Studi Kelayakan Industri Kertas Cetak

(1)

Studi Kelayakan Industri Kertas Cetak

Modal Investasi Tetap Langsung

1. Biaya Tanah Lokasi Pabrik

 Kisaran harga tanah = Rp 500.000,-/m2

 Luas tanah seluruhnya = 12.500 m2

 Harga tanah seluruhnya = luas tanah seluruhnya x kisaran harga tanah =12.500 m2_{x Rp 500.000,-/m}2

= Rp

6.250.000.000,- Biaya peralatan tanah diperkirakan 15% dari harga tanah seluruhnya,yaitu : = 0,15 x Rp 6.250.000.000,-

= Rp 937.500.000

2. Harga Bangunan dan Fasilitas N

o Nama Bangunan

Luas

(m2₎ Harga (Rp / m

2 _{Jumlah (Rp)}

1 Pos Keamanan 25 400.000 10.000.000

2 Parkir 350 400.000 140.000.000

3 Area Bahan Baku 700 400.000 280.000.000 4 Ruang Control 55 1.250.000 68.750.000

5 Area Proses 1500 3.000.000 4.500.000.00 0

6 Area Produk 350 400.000 140.000.000

7 Perkantoran 420 1.800.000 756.000.000 8 Laboratorium 85 2.500.000 212.500.000

9 Poliklinik 110 700.000 77.000.000

10 Kantin 90 400.000 36.000.000

11 Tempat Ibadah 45 600.000 27.000.000

12 Gudang Peralatan 70 700.000 49.000.000

13 Unit Pemadam

Kebakaran 150 650.000 97.500.000

14 Area Utilitas 650 1.250.000 812.500.000 15 Pembangkit Listrik 250 1.250.000 312.500.000 16 Pembangkit Uap 250 1.250.000 312.500.000

17 Bengkel 100 700.000 70.000.000

18 Jalan 850 500.000 425.000.000

TOTAL 8.326.250.00

(2)

3. Harga Peralatan

 Unit Deinking : Rp 240.000.000.000  Peralatan Mesin Kertas : Rp 760.000.000.000

Total Peralatan : Rp 1.000.000.000.000

Total MITL = Rp 500.000.000.000 + Rp 6.250.000.000 + Rp 937.500.000 + Rp 8.326.250.000

= Rp 1.015.513.750.000

Modal Investasi Tetap Tidak Langsung

1. Biaya Pra Investasi (diasumsikan 7 % dari harga peralatan) = 7 % × Rp 1.000.000.000.000

= Rp 70.000.000.000

2. Biaya Engineering dan supervisi (diasumsikan 5 % dari harga peralatan) = 5 % × Rp 1.000.000.000.000

= Rp 50.000.000.000

3. Biaya Legalitas (diasumsikan 4 % dari harga peralatan) = 4 % × Rp 1.000.000.000.000

= Rp 40.000.000.000

4. Biaya Kontraktor (diasumsikan 10 % dari harga peralatan) = 10 % × Rp 1.000.000.000.000

= Rp 100.000.000.000

5. Biaya tak terduga (diasumsikan 10 % dari harga peralatan) = 10 % × Rp 1.000.000.000.000

= Rp 100.000.000.000

Total MITTL= Rp 70.000.000.000 + Rp 50.000.000.000 + Rp 40.000.000.000 +

Rp100.000.000.000 + Rp 100.000.000

(3)

Total Modal Investasi= Total MITL + Total MITTL

= Rp 1.015.513.750.000 + Rp 360.000.000.000

= Rp 1.375.513.750.000

Modal investasi diperoleh dari 80% modal sendiri dan 20% modal dari pinjaman bank.

 Modal sendiri = 80% x 695.513.750.000 = Rp 556.411.000.000

 Modal dari pinjaman bank = 20% x 695.513.750.000 = Rp139.102.750.000

Variable Cost

Untuk membuat 1000 ton AD kertas dengan kadar air 5% dan gramatur 80 gsm, dibutuhkan komposisi sebagai berikut :

Berat OD = berat Ad x kk = 1000 x 95% = 950 ton OD

1. Bahan Baku

Pulp yang dibutuhkan adalah 70 % (Terdiri dari LBKP 70% dan NBKP 15% dan Secondary Fiber 15%)

Pulp yang dibutuhkan = 70% x berat OD = 70% x 950 ton = 665 ton OD  LBKP dengan kadar air 10 % dan harga 600 USD/ton AD

LBKP = _{100 %}70%x665₋_{10 %} = 517,22 ADT Pulp/Day

Harga pulp = 517,22 ADT/Day x 600 USD/ADT = 310.332 USD /day

= Rp 3.723.984.000/hari (Asumsi 1 USD = Rp 12.000)

 NBKP dengan kadar air 10 % dan harga 750 USD/ton AD NBKP = _{100 %}15%x665₋_{10 %} = 110,83 ADT Pulp/Day

(4)

 Secondary Fiber dengan kadar air 10 % dan harga 300 USD/ton AD Sec.Fiber = _{100 %}15%x665₋_{10 %} = 110,83 ADT Pulp/Day

= Rp 339.000.000/hari (Asumsi 1 USD = Rp 12.000)

Total Biaya Bahan Baku = Rp 339.000.000 + Rp 997.500.000 + Rp 3.723.984.000

= Rp 5.120.484.000/day

2. Bahan Aditif Kertas

 Filler (Bahan Pengisi)

Filler yang ditambahkan adalah 25 % dari berat kering kertas dengan solid content 70% dan harganya 100 USD/ADT

Filler = 25_{70 %}%x665 = 237,5 ADT Pulp/Day

Harga = 237,5 ADT/Day x 100 USD/ADT = 23.750 /day

 Internal Sizing(AKD)

Internal sizing yang dibtutuhkan adalah 0,5 % terhadap berat kering kertas dengan Solid Content 30 % dan harganya 200 USD/ADT

AKD = 0,5_{30 %}%x665 = 11,083ADT Pulp/Day

Harga = 11,083 ADT/Day x 200 USD/ADT = 2216,667 USD /day

= Rp 26.600.000/hari (Asumsi 1 USD = Rp 12.000)  Surface Sizing

(5)

Surf.Sizing = _{100 %}3%x665₋_{5 %} = 21 ADT Pulp/Day

Harga = 21 ADT/Day x 250 USD/ADT = 5250 USD /day

 Dry Strength Agent

Dry Strength Agent yang ditambahkan adalah 0,25 % terhadap berat kering kertas dengan kadar air 5% dan harga 500 USD

DSA = _{100 %}0,25%x665₋_{5 %} = 1,75 ADT Pulp/Day

Harga = 1,75 ADT/Day x 500 USD/ADT = 875 USD /day

 Retention Aid

Retention aid yang dibutuhkan adalah Bentonite dengan dosis 0,15 % terhadap berat kering kertas kadar air 5% dengan harga 400 USD

Bentonite = _{100 %}0,15%x665₋_{5 %} = 1,05 ADT Pulp/Day

Harga = 1,05 ADT/Day x 400 USD/ADT = 420 USD /day

 Biocide

Biocide yang ditambahkan adalah 0,1 % terhadap berat kering kertas dengan solid content 20% dan harga 150 USD

Biocide = 0,1 %_{20 %}x665 = 3,325 ADT Pulp/Day

Harga = 3,325 ADT/Day x 150 USD/ADT = 498,75 USD /day

(6)

Defoamer yang dibutuhkan adalah 1 % terhadap berat kering kertas dengan solid content 15% dan harga 210 USD

Defoamer = 1%_{15 %}x665 = 44,33 ADT Pulp/Day

Harga = 44,33 ADT/Day x 210 USD/ADT = 9.310 USD /day

Total bahan kimia kertas = Rp 285.000.000 + Rp 26.600.000 + Rp 63.000.000 +

Rp 10.500.000 + Rp 5.040.000 + Rp 5.985.000 +

Rp 111.720.000

= Rp 507.845.000/day

3. Bahan Aditif Proses Deinking

Bahan Baku = 15% dari bahan baku total

= 15% x 665

= 99,75 ODT

 H2O2

Hidrogen Peroksida yang dibutuhkan adalah 1% dari berat kering bahan baku dengan konsentrasi 30 %.

Harga = US $ 470/ton

Kebutuhan = (99,75 ton × 1%) / 30 % = 3,325 ton / hari

(7)

= Rp 18.753.000/hari

 Na2SiO3, 2,5 %

Kebutuhan = 2,5 % × 99,75 ton/hari = 2,49 ton / hari

Biaya = 2,49 ton / hari x 400 USD/ton x Rp 12.000/USD

= Rp 11.952.000/hari

 Kolektor, 0,3 %

= Rp 1.722.240/hari

 NaOH, 2,5 %

= Rp 13.462.000/hari

Total Bahan Kimia Deinking= Rp 18.753.000 + Rp 11.952.000 + Rp 1.722.240 +

Rp 13.462.000

= Rp 45.889.240/day

4. Utilitas

 Listrik

Penggunaan listrik total = 600 Kwh/ton kertas Tarif listrik industri = Rp 870/Kwh

(8)

 Steam

Penggunaan steam = 2,5/ ton kertas Biaya pembuatan steam = Rp 33.000/ton Biaya penggunaan steam = Rp 33.000 x 2,5 ton

= Rp 82.500 /ton

Biaya total dari 1000 ADT = 1000/hari x Rp 82.500/ton AD = Rp 82.500.000/hari

 Air

Penggunaan air = 15,5m3_{/ton kertas.}

Biaya pemakaian air = Rp 5000/m3

Biaya pemakaian air = 15,5 m3_{x Rp}

5000,-= Rp 77.500-/ ton Biaya total 1000 ADT = Rp 77.500.000,-/hari

Total Biaya Utilitas = Rp 522.000.000 + Rp 82.500.000 + Rp 77.500.000

= Rp 682.000.000/day

Total Variabel Cost/ day = Rp 5.120.484.000 + Rp 507.845.000 + Rp 45.889.240

Rp 682.000.000/day

= Rp 6.356.218.240/day

Total Variabel Cost/tahun = Total variable Cost/day x jumlah hari

= Rp 6.356.218.240/day x 300 day/tahun

= Rp 1.906.870.000.000/tahun

Fixed Cost

1. Biaya Tenaga Kerja

hari kerja 300 hari/tahun jam kerja 8 jam/ shift (4 shift)

Pembayaran 14x/tahun

(9)

N 2 STOCK PREPARATION

(PULPER+CHEMICAL) 9 36 Rp 2,500,000 Rp 1,260,000,000

PEKERJA TAK LANGSUNG (NON SHIFT)

UNIT

Total Biaya Tenaga Kerja = Rp 5.516.000.000 + Rp 1.757.000.000

= Rp 7.273.000.000

 Biaya Administrasi Umum (Diperkirakan 10% dari gaji tenaga kerja) = 10% x Rp 7.273.000.000 /tahun

= Rp. 727.300.000,- / tahun

 Biaya Pemasaran (Diperkirakan 15% dari gaji tenaga kerja) = 15% x Rp 7.273.000.000 /tahun

(10)

 Biaya Distribusi (Diperkirakan 50% dari biaya pemasaran) = 50% x Rp. 1.090.950.000,- / tahun

= Rp. 545.475.000,- / tahun

 Biaya Perawatan (Diperkirakan 5% per tahun dari harga peralatan) = 5% x Rp.

1.000.000.000.000,-= Rp. 50.000.000.000 ,- / tahun

 Biaya Penyusutan

= 5% x Rp. 1.000.000.000.000,-= Rp. 50.000.000.000 ,- / tahun

 Bunga Bank ( 5 %)

= Rp139.102.750.000 x 6% = Rp 8.346.165.000,- / tahun

 Biaya Asuransi

- Biaya Asuransi Pabrik (4,5 % dari MITL) = 4,5 % x Rp 515.513.750.000

= Rp 23.198.118.750/tahun

- Biaya Asuransi Karyawan

Premi Asuransi = Rp 500.000,- per tenaga kerja Biaya Asuransi Karyawan = 238 orang x Rp 500.000,-/orang

= Rp. 119.000.000/ bulan x 12 bulan/tahun = Rp. 1.428.000.000 / tahun

Total Biaya Asuransi = Rp. 1.428.000.000 + Rp 23.198.118.750 = Rp 24.626.118.750/tahun

(11)

Tabel Harga Pokok Produksi

No Komponen biaya(Rp/tahun) total cost(Rp/hari) Fixed cost

1 Pekerja langsung Rp 5,516,000,000 Rp 18.386.666,67 2 Pekerja tak langsung Rp 1,757,000,000 Rp 5.856.666.67 3 Biaya Admnistrasi Rp. 727.300.000 Rp 2.424.333,33 4 Biaya Pemasaran Rp. 1.090.950.000 Rp 3.636.500 5 Biaya Distribusi Rp. 545.475.000 Rp 1.818.250 6 Biaya Perawatan Rp. 50.000.000.000 Rp 166.666.666,67 7 Biaya Penyusutan Rp. 50.000.000.000 Rp 166.666.666,67 8 Bunga Bank Rp 8.346.165.000 Rp 27.820.550 8 Biaya Asuransi Rp 24.626.118.750 Rp 82.087.062,50 9 Biaya Transportasi Rp 1.512.000.000 Rp 5.040.000

Total Fixed Cost/tahun Rp 114.121.008.750 Variable cost

10 Bahan Baku Rp 5.120.484.000

11 Bahan Kimia Kertas Rp 507.845.000

12 Bahan Kimia Deinking Rp 45.889.240

13 Utilitas Rp 682.000.000

Harga Pokok Produksi (Rp/hari) Rp 7.317.024.965 HARGA POKOK PRODUKSI (Rp/ADT Paper) Rp 7.317.024

Fixed Cost/day = Rp 114.121.008.750 : 300

= Rp 480.403.362

Total Pengeluaran/tahun = Fixed cost + Variabel Cost No Jenis Kendaraan Unit Harga/ unit(Rp)

(1 bulan)

Harga total (Rp)

1 Komisaris (Mobil) 1 Rp. 9.000.000 Rp 9.000.000 2 Direktur (Mobil) 1 Rp. 8.000.000 Rp 8.000.000 3 Manajer (Mobil) 3 Rp. 7.000.000 Rp 21.000.000 4 Bus Karyawan 4 Rp. 12.000.000 Rp. 48.000.000

5 Truk 3 Rp. 10.000.000 Rp. 30.000.000

6 Mobil Pemasaran 2 Rp. 5.000.000 Rp. 10.000.000

7 Mobil PemadamKebakaran 2 Rp. 10.000.000 Rp. 20.000.000

Total/bulan Rp 126.000.000

(12)

= Rp 144.121.008.750 + Rp 1.906.870.000.000

= Rp 2.050.986.480.750

Harga Penjualan

Perbandingan harga jual di pasaran  Kertas A4 (80GSM) = Rp 25.000

 Ukuran = 210mm x 297mm  Jumlah lembaran = 500 lembar/rim  Gramatur = 80 GSM

Harga Penjualan / ADT paper

= ( 25.000 / (0,21 x 0,297 x 80 x 500 )) x 1.000.000 = Rp 10.020.843/ADT

Total Pendapatan = Harga Penjualan x jumlah ADT/day x jumlah hari/tahun = Rp 10.020.843/ADT x 1000 ADT/day x 300 day/tahun = Rp 3.006.252.900.000

Keuntungan

Keuntungan per hari = harga distribusi – harga pokok produksi x Produksi/hari = Rp 10.020.843 - Rp 7.317.024

= Rp 2.703.819/ton kertas

= Rp 2.703.819/ton kertas x 1000 ton/day = Rp 2.703.819.000 / day

Keuntungan bersih

 Pajak penjualan 25 % dari keuntungan per hari Pajak = 25 % x 2.703.819.000 / hari

= 675.954.750 /hari

(13)

= 15 % x Rp 2.703.819.000 / hari = 405.572.850 /hari

 Kebutuhan lain-lain 10 % dari keuntungan per hari = 10 % x Rp 2.703.819.000 /hari

= 270.381.900/hari Keuntungan bersih

= Rp 2.703.819.000 – (675.954.750 + 405.572.850 + 270.381.900)

= Rp. 1.351.909.500/ hari

Analisa Ekonomi

Break Even Point Diketahui :

 Biaya Tetap /day = ( Fixed cost/day +480.403.362 + pajak penjualan + Bungan modal + kebutuhan lain-lain)

= Rp 480.403.362 + Rp 675.954.750 + Rp 405.572.850 +

Rp 270.381.900

= Rp 1.832.312.862

 Total penjualan = Harga jual dipasaran/ton × 1000 ton/day = Rp 10.020.843 x 1000

= Rp 10.020.843.000/day

 Variabel cost = Rp 6.356.218.240

BEP = _{Total penjualan}1.832 .312.862₋_{Variabel cost ×}100 %

= _{10.020.843 .000}1.747 .092 .863₋_{6.356.218 .240}×100 %

= 1.832 .312.862_{3.664 .624 .760}×100 %

= 0,50 ×100% = 50%

(14)

Bunga deposito bank = 5 % Laju inflasi = 8,37 %

MARR = [(1+ bunga deposito) (1+ laju inflasi tahunan) -1] x100% = [{(1+ 0,05) × (1+0,0837)} -1] x 100%

= 0,137885 x 100% = 13,7885 % MARR adalah 13,7885 %

Cash flow yang dikehendaki adalah 3 tahun

Total biaya investasi = Rp 1.375.513.750.000/tahun

Pengeluaran/ tahun = Rp 2.050.986.480.750 /tahun

Pendapatan/tahun = Rp 3.006.252.900.000 /tahun

PW = -1,375 – 2,05 (P/A,i,n) + 3 (P/A,i,n)

35% = - 1,375 – (2,05 x 1,696) + (3 x 1,696)

= - 1,375 – 3,4768 + 5,088

= 0,24

45% = -1,375 – (2,05 x 1,493) + (3 x 1,493)

= -1,375 – 3,06065 + 4,479

= 0,04335

50% = -1,375 – (2,05 x 1,11) + (3,006 x 1,111)

= -1,375 – 2,27755 + 3,33666

= - 0,31589

(15)

IRR = 45 + [0,04335/(0,04335 + 0,31589) × (50-45)%]

= 45 + (0,12 x 5%)

= 45 + 0,6

= 45,6 %

MARR = 13,7%

Dalam mendirikan suatu pabrik, maka pabrik tersebut layak jika nilai BEP lebih kecil atau sama dengan 50%, serta nilai IRR lebih besar dari nilai MARR. Dari data diatas diperoleh :

BEP = 50 % (sesuai Persyaratan)

IRR = 45,6% ( > MARR)