdasarkan uraian latar belakang masalah di atas, maka dalam penelitian ini ada
beberapa masalah yang dirumuskan dan dicari penyelesaiannya secara ilmiah.
Beberapa masalah tersebut sebagai berikut:
1. Apa syarat dan prosedur menjadi peserta DPLK Muamalat?
2. Apa yang menjadi hak dan kewajiban para pihak dalam perjanjian DPLK
Muamalat?
3. Bagaimana berakhirnya perjanjian DPLK Muamalat?
C. Ruang Lingkup Penelitian
Ruang lingkup penelitian ini meliputi ruang lingkup bidang ilmu dan ruang
lingkup pembahasan. Ruang lingkup bidang ilmu yang digunakan adalah Hukum
Keperdataan, yang berkenaan dengan Hukum Perjanjian, khususnya mengenai
Dana Pensiun. Ruang lingkup pembahasan adalah syarat dan prosedur menjadi
peserta dana pensiun, hak dan kewajiban peserta dana pensiun serta berakhirnya
perjanjian dana pensiun.
D. Tujuan Penelitian
Berdasarkan rumusan masalah di atas, maka tujuan penelitian ini adalah:
1. Memperoleh deskripsi lengkap, rinci dan sistematis mengenai syarat dan
prosedur menjadi peserta DPLK Muamalat.
2. Memperoleh deskripsi lengkap, rinci dan sistematis mengenai hak dan
3. Memperoleh deskripsi lengkap, rinci dan sistematis mengenai berakhirnya
perjanjian DPLK Muamalat.
E. Kegunaan Penelitian
1. Kegunaan Teoritis
Secara teoritis penelitian ini diharapkan dapat menunjang pengembangan ilmu
pengetahuan dibidang hukum keperdataan dalam lebih khususnya dalam lingkup
hokum perjanjian. Serta memberikan gambaran isi dari perjanjian dana dana
pensiun lembaga keuangan.
2. Kegunaan Praktis
Kegunaan praktis yang digunakan pada penelitian ini, yaitu:
a. Sebagai upaya perluasan pengetahuan peneliti tentang bagaimana syarat dan
prosedur menjadi peserta dana pensiun, serta berakhirnya perjanjian yang
terjadi dalam perjanjian dana pensiun tersebut.
b. Sebagai referensi bagi pihak-pihak yang akan melakukan penelitian-penelitian
berikutnya.
c. Sebagai salah satu syarat memperoleh gelar sarjana pada Fakultas Hukum
II. TINJAUAN PUSTAKA
A. Tinjauan Umum Perjanjian
1. Pengertian Perjanjian
Istilah perjanjian berasal dari bahasa Belanda overeenkomst dan verbintenis.
Perjanjian merupakan terjemahan dari toestemming yang ditafsirkan sebagai
wilsovereenstemming (persesuaian kehendak/kata sepakat). Perjanjian adalah suatu perhubungan hukum antara dua orang atau dua pihak yang lain, dan pihak
yang lain berkewajiban untuk memenuhi tuntutan itu. Selain itu merupakan suatu
peristiwa hukum dimana seseorang berjanji kepada orang lain atau dimana dua
orang itu berjanji untuk melaksanakan suatu hal.1
Perjanjian ini merupakan kepentingan yang pokok dalam dunia usaha, dan
menjadi dasar dari kebanyakan transaksi dagang, seperti jual beli barang, tanah,
pemberian kredit, asuransi, pengangkutan barang, pembentukan organisasi usaha
dan sebegitu jauh menyangkut juga tenaga kerja.2
Pasal 1313 Kitab Undang-Undang Hukum Perdata (selanjutnya disebut
KUHPerdata), menjelaskan bahwa perjanjian adalah perbuatan dengan mana
seseorang atau lebih mengikatkan dirinya terhadap satu orang atau lebih lainnya
1
Subekti, Hukum Perjanjian, Jakarta: PT Intermasa, 2002, hlm.29.
2
untuk melakukan sesuatu. Namun ketentuan Pasal 1313 KUHPerdata tersebut
kurang tepat. Karena di dalamnya terdapat beberapa kelemahan. Kelemahan
tersebut adalah sebagai berikut:
a. Hanya menyangkut sepihak saja
b. Kata perbuatan mencakup juga tanpa konsensus
c. Pengertian perjanjian terlalu luas
d. Tanpa menyebut tujuan
2. Syarat-Syarat Sah Perjanjian
Suatu perjanjian adalah sah apabila telah dipenuhi syarat-syarat sahnya perjanjian
yang tercantum dalam Pasal 1320 KUHPerdata, sehingga perjanjian tersebut
diakui oleh hukum. Dalam pasal 1320 KUHPerdata, syarat sahnya perjanjian
dibedakan menjadi dua, yaitu syarat subjektif dan syarat objektif. Syarat subjektif
yaitu syarat yang harus dipenuhi oleh subjek perjanjian. Sedangkan syarat objektif
adalah syarat yang harus dipenuhi objek perjanjian. Apabila persyaratan subjektif
tidak dipenuhi, maka perjanjian itu dapat dimintakan pembatalan. Pembatalan ini
dapat dimintakan oleh pihak yang berkepentingan dengan meminta bantuan
kepada pihak yang berwenang. Apabila perjanjian tersebut tidak dimintakan
pembatalan, maka perjanjian itu tetap sah dan mempunyai akibat hukum.
Apabila syarat obyektif tidak dipenuhi, maka perjanjian yang dibuat adalah batal
demi hukum, artinya perjanjian itu sejak semula dianggap tidak pernah ada dan
secara otomatis tidak mempunyai akibat hukum. Sebagaimana perjanjian pada
umumnya, untuk syahnya perjanjian ini pun harus memenuhi syarat-syarat sahnya
a. Kesepakatan
Kesepakatan ialah sepakatnya para pihak yang mengikatkan diri, artinya
kedua belah pihak dalam suatu perjanjian harus memunyai kemauan yang
bebas untuk mengikatkan diri, dan kemauan itu harus dinyatakan dengan tegas
atau secara diam. Dengan demikian suatu perjanjian itu tidak sah apabila
dibuat atau didasarkan kepada paksaan, penipuan atau kekhilafan.
b. Kecakapan
Kecakapan adalah adanya kecakapan untuk membuat suatu perjanjian.
Menurut hukum, kecakapan termasuk wewenang untuk melakukan tindakan
hukum pada umumnya, dan menurut hukum setiap orang adalah cakap untuk
membuat suatu perjanjian kecuali orang-orang yang menurut undang-undang
dinyatakan tidak cakap. Adapun orang-orang yang tidak cakap membuat
perjanjian adalah orang-orang yang belum dewasa, orang yang dibawah
pengampuan dan perempuan yang telah kawin.3
c. Suatu hal tertentu
Perjanjian harus menentukan jenis objek yang diperjanjikan. Jika tidak, maka
perjanjian itu batal demi hukum. Pasal 1332 KUHPerdata menentukan hanya
barang-barang yang dapat diperdagangkan yang dapat menjadi objek
perjanjian, dan berdasarkan Pasal 1334 KUHPerdata barang-barang yang baru
aka nada di kemudian hari dapat menjadi objek perjanjian kecuali jika dilarang
oleh undang-undang secar tegas. Contohnya jual beli tanah yang harus jelas
ukuran luas tanah dan dimana letak tempatnya.
d. Suatu sebab yang halal
3
Meskipun siapa saja dapat membuat perjanjian apa saja, tetapi ada
pengecualiannya yaitu sebuah perjanjian itu tidak boleh bertentangan dengan
undang-undang, ketentuan umum, moral dan kesusilaan (Pasal 1335
KUHPerdata).4
Syarat pertama dan kedua menyangkut subjek, sedangkan syarat ketiga dan
keempat mengenai objek karena mengenai perjanjiannya itu sendiri atau objek
dari perbuatan hukum yang dilakukan. Terdapatnya cacat kehendak (keliru,
paksaan, penipuan) atau tidak cakap untuk membuat perikatan, mengenai subjek
mengakibatkan perjanjian dapat dibatalkan. Sementara apabila syarat ketiga dan
keempat mengenai objek tidak terpenuhi, maka perjanjian batal demi hukum.
3. Akibat Perjanjian
Akibat dari suatu perjanjian yang dibuat secara sah adalah sebagai berikut:
a. Berlaku sebagai undang-undang bagi mereka yang membuatnya (Pasal 1338
Ayat (1) KUHPerdata), asas janji itu mengikat.
b. Suatu perjanjian hanya berlaku antara pihak yang membuatnya (Pasal 1340
KUHPerdata) dan perjanjian dapat mengikat pihak ketiga apabila telah
diperjanjikan sebelumnya (Pasal 1317 KUHPerdata).5
c. Konsekuensinya para pihak dalam perjanjian tidak dapat secara sepihak
menarik diri dari akibat-akibat perjanjian yang dibuat oleh mereka (Pasal 1338
Ayat (2) KUHPerdata).
d. Perjanjian dapat diakhiri secara sepihak jika ada alasan-alasan yang oleh
KUHPerdata), yaitu seperti yang termuat dalam Pasal 1571, Pasal 1572, Pasal
1649, Pasal 1813 KUHPerdata.6
e. Janji untuk kepentingan pihak ketiga.
f. Dalam pelaksanaan suatu perjanjian harus dilaksanakan dengan iktikad baik
(Pasal 1338 Ayat (3) KUHPerdata), jadi ikitkad baik harus ada sesudah
perjanjian itu ada.
g. Suatu perjanjian selain mengikat untuk hal-hal yang diperjanjikan juga
mengikat segala sesuatu yang menurut sifat perjanjian diharuskan oleh
kepatutan, kebiasaan, atau undang-undang (Pasal 1339 KUHPerdata). Hal-hal
yang menurut kebiasaan selamanya disetujui untuk secara diam-diam
dimasukkan ke dalam perjanjian (Pasal 1347 KUHPerdata).
h. Konsekuensi jika undang-undang yang bersifat memaksa disampingkan para
pihak dalam membuat perjanjian, maka seluruh atau bagian tertentu dari isi
perjanjian yang bertentangan dengan undang-undang yang memaksa tersebut
menjadi batal.7
4. Hubungan Hukum dalam Perjanjian
Hubungan hukum yaitu hubungan yang menimbulkan akibat hukum yang dijamin
oleh hukum atau undang-undang. Apabila salah satu pihak tidak memenuhi hak
dan kewajiban secara sukarela maka salah satu pihak dapat menuntut melalui
pengadilan. Suatu perjanjian yang telah disepakati oleh para pihak memiliki
hubungan hukum yang harus dipatuhi keduanya.
6Ibid
, hlm.20
7Ibid
Hubungan ini memberikan hak dan kewajiban kepad masing-masing pihak untuk
memberikan tuntutan atau memenuhi tuntutan tersebut. Artinya, tidak akan nada
kesepakatan yang mengikat seseorang jika tidak ada perjanjian tertentu yang
disepakati oleh para pihak. Dari adanya hubungan hukum tersebut, maka timbul
tanggung jawab para pihak dalam suatu perjanjian.
Tanggung jawab merupakan realisasi kewajiban terhadap pihak lain. Untuk
merealisasikan kewajiban tersebut perlu ada pelaksana. Hasilnya adalah
terpenuhinya hak pihak lain secara sempurna atau tidak sempurna. Dikatakan
terpenuhinya secara sempurna apabila kewajiban itu dilaksanakan sebagaiman
mestinya, sehingga pihak lain memperoleh haknya sebagaimana mestinya pula.
Hal ini tidak menimbulkan masalah. Dikatakan tidak terpenuhinya secara
sempurna apabila kewajiban itu dilaksanakan tidak sebagaimana mestinya,
sehingga pihak lain memperoleh haknya sebagaimana mestinya pula (pihak lain
dirugikan). Hal ini menimbulkan masalah, yaitu siapa yang bertanggung jawab,
artinya siapa yang wajib memikul beban tersebut, pihak debitur atau kreditur,
pihak penerima jasa atau pemberi jasa. Dengan adanya pertanggungjawaban ini
hak pihak lain diperoleh sebagaimana mestinya (haknya dipulihkan). Jika pihak
yang mempunyai kewajiban tidak melaksanakan kewajibannya, ia dikatakan
wanprestasi atau ingkar janji.
Wanprestasi atau tidak dipenuhinya janji dapat terjadi baik karena disengaja
maupun tidak disengaja. Pihak yang tidak sengaja wanprestasi itu dapat terjadi
karena memang tidak mampu untuk memenuhi prestasi tersebut atau juga karena
Wanprestasi dapat berupa:
a. Sama sekali tidak memenuhi prestasi.
b. Prestasi yang dilakukan tidak sempurna.
c. Terlambat memnuhi prestasi.
d. Melakukan apa yang dalam perjanjian dilarang untuk dilakukan.8
5. Berakhirnya Perjanjian
Esensi dari perjanjian adalah apabila prestasi dari perjanjian tersebut dipenuhi,
maka perjanjian tersebut berakhir. KUHPerdata mengatur tentang hapusnya
perikatan, yaitu dinyatakan dalam Pasal 1381 bahwa
perikatan-perikatan hapus :
a. Karena pembayaran;
b. Karena penawaran pembayaran tunai, diikuti dengan penyimpanan atau
penitipan;
c. Karena pembaruan utang
d. Karena perjumpaan utang atau kompensasi;
e. Karena pencampuran utang;
f. Karena pembebasan utang;
g. Karena musnahnya barang yang berhutang
h. Karena kebatalan atau pembatalan;
i. Karena berlakunya suatu syarat batal;
j. Karena lewatnya waktu
8
B. Dana Pensiun
1. Pengertian dan Pengaturan Dana Pensiun
a. Pengertian Dana Pensiun
Dana pensiun menurut Pasal 1 ayat (1) UUDP adalah badan hukum yang
mengelola dan menjalankan program yang menjanjikan manfaat pensiun. Secara
umum dana pensiun adalah semua program, peraturan atau ketentuan yang
menjanjikan manfaat pensiun termasuk upaya-upaya penghimpunan dana untuk
menyelanggarakan program pensiun.9 Sebagai badan hukum, dana pensiun adalah
organisasi yang teratur yang dikelola oleh pengurusnya dan memiliki kekayaan
sendiri terpisah dari kekayaan pengurusnya, dan mempunyai tujuan tertentu.10
Penyelenggaraan suatu program pensiun terutama dari sisi pemberi kerja, dapat
dilihat dari dua aspek yaitu aspek ekonomis dan aspek sosial. Aspek ekonomis
adalah usaha pemberi kerja untuk menarik atau mempertahankan karyawan
perusahaan yang memiliki potensi, cerdas, terampil dan produktif, yang dapat
diharapkan untuk mengembangkan perusahaan. Sedangkan aspek sosial berkaitan
dengan tanggung jawab sosial pemberi kerja, bukan saja kepada karyawannya
pada saat karyawan yang bersangkutan tidak lagi mampu berkerja, tetapi juga
kepada keluarganya pada saat karyawan tersebut meninggal dunia.11
9
Frianto Pandia dkk, Lembaga Keuangan, Jakarta: PT Rineke Cipta, 2005, hlm.121.
10
Abdulkadir Muhammad dan Rilda Murniati, Segi Hukum Lembaga Keuangan dan Pembiayaan, Bandung: PT Citra Aditya Bakti, 2000, hlm.147.
11
b. Pengaturan Dana Pensiun
Sebelum diundangkannya UUDP, program pensiun dengan pemupukan dana
diselenggarakan oleh pemberi kerja berdasarkan Arbeidersfondsen Ordonantie
(Staatsblad tahun 1926 Nomor 377), yang merupakan peraturan pelaksanaan dari ketentuan Pasal 1601 KUH Perdata. Ketentuan tersebut memungkinkan
pembentukan dana bersama antara pemberi kerja dan karyawan, namun tidak
memadai sebagai dasar hukum bagi penyelenggaraan program pensiun. Hal ini
disebabkan tidak adanya ketentuan yang mengatur hal-hal mendasar dalam rangka
pemenuhan hak dan kewajiban para pihak dalam penyelenggaraan program
pensiun, serta mengenai pengelolaan, kepengurusan, pengawasan dan sebaginya.12
Pemerintah kemudian mengeluarkan UUDP untuk lebih meningkatkan motivasi
dan ketenangan kerja dalam rangka peningkatan produktivitas serta untuk
memberikan daya guna yang optimal dalam penyelenggaraan program pensiun
sesuai dengan fungsinya. Dalam penjelasan UUDP ditegaskan bahwa dalam
rangka upaya memelihara kesinambungan penghasilan pada hari tua perlu
mendapat perhatian dan penanganan yang lebih berdaya guna dan berhasil guna.
Dalam hubungan ini di masyarakat telah berkembang suatu bentuk tabungan
masyarakat yang semakin banyak dikenal oleh para karyawan, yaitu dana pensiun.
Bentuk tabungan ini mempunyai cirri sebagai tabungan jangka panjang, yang
dapat dinikmati hasilnya setelah karyawan yang bersangkutan pensiun.13
12Ibid
, hlm. 724.
13Ibid,
Mengingat manfaat program pensiun yang begitu besar, baik bagi peserta maupun
bagi masyarakat luas, maka upaya pengembangan penyelenggaraan program
pensiun selama ini telah didukung oleh pemerintah melalui peraturan perundangan
di bidang perpajakan, yaitu dengan pemberian fasilitas penundaan pajak
(penghasilan) sebagaimana tertuang dalam Pasal 4 ayat (3) huruf h
Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1983 tentang Pajak Penghasilan yang lengkapnya berbunyi sebagai berikut: “Iuran yang diterima atau diperoleh Dana Pensiun yang
disetujui Menteri Keuangan, baik yang dibayar oleh pemberi kerja maupun oleh
karyawan, dan penghasilan Dana Pensiun serupa dari modal yang ditanamkan
dalam bidang-bidang tertentu berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan tidak termasuk dari objek pajak”. Hal tersebut berguna juga untuk mengembangkan
minat penyelenggaraan program pensiun terutama oleh pihak-pihak swasta guna
pemberian kesejahteraan dan jaminan hidup hari tua kepada karyawan.14
Program pensiun selalu dituangkan dalam suatu perjanjian antara pemberi kerja
dengan karyawan atau lembaga keuangan dengan pesertanya. Perjanjian ini
berbentuk suatu peraturan yang disebut dengan peraturan dana pensiun, yang
berlaku baik bagi karyawan maupun pemberi kerja. Di dalam peraturan tersebut,
diatur semua hak dan kewajiban kedua belah pihak. Pada hakikatya, peraturan
dana pensiun adalah bagian dari perjanjian kerja.
Hal-hal penting yang umumnya diatur di dalan suatu peraturan pensiun antara
lain meliputi hal-hal sebagai berikut:15
(1) siapa yang berhak menjadi peserta
14Ibid
, hlm. 724.
15Ibid
(2) manfaat apa saja yang akan diberikan dan dalam bentuk apa
(3) kapan dapat dinikmatinya dan berapa besar manfaat yang dijanjikan kepada
peserta
(4) sumber pembiayaannya.
2. Jenis Dana Pensiun
Menurut UUDP, dana pensiun dapat digolongkan dalam dua jenis yaitu:
a. Dana Pensiun Pemberi Keja
Dana pensiun yang dibentuk oleh orang atau badan yang mempekerjakan
karyawan, selaku pendiri, untuk menyelenggarakan program pensiun manfaat
pasti, bagi kepentingan sebagian atau seluruh karyawannya sebagai peserta,
dan menimbulkan kewajiban terhadap pemberi kerja.
b. Dana Pensiun Lembaga Keuangan
Dana pensiun yang dibentuk oleh bank atau perusahaan asuransi jiwa untuk
menyelenggarakan program pensiun iuran pasti baik perorangan, karyawan
maupun pekerja mandiri yang terpisah dari Dana Pensiun Pemberi Kerja bagi
karyawan bank atau perusahaan asuransi jiwa yang bersangkutan.
3. Manfaat Pensiun
Manfaat pensiun merupakan suatu janji pembayaran suatu jumlah uang yang
dibayarkan kepada peserta program dana pensiun, yang pembayarannya dikaitkan
dengan pencapaian usia tertentu.16 Menurut pasal 1 UUDP manfaat pensiun
antara lain:
16
a. Manfaat Pensiun Normal, adalah manfaat pensiun bagi peserta yang mulai
dibayarkan pada saat peserta pensiun setelah mencapai usia pensiun normal
atau sesudahnya.
b. Manfaat Pensiun Dipercepat, adalah manfaat pensiun bagi peserta yang
dibayarkan apabila peserta pensiun pada usia tertentu sebelum usia pensiun
normal.
c. Manfaat Pensiun Cacat, adalah manfaat pensiun bagi peserta yang dibayarkan
bila peserta menjadi cacat.
d. Pensiun Ditunda, adalah manfaat pensiun bagi peserta yang berhenti bekerja
sebelum mencapai usia pensiun normal, yang ditunda pembayarannya sampai
pada saat peserta pensiun.
Pihak-pihak yang berhak menerima manfaat pensiun adalah:17
a. Janda/duda
Timbul apabila peserta/pensiunan meninggal dunia dan dibayarkan seumur
hidup, kecuali bila janda/duda kawin lagi atau meninggal dunia.
b. Anak
Timbul apabila janda/duda meninggal dunia atau kawin lagi atau
peserta/pensiunan meninggal dunia dan tidak meninggalkan janda/duda. Wajib
dibayarkan sampai usia 21 tahun dan usia setinggi-tingginya 25 tahun.
c. Pihak yang ditunjuk
Timbul apabila peserta/pensiunan meninggal dunia dan tidak meninggalkan
janda/duda dan anak serta dibayarkan secara sekaligus, dengan ketentuan:
17
(1) Penunjukkan harus dilaksanakan pada saat yang bersangkutan menjadi
peserta dan batal demi hukum sejak saat peserta menikah/mempunyai
anak.
(2) Penunjukan dapat diubah apabila dikehendaki peserta.
(3) Dalam hal pihak yang ditunjuk meninggal dunia lebih dulu dari peserta,
maka peserta harus menunjuk penggantinya.
C. Lembaga Keuangan
1. Pengertian Lembaga Keuangan
Lembaga keuangan dimaksudkan sebagai perantara pihak-pihak yang mempunyai
kelebihan dana (surplus of funds) dengan pihak- pihak yang kekurangan dan
membutuhkan dana (lack of funds). Definisi secara umum yang dimaksud dengan
Lembaga Keuangan menurut Undang-Undang Nomor 14 Tahun 1967 Pasal 1
ialah semua badan yang melalui kegiatan-kegiatannya di bidang keuangan,
menaruh uang dari dan menyalurkannya ke dalam masyarakat. Lembaga
keuangan adalah badan usaha yang mempunyai kekayaan dalam bentuk aset
keuangan (financial assets). Kekayaan berupa aset keuangan digunakan untuk
menjalankan usaha di bidang keuangan.18 Lembaga Keuangan memilki fungsi
utama ialah sebagai lembaga yang dapat menghimpun dana nasabah atau
masyarakat ataupun sebagai lembaga yang menyalurkan dana pinjaman untuk
nasabah atau masyarakat.
18
Objek kajian mengenai lembaga keuangan baik jenis bentuk hukumnya maupun
jenis kegiatan usahanya meliputi:19
a. Badan usaha yang mempunyai kekayaan dalam bentuk asset keuangan yang
disediakan untuk menjalankan usaha di bidang jasa keuangan termasuk juga
pembiayaan.
b. Badan usaha yang hanya mempunyai kekayaan dalam bentuk usaha dibidang
jasa pembiayaan, menyediakan dana atau barang modal tanpa menarik dana
secara langsung dari masyarakat.
Berdasarkan definisi tersebut, dapat ditarik kesimpulan bahwa lembaga keuangan
adalah badan usaha yang mempunyai kekayaan dalam bentuk aset keuangan.
Dalam kegiatannya di bidang jasa keuangan, lembaga keuangan menawarkan
berbagai jasa keuangan seperti pemberian kredit, mekanisme pembayaran, transfer
dana, penyimpanan, penyertaan modal, investasi dalam surat-surat berharga,
program asuransi, program pensiun.
2. Jenis Lembaga Keuangan
Secara garis besar dalam praktiknya di Indonesia, Lembaga Keuangan dapat
dibagi menjadi dua kelompok, yaitu Lembaga Keuangan Bank dan Lembaga
Keuangan Bukan Bank. Keduanya memiliki perbedaan fungsi dan
kelembagaannya dan juga mempunyai derivasi menurut fungsi dan tujuan
masing-masing.
19
a. Lembaga Keuangan Bank
Lembaga Keuangan Bank (Bank Financial Institution) adalah badan usaha yang
melakukan kegiatan di bidang keuangan dengan menghimpun dana dari
masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat
dalam bentuk pinjaman.20 Istilah bank berasal dari bahasa italia banca yng berarti
meja yang dipergunakan oleh para penukar uang di pasar. Pada dasarnya bank
merupakan tempat penitipan atau penyimpanan uang, pemberi atau penyalur
kredit dan juga perantara di dalam lalu lintas pembayaran.
Lembaga keuangan Bank diatur dalam Undang-Undang Nomor 7 tahun 1992
tentang Perbankan jo. Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998 tentang
Penyempurnaan Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 dan Undang-Undang
Nomor 23 Tahun 1999 tentang Bank Indonesia.21
Secara umum Lembaga Keuangan Bank dapat dibagi menjadi :
(1) Bank Sentral
Bank Sentral di Indonesia adalah Bank Indonesia (BI) adalah bank yang
didirikan berdasarkan Undang-Undang Nomor 13 Tahun 1968 yang memiliki
tugas untuk mengatur peredaran uang, mengatur pengerahan dana-dana,
mengatur perbankan, mengatur perkreditan, menjaga stabilitas mata uang,
mengajukan percetakan/penambahan mata uang rupiah. Bank Sentral hanya
seorang Gubernur dan lima sampai tujuh orang Direktur yang diangkat oleh
Presiden.
(2) Bank Umum
Bank Umum adalah lembaga keuangan yang menawarkan berbagai layanan
produk dan jasa kepada masyarakat dengan fungsi seperti menghimpun dana
secara langsung dari masyarakat dalam berbagai bentuk, member kredit
pinjaman kepada masyarakat yang membutuhkan, jual beli valuta asing,
menjual jasa asuransi, jasa giro, jasa cek, menerima penitipan barang
berharga.23
(3) Bank Perkreditan Rakyat
Bank Perkreditan rakyat adalah bank penunjang yang memiliki keterbatasan
wilayah operasional dan dana yang dimiliki dengan layanan yang terbatas
pula, seperti memberikan kredit pinjaman dengan jumlah yang terbatas,
menerima simpanana masyarakat umum, menyediakan pembiayaan dengan
prinsip bagi hasil, penempatan dana dalam Sertifikat Bank Indonesia (SBI),
deposito berjangka, sertifikat/surat berharga, tabungan.24
b. Lembaga Keuangan Bukan Bank
Lembaga Keuangan Bukan Bank (Non Bank Financial Institution) adalah badan
usaha yang melakukan kegiatan di bidang keuangan yang secara langsung atau
tidak langsung menghimpun dana dengan jalan mengeluarkan surat berharga dan
23
Verozzaranii.blogspot.com/2013/07/lembaga-keuangan-di-indonesia_1060.html/m=1 diakses pada tanggal 24 Februari 2015 Pukul 13:45.
24
menyalurkannya ke dalam masyarakat guna membiayai investasi perusahaan.25
Dalam Surat Keputusan Menteri Keuangan RI No. KEP-38/MK/IV/1972,
Lembaga Keuangan Bukan Bank (LKKB) adalah semua lembaga (badan) yang
melakukan kegiatan dalam bidang keuangan yang secara langsung atau tidak
langsung menghimpun dana dengan cara mengeluarkan surat-surat berharga,
kemudian menyalurkan kepada masyarakat terutama untuk membiayai investasi
perusahaan-perusahaan.
Lembaga Keuangan Bukan Bank berfungsi sebagai pengumpul dana dan penyalur
dana dari dan ke masyarakat, maksudnya adalah untuk menunjang pengembangan
pasar uang dan modal serta membantu permodalan perusahaan-perusahaan.
Lembaga Keuangan Bukan Bank dapat diklasifikasikan lagi menjadi:26
(1) Asuransi
Menurut Pasal 1 angka (1) Undang-Undang Nomor 2 Tahun 1992 tentang Usaha
Perasuransian, asuransi atau pertanggungan adalah perjanjian antara 2 (dua) pihak
atau lebih, dengan mana Penanggung mengikatkan diri kepada Tertanggung
dengan menerima premi asuransi, untuk memberikan penggantian kepada
Tertanggung karena kerugian, kerusakan, atau kehilangan keuntungan yang
diharapkan, atau tanggung jawab hukum kepada pihak ketiga yang mungkin akan
diderita Tertanggung yang timbul dari suatu peristiwa yang tidak pasti, atau untuk
memberikan suatu pembayaran yang didasarkan atas meninggal atau hidupnya
seseorang yang dipertanggungkan.
25
Abdulkadir Muhammad dan Rilda Murniati, 2000. Op.Cit, hlm. 18.
26Ibid
(2) Pegadaian
Pegadaian adalah salah satu bentuk lembaga pembiayaan yang diperuntukkan bagi
masyarakat luas berpenghasilan rendah untuk membiayai kebutuhan tertentu
terutama yang sangat mendesak misalnya biaya pendidikan pada awal tahu ajaran,
biaya pulang mengunjungi keluarga yang terkena musibah, biaya pengobatan
anggota keluarga yang sakit, biaya menghadapi idul fitri, dll.27
(3) Dana pensiun
Dana Pensiun adalah badan hukum yang mengelola dan menjalankan program
yang menjanjikan manfaat pensiun bagi pesertanya. Dalam Dictionary of
Accounting, dana pensiun dapat diartikan sebagai dana yang sengaja dihimpun secara khusus dengan tujuan untuk memberikan manfaat kepada karyawan pada
saat mereka mencapai usia pensiun, meninggal dunia atau cacat.28 Jenis dana
pensiun yang ada di Indonesia adalah:
a. Dana pensiun pemberi kerja
b. Dana pensiun lembaga keuangan
(4) Reksa Dana
Reksa dana adalah wadah dan pola pengelolaan dana/modal bagi sekumpulan
investor untuk berinvestasi dalam isntrumen-instrumen investasi yang tersedia di
pasar dengan cara membeli unit penyertaan reksadana. Dana ini kemudian
dikelola oleh Manajer Investasi (MI) ke dalam portoofolio investasi, baik berupa
saham, obligasi, pasar uang ataupun efek/sekuriti lainnya.29
27 Ibid
, hlm. 105. 28
Setiadi, Dana Pensiun Sebagai Badan HUkum, Bandung: Citra Aditya Bakti, 1995, hlm.4
29
Menurut Undang-Undang Pasar Modal Nomor 8 Tahun 1995 Pasal 1 ayat (27)
reksa dana adalah wadah yang dipergunakan untuk menghimpun dana dari
masyarakat Pemodal untuk selanjutnya diinvestasikan dalam portofolio oleh
Manajer Investasi.
(5) Bursa Efek
Bursa efek atau bursa saham adalah sebuah pasar yang berhubungan dengan
pembelian dan penjualan efek atau saham perusahaan yang sudah terdaftar di
bursa itu. Bursa efek tersebut, bersama-sama dengan pasar uang merupakan
sumber permodalan eksternal bagi perusahaan dan pemerintah.30
Menurut Undang-undang Pasar Modal Nomor 8 Tahun 1995 bursa efek adalah
pihak yang menyelenggarakan dan menyediakan system dan atau sarana untuk
mempertemukan penawaran jual dan beli efek pihak-pihak lain dengan tujuan
memperdagangkan efek diantara mereka. Berdasarkan keterangan-keterangan di
atas, maka Dana Pensiun merupakan bagian dari Lembaga Keuangan Bukan
Bank.
D. Dana Pensiun Lembaga Keuangan
1. Pengertian dan Pengaturan Dana Pensiun Lembaga Keuangan
Pasal 1 butir 4 UUDP menyatakan yang dimaksud Dana Pensiun Lembaga
Keuangan (DPLK) adalah Dana Pensiun yang dibentuk oleh bank atau perusahaan
asuransi jiwa untuk menyelenggarakan Program Pensiun Iuran Pasti bagi
perorangan, baik karyawan maupun pekerja mandiri yang pelaksanaannya terpisah
30
dari Dana Pensiun Pemberi Kerja bagi karyawan bank atau perusahaan asuransi
jiwa yang bersangkutan. Pihak yang diperkenankan untuk mendirikan dana
pensiun hanyalah bank umum atau perusahaan asuransi jiwa. Oleh karena itu,
bank umum dan perusahaan asuransi jiwa dapat menyelenggarakan dua jenis dana
pensiun, yaitu Dana Pensiun Pemberi Kerja dan Dana Pensiun Lembaga
Keuangan.
DPLK dibentuk secara terpisah dari bank atau perusahaan asuransi jiwa yang
bersangkutan dan terpisah pula dari dana pensiun pemberi kerja yang mungkin
didirikan oleh bank atau perusahaan asuransi jiwa tersebut. Sebagaimana
diketahui, bank atau perusahaan asuransi jiwa dalam kapasitasnya sebagai
pemberi kerja karyawannya, juga dapat memberikan dana pensiun pemberi kerja.
Dana pensiun lembaga keuangan hanya dapat menjalankan program pensiun iuran
pasti. Program ini terutama diperuntukkan bagi para pekerja mandiri atau
perorangan misalnya dokter, pengacara, pengusaha yang bukan merupakan
karyawan dari lembaga atau orang lain, walaupun tidak menutup kemungkinan
bagi pegawai negeri atau karyawan swasta untuk dapat mengikuti program dana
pensiun lembaga keuangan sebagai jaminan penghasilan lain di hari tua. Dana
Pensiun Lembaga Keuangan dalam penyelenggaraannya saat ini diatur dalam
Undang-Undang No. 11 tahun 1992 jo. PP No. 77 tahun 1992 tentang Dana
2. Pendirian Dana Pensiun Lembaga Keuangan
Dasarnya semua bank umum maupun perusahaan asuransi jiwa dapat mendirikan
DPLK.31 Bank dan perusahaan asuransi jiwa dapat bertindak sebagai pendiri
DPLK dengan memenuhi ketentuan yang ditetapkan dengan Peraturan
Pemerintah. Untuk dapat mendirikan DPLK, bank atau perusahaan asuransi jiwa
wajib mengajukan permohonan pengesahan kepada menteri, dengan melampirkan
peraturan Dana Pensiun.
Persyaratan bagi bank umum dan perusahaan asuransi jiwa untuk mendirikan
DPLK adalah sebagai berikut:
a. Bank Umum
Memenuhi tingkat kesehatan bank dengan ketentuan antara lain:
(1) selama 24 bulan terakhir, sekurang-kurangnya dua puluh bulan tergolong
sehat dan selebihnya cukup sehat;
(2) memenuhi ketentuan penyediaan modal minimum bank;
(3) kualitas aktiva produktif dalam kategori sehat; dan
(4) memenuhi ketentuan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK).
Semua syarat tersebut harus dibuktikan dengan surat rekomendasi bank Indonesia,
yang berisi:
(1) Memiliki kesiapan untuk menyelenggarakan DPLK yang dibuktikan dengan
kesiapan organisasi, personil, sistem administrasi dan sistem pengolahan data.
31
(2) Menyanggupi untuk menyampaikan laporan tingkat kesehatan bank, baik
secara keseluruhan maupun aspek permodalan, kualitas aktiva produktif dan
pemenuhan BMPK setiap triwulan.
b. Perusahaan Asuransi Jiwa
Syarat-syarat yang harus dipenuhi perusahaan asuransi jiwa, yaitu:
(1) Memenuhi tingkat solvabilitas sebagaimana ditetapkan dalam peraturan
perundang-undangan di bidang perasuransian sekurang-kurangnya delapan
triwulan terakhir.
(2) Memenuhi kesiapan untuk menyelenggarakan DPLK yaitu kesiapan
organisasi, personil, sistem administrasi dan sistem pengolahan data.
(3) Memiliki kinerja investasi yang sehat.
(4) Memiliki tingkat kesinambungan pertanggungan yang sehat
sekurang-kurangnya dalam dua tahun terakhir. Jumlah pembatalan pertanggungan yang
belum mencapai nilai tunai dibanding dengan jumlah pertanggungan iuran
maksimum 20 persen. Tingkat kesinambungan pertanggungan dan jumlah
pembatalan pertanggungan, dibuktikan dengan surat rekomendasi Direktorat
Asuransi, Departemen Keuangan.
(5) Menyanggupi untuk menyampaikan laporan hasil penilaian solvabilitas
perusahaan asuransi jiwa sesuai dengan ketentuan yang berlaku di bidang
usaha perasuransian setiap triwulan.32
32
3. Organ atau Alat Perlengkapan Dana Pensiun Lembaga Keuangan
Sebagai suatu bentukan hukum yang memiliki hak dan kewajiban serta dapat
melakukan hubungan hukum, dana pensiun lembaga keuangan memiliki organ.
Organ ini pada prinsipnya memiliki fungsi sebagai alat perlengkapan dana
pensiun untuk mencapai tujuan.33
Organ atau alat perlengkapan dana pensiun lembaga keuangan terdiri atas pendiri,
dewan pengawas dan pengurus. Tugas dan tanggung jawab masing-masing organ
tersebut adalah sebagai berikut:
a. Pendiri
Pihak yang berwenang mendirikan dana pensiun telah ditetapkan dalam
Undang-Undang Dana Pensiun secara terbatas. Dalam hal dana pensiun lembaga keuangan
pendirian dilakukan oleh bank atau perusahaan asuransi jiwa. Bank adalah bank
umum sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang Pokok Perbankan, sedang
perusahaan asuransi jiwa adalah perusahaan asuransi jiwa sebagaimana dimaksud
dalam Undang-Undang Usaha Perasuransian.
Pendiri adalah organ atau alat perlengkapan organisasi yang memegang kekuasaan
tertinggi dalam dana pensiun dan memegang segala kewenangan yang tidak
diserahkan kepada dewan pengawas atau pengurus.34 Kewajiban dan tanggung
(2) Bertanggung jawab atas pengelolaan DPLK.
(3) Menunjuk Pelaksana Tugas Pengurus DPLK.
Hal yang menyangkut hak dan kewenangan pendiri DPLK yaitu:
(1) Menetapkan peraturan dana pensiun dan perubahannya.
(2) Menetapkan garis-garis besar kebijaknsanaa umum dalam pengelolaan DPLK.
(3) Menetapkan struktur organisasi dan personil DPLK.
(4) Meneteapkan rencana kerja dan anggaran DPLK.
(5) Menerima fee yang bersumber dari biaya-biaya yang dipungut oleh pengurus
DPLK.
b. Dewan Pengawas
Dewan pengawas merupakan organ atau alat perlengkapan organisasi dana
pensiun yang berfungsi melakukan pengawasan atas pengelolaan dana pesniun
oleh pengurus.35 Dewan Pengawas Dana Pensiun Lembaga Keuangan adalah
komisaris pendiri sesuai dengan ketentuan Undang-Undang Dana Pensiun Pasal
12 ayat 1 dan PP No. 77 tentang DPLK. Dalam pelaksanaanya Dewan Pengawas
memiliki tugas dan tanggung jawab dalam pengelolaan DPLK. Tugas dan
wewenang Dewan Pengawas DPLK adalah sebagai berikut:
(1) Melakukan pengawasan atas pengelolaan DPLK oleh pengurus.
(2) Menyampaikan laporan tahunan secara tertulis atas hasil pengawasannya
kepada pendiri.
(3) Menunjuk akuntan public untuk mengaudit laporan keuangan dan portofolio
investasi dana pensiun.
35Ibid
Dewan Pengawas DPLK memiliki tanggung jawab yaitu:
(1) Bertanggung jawab mengawasi pengelolaan dan investasi dana pensiun.
(2) Bertanggung jawab kepada pendiri.
c. Pengurus
Pengurus dana pensiun merupakan organ atau alat perlengkapan eksekutif dana
pensiun yang bertugas mengelola jalannya dana pensiun dan berwenang mewakili
dana pensiun di dalam dan di luar pengadilan.36 Pengurus wajib mengelola dana
pensiun dalam mengutamakan kepentingan peserta dan pihak lain yang berhak
atas manfaat pensiun.
Pada beberapa dana pensiun, jabatan pengurus disebut dengan istilah direksi.
Istilah direksi diguakan oleh sebagian dana pensiun untuk menyebut jabatan
pengurus, seperti telah ditetapkan antara lain oleh Dana Pensiun Bank Negara
Indonesia dan Dana Pensiun Bank Indonesia yang perturan dana pensiunnya telah
diumumkan terakhir dalam Berita Negara Republik Indonesia Tahun 1998 Nomor
45, tambahan Berita Negara Republik Indonesia Nomor 38.37
Pendiri Dana Pensiun Lembaga Keuangan dalam hal ini direksi bank atau
perusahaan asuransi jiwa bertindak sebagai pengurus DPLK. Untuk membedakan
dengan fungsi pendiri, perlu juga ditetapkan apa yang merupakan kewajiban, hak
dan tanggung jawab pengurus DPLK.38
Kewajiban pengurus DPLK ialah sebagai berikut:
(1) Mengelola dana pensiun dengan mengutamakan kepentingan peserta dan
pihak lain yang berhak.
(2) Memelihara buku, catatan dan dokumen yang diperlukan dalam rangka
kegiatan dana pensiun.
(3) Bertindak teliti, terampil, bijaksana dan cermat dalam melaksanakan
tanggung jawab mengelol dana pesniun.
(4) Merahasiakan keterangan pribadi yang menyangkut masing-masing peserta.
(5) Menyampaikan laporan berkala kepada Menteri Keuangan yang terdiri dari:
a. laporan teknis;
b. laporan keuangan dan laporan investasi dana pensiun yang telah diaduit
oleh akuntan publik;
c. laporan keuangan semester dan laporan investasi dana pensiun semester
(un audited) yang disusun oleh pengurus.
(6) Memberikan informasi mengenai kemungkinan timbulnya risiko kerugian
atas pilihan investasi yang dipilih peserta.
(7) Menyampaikan keterangan kepada peserta mengenai:
a. neraca dan perhitungan hasil usaha menurut bentuk, susunan dan waktu
yang ditetapkan Menteri keuangan;
b. hal-hal yang timbul dalam rangka kepesertaan dalam bentuk, susunan dan
waktu yang ditetapkan oleh Menteri Keuangan;
c. setiap perubahan peraturan dana pensiun.
(8) Paling lambat tiga puluh hari setelah tahun tutup buku menyampaikan kepada
peserta:
b. tanda bukti penarikan dana oleh peserta beserta pajak yang telah dipungut
dari penarikan dalam satu tahun.
(9) Mengalihkan pembayaran manfaat pensiun kepada perusahaan asuransi jiwa
yang dippilih peserta dengan cara pembelian anuitas, apabila manfaat pensiun
dibayarkan secara bulanan.
(10)Menyetor kepada pendiri biaya yang telah dipungut dari peserta.
(11)Mengumumkan pegesahan Menteri Keuangan atas peraturan dana pensiun
dan perubahan peraturan dana pensiun, dengan menempatkannya dalam
Berita Negara RI.
Hak pengurus DPLK adalah:
(1) Meminta segala ketentuan yang berhubungan dengan kepesertaan.
(2) Memungut biaya pengelolaan dari peserta.
(3) Menerima imbalan jasa atas kepengurusannya.
(4) Menetapkan sistem administrasi dan sistem pengolahan data.
(5) Mengadakan perjanjian dengan pihak ketiga misalnya dengan penasihat
investasi, akuntan public, pengacara dan lain-lain.
(6) Melakukan tindakan hukum untuk dan atas nama dana pensiun.
(7) Mewakili dana pensiun di dalam dan di luar pengadilan.
Hal-hal yang menjadi tanggung jawab pengurus DPLK adalah:
(1) Bertanggung jawab atas pelaksanaan peraturan dana pensiun dan pengelolaan
dana pensiun.
(2) Bertanggung jawab atas segala kerugian yang timbul pada kekayaan dana
dan/atau kewajibannya sebagaimana telah ditetapkan dalam peraturan dana
pensiun dan peraturan perundang-undangan tentang dana pensiun, serta wajib
mengembalikan kepada dana pensiun segala kenikmatan yang diperoleh dari
kekayaan dana pensiun secara melawan hukum.
E. Dana Pensiun Lembaga Keuangan Muamalat
Program pensiun adalah sebuah program yang bermanfaat untuk diikuti oleh para
pekerja demi menciptakan kesejahteraan hari tua peserta termasuk keluarganya.
Melihat betapa pentingnya suatu program pensiun, maka PT.Bank Muamalat
Indonesia, Tbk mendirikan program dana pensiun yang menjadi salah satu produk
andalan dari Bank Muamalat.
Dana pensiun pertama kali dibentuk pada tanggal 12 September 1997 dengan
nama Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) PT. Bank Muamalat Indonesia,
Tbk. dan disingkat Dana Pensiun Muamalat serta berkantor pusat di Jakarta. Dana
Pensiun Muamalat adalah penyelenggara Program Pensiun Iuran Pasti yang
disahkan oleh Menteri Keuangan melalui Surat Keputusan
No.KEP/485/KM.17/1997 Tanggal 10 Oktober 1997, merupakan salah satu
DPLK yang didirikan oleh Perusahaan Perbankan dan dikelola berdasarkan syariat
Islam. Dana pensiun ini menyelenggarakan program pensiun iuran pasti baik
perorangan, karyawan maupun pekerja mandiri.
F. Kerangka Pikir
Berdasarkan latar belakang dan rumusan masalah, maka dibuat kerangka pikir
Keterangan:
Saat ini banyak lembaga keuangan terutama bank mengadakan program dana
pensiun yang diyakini dapat memberikan kepastian dalam menjalani hari tua yang
sejahtera. Salah satu bank yang menyelenggarakan program dana pensiun DPLK
di Bandar Lampung adalah Bank Muamalat yang telah memperoleh izin dari
Menteri Keuangan (saat ini OJK) untuk dapat menyelenggarakan program dana
pensiun bagi setiap peserta atau nasabahnya.
Objek kajian yang akan diteliti dalam penelitian ini mengenai perjanjian dana
pensiun yang diadakan PT. Bank Muamalat Indonesia, Tbk. Dalam penelitian ini
peneliti melakukan penelitian di Bank Muamalat Cabang Bandar Lampung
dengan peserta program dana pensiun. Sebelum mengadakan perjanjian program
adanya perjanjian dana pensiun tersebut, maka nasabah mempunyai hak dan
kewajiban dalam menjalani program dana pensiun. Ada prosedur dan ketentuan
yang harus dipenuhi untuk mengikuti program tersebut. Setiap peserta atau
nasabah yang telah memenuhi syarat akan menandatangani perjanjian dan
membayar iuran dana pensiun sebagaimana diperjanjikan. Perjanjian yang telah
ditandatangani tersebut mengikat para pihak sebagai undang-undang sebagaimana
ditentukan dalam Pasal 1338 KUHPerdata dan harus dilaksanakan dengan itikad
baik dan penuh tanggung jawab.
Penelitian ini akan mendeskripsikan syarat dan prosedur dalam perjanjian, hak
dan kewajiban yang harus dipenuhi oleh nasabah dan bagaimana perjanjian DPLK
tersebut berakhir. Berdasarkan perjanjian tersebut maka terikatlah para pihak yang
terlibat dalam perjanjian tersebut yaitu Bank Muamalat dengan peserta program
III. METODE PENELITIAN
Penelitian merupakan kegiatan ilmiah yang didasarkan pada metode, sistematika,
dan pemikiran tertentu yang bertujuan untuk mengungkapkan kebenaran secara
sistematis, metodologis dan konsisten. Sistematis artinya menggunakan sistem
tertentu, metologis artinya menggunakan metode atau cara tertentu dan konsisten
berarti tidak ada hal yang bertentangan dalam kerangka tertentu.39 Penelitian
sangat diperlukan untuk memperoleh data yang akurat sehingga dapat menjawab
permasalahan sesuai dengan fakta atau data yang ada dan dapat
dipertanggungjawabkan kebenarannya.
A. Jenis Penelitian
Jenis penelitian yang digunakan adalah penelitian hukum normatif karena
penelitian ini dilakukan dengan cara mengkaji dan mendeskripsikan dari
bahan-bahan pustaka yang berupa literatur dan perundang-undangan dan perjanjian yang
berkaitan dengan permasalahan yang akan dibahas40, dalam hal ini adalah
berkaitan dengan syarat dan prosedur menjadi peserta dana pensiun, hak dan
kewajiban pihak dalam dana pensiun serta berakhirnya dana pensiun.
39
Abdulkadir Muhammad, Hukum dan Penelitian Hukum, Bandung: PT. Citra Aditya Bakti, 2004, hlm.2.
40
B. Tipe Penelitian
Tipe penelitian yang digunakan untuk menjawab permasalahan dan menguraikan
pokok bahasan yang telah disusun dalam penelitian ini adalah tipe deskriptif.
Tipe penelitian deskriptif yaitu penggambaran secara jelas, rinci dan sistematis
yang bertujuan untuk memperoleh gambaran-gambaran (deskripsi) lengkap
tentang keadaan hukum yang berlaku ditempat tertentu dan pada saat tertentu
yang terjadi didalam masyarakat.41 Penelitian ini akan menggambarkan secara
lengkap, rinci, jelas, dan sistematis mengenai perjanjian dana pensiun lembaga
keuangan yang dilaksanakan di Bank Muamalat Bandar Lampung berdasarkan
UUDP, peraturan-peraturan perundang-undangan, serta literatur yang berkaitan
dengan penelitian ini.
C. Pendekatan Masalah
Pendekatan masalah merupakan proses pemecahan atau penyelesaian masalah
melalui tahap-tahap yang telah ditentukan sehingga mencapai tujuan penelitian.42
Pendekatan masalah yang digunakan dalam penelitian ini adalah pendekatan
normatif-terapan, yaitu pendekatan masalah yang dilakukan dengan mengkaji
pelaksanaan atau implementasi ketentuan hukum normatif yaitu UUDP dan
peraturan perundang-undangan lainnya secara in action dalam hal ini masalah
yang akan dibahas adalah tentang perjanjian dana pensiun lembaga keuangan
yang terjadi di Bank Muamalat Bandar Lampung.
41Ibid
, hlm 50.
42Ibid
D.Data dan Sumber Data
Jenis data dapat dilihat dari sumbernya, dapat dibedakan antara data yang
diperoleh langsung dari masyarakat dan data yang diperoleh dari bahan pustaka.43
Adapun dalam mendapatkan data atau jawaban yang tepat dalam membahas
penelitian ini, serta sesuai dengan pendekatan masalah yang digunakan dalam
penelitian ini maka jenis data yang digunakan adalah data sekunder. Data
sekunder adalah data yang diperoleh dari penelitian kepustakaan. Data sekunder
diperoleh dengan mempelajari dan mengkaji literatur-literatur dan peraturan
perundang-undangan serta keputusan presiden yang terkait dengan perjanjian
dana pensiun. Data sekunder dalam penelitian ini mencakup :
a. Bahan hukum primer yang terdiri dari:
(1) Undang-Undang Nomor 11 Tahun 1992 tentang Dana Pensiun (UUDP);
(2) Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perubahan atas Undang-
Undang Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan;
(3) Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 77 Tahun 1992 tetang
Dana Pensiun Lembaga Keuangan;
(4) Keputusan Direksi PT. Bank Muamalat Indonesia, Tbk. Nomor
044/DIR/KPTS/IV./2007 tentang Perubahan Peraturan Dana Pensiun Dari
Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT. Bank Muamalat Indonesia, Tbk.
Direksi PT. Bank Muamalat Indonesia, Tbk.
b. Bahan hukum sekunder, yaitu bahan-bahan hukum yang mempelajari
penjelasan terhadap bahan hukum primer yang terdiri dari literatur-literatur,
43
buku-buku ilmu pengetahuan yang berkaitan dengan masalah yang akan
dibahas dalam penelitian ini.
c. Bahan hukum tersier, yaitu bahan yang memberikan informasi, penjelasan,
terhadap bahan hukum primer dan bahan hukum sekunder yaitu kamus
hukum, jurnal, internet, dan informasi lainnya yang mendukung penelitian.
E. Metode Pengumpulan Data
Metode pengumpulan data dalam penelitian ini dilakukan dengan cara :
1. Studi Kepustakaan
Studi Kepustakaan yaitu pengkajian informasi tertulis mengenai hukum yang
berasal dari berbagai sumber dan dapat dipublikasikan secara luas serta
dibutuhkan dalam penelitian hukum normatif.44 Studi kepustakaan dilakukan
untuk memperoleh data sekunder, yaitu melakukan serangkain kegiatan studi
dokumentasi, dengan cara membaca, mencatat, dan mengutip buku-buku atau
literatur yang berhubungan dengan perjanjian dana pensiun lembaga keuangan.
2. Studi Dokumen
Studi dokumen adalah pengkajian informasi tertulis mengenai hukum yang tidak
dipublikasikan secara umum, tetapi dapat diketahui oleh pihak tertentu.
Pengkajian dan analisis informasi tertulis mengenai hukum yang tidak
dipublikasikan secara umum berupa dokumen yang berkaitan dengan pokok
bahasan penelitian ini terkait perjanjian dana pensiun.
44Ibid
F. Metode Pengolahan Data
Pengumpulan data dilakukan dengan studi pustaka meliputi sumber hukum
primer, berupa peraturan perundang-undangan, buku-buku literature ilmu hukum
dan analisis normatif terhadap isi perjanjian dana pensiun yang ada.
Pengumpulan data dilakukan dengan studi pustaka yang meliputi sumber data
primer yaitu perjanjian, perundang-undangan dan buku-buku literatur ilmu
hukum yang ada. Data yang telah terkumpul, diolah melalui cara pengolahan data
dengan tahapan-tahapan sebagai berikut:
1. Identifikasi
Identifikasi data adalah mecari dan menetapkan data yang berhubungan dengan
proses dan segala isi perjanjian dana pensiun yang dilaksanakan oleh peserta
DPLK Muamalat ddengan Bank Muamalat dan mengidentifikas segala literatur
yang berhubungan dengan penelitian ini.
2. Editing
Editing merupakan proses meneiliti kembali data yang diperoleh dari berbagai
kepustakaan yang ada, menelaah isi perjanjian dana pensiun tersebut. Hal
tersebut sangat perlu untuk mengetahui apakah data yang telah kita miliki sudah
cukup dan dapat dilakukan untuk proses selanjutnya. Dari data yang diperoleh
kemudian disesuaikan dengan permaslahan yang ada dalam penulisan ini, editing
dilakukan pada data yang sudah terkumpul serta diseleksi terlebih dahulu dan
diambil data yang diperlukan.
3. Penyusunan Data
Penyusunan data yaitu penyusunan data secara teratur sehingga dalam data
tersebut dapat dianalisa menurut susunan yang benar dan tepat. Untuk itu, tidak
ada data yang dibutuhkan terlewatkan dan terbuang begitu saja.
4. Penarikan Kesimpulan
Penarikan kesimpulan yaitu langkah selanjutnya setelah data tersusun secara
sistematis, kemudian dilanjutkan dengan penarikan suatu kesimpulan yang
bersifat umum dari data yang bersifat khusus.
G. Analisis Data
Setelah dilakukan pengolahan data, selanjutnya data dianalisis secara kualitatif,
yaitu menguraikan data secara bermutu dalam bentuk kalimat yang teratur,
runtun, logis, tidak tumpang tindih, dan efektif sehingga memudahkan
interpretasi data dan pemahaman hasil analisis, kemudian ditarik kesimpulan
sehingga diperoleh gambaran yang jelas mengenai jawaban dari permasalahan
