PENGARUH RASIO PROFITABILITAS, RASIO LIKUIDITAS, RASIO LEVERAGE, DAN RASIO EFISIENSI TERHADAP TINGKAT BAGI HASIL SIMPANAN MUDHARABAH MUTLAQAH BANK SYARIAH

(1)

i

PENGARUH RASIO PROFITABILITAS, RASIO LIKUIDITAS,

RASIO

LEVERAGE,

DAN RASIO EFISIENSI

TERHADAP TINGKAT BAGI HASIL

SIMPANAN

MUDHARABAH

MUTLAQAH

BANK SYARIAH

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Sebagai Syarat Mencapai Derajat Sarjana S-1

Disusun Oleh : UDI HARYANTO

0702030041

PROGRAM STUDI AKUNTANSI SI

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PURWOKERTO

2011

(2)

(3)

vi

PERSEMBAHAN :

Skripsi ini kupersembahkan kepada: Allah SWT. Sebagai wujud cinta seorang hamba kepada Rabbnya terkasih, Ibu Marsinah dan bapak Mardjono terkasih, yang telah memberikan pengorbanan yang tiada terkira, Kalian adalah sumber Inspirasiku untuk

menjadi maju Kepada para pemuda yang merindukan kejayaan, Kepada umat yang tengah kebingungan dipersimpangan jalan, Kepada pewaris peradaban yang telah menggoreskan catatan membanggakan di lembar sejarah umat manusia, Kepada setiap muslim yang yakin akan masa depan dirinya sebagai pemimpin dunia dan peraih kebahagiaan di kampung akhirat

My best Frend (Kumir-kumir) di campung sidnay.

Mujahid dan mujahidah di Ekonomi (just for akhwat 2007-2009, afwan jiddan atas segala khilaf), kita telah berhimpun dalam barisan ini; berjuanglah! Dan tetaplah istiqomah..! Pejuang-pejuang ekonomi islam ForSES BEM FE UMP,

(4)

vii

Kata Pengantar

Assalamu`alaikum Wr.Wb

Dengan mengucap puji syukur Alhamdullilah kepada Allah SWT yang melimpahkan rahmat, pertolongan dan petunjuk-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan judul : Analisis Rasio Profitabilitas, Rasio Likuiditas Rasio Leverage Dan Rasio Efisiensi Terhadap Tingkat Bagi Hasil Simpanan Mudharabah Mutlaqah Bank Syariah. Tugas akhir ini disusun guna memenuhi persyaratan akademis untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi pada Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Purwokerto.

Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini, masih banyak kelemahan dan kekurangan yang disebabkan oleh keterbatasan pengetahuan dan pengalaman penulis. Namun dengan banyaknya pihak yang memberikan bantuan serta dukungannya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. Untuk itu, pada kesempatan ini dengan kerendahan hati penulis mengucapkan terimakasih kepada:

1. Rektor Universitas Muhammadiyah Purwokerto, H. Syamsuhadi Irsyad. Dr. SH., M.H.

2. Bapak Akhmad darmawan, SE, M. Si, selaku dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Purwokerto.

3. Ibu Azmi Fitriati, SE. M. Si, Akt selaku dosen pembimbing skripsi yang dengan kesabaran hati memberikan bimbingan pada penulis dalam menyelesaikan skripsi ini.

(5)

viii

5. Keluarga tercinta : Ibu, Bapak, Kakak, serta keluargaku di kampung zidnay tenk,s untuk doa, perhatian, support, dan kasih sayang yang tak ternilai. 6. Seluruh dosen dan civitas Akademik Universitas Muhammadiyah Purwokerto

yang telah memebrikan bekal ilmu pengetahuan dalam penyusunan skripsi ini 7. Semua pihak yang ikut serta membantu penulisan skripsi ini yang tidak dapat

penulis tuliskan satu persatu.

Semoga semua bantuan dan jerih payah yang telah diberikan mendapat imbalan dari Allah SWT. Dan penulis juga berharap semoga karya tulis ini dapat bermanfaat. Amin.

Wassalamu’alaikum WR.Wb

Purwokerto, Maret 2011

(6)

ix

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ... i

HALAMAN PERSETUJUAN... ii

HALAMAN PENGESAHAN ... iii

HALAMAN PERNYATAAN ... iv

MOTTO ... v

PERSEMBAHAN ... vi

SPECIAL THANKS ... vii

ABSTRAK ... viii

ABSTRACT... ix

KATA PENGANTAR ... x

DAFTAR ISI... xi

DAFTAR TABEL... xv

DAFTAR GAMBAR ... xvi

DAFTAR LAMPIRAN... xvii

BAB I PENDAHULUAN 1.1Latar Belakang Masalah... 1

1.2Perumusan Masalah ... 5

1.3Pembatasan Masalah ... 5

1.4Tujuan Penelitian ... 6

(7)

x BAB II TINJAUAN PUSTAKA

2.1Refrensi-Refrensi Penunjang dan Jurnal ... 2.1.1Pengertian Bank Syariah ...

2.1.2Tujuan Bank Syariah ... 8

2.1.3Prinsip Oprasional Bank Syariah ... 9

2.1.4Simpanan Mudharabah...11

2.1.5Sistem Bagi Hasil Simpanan Mudharabah ...12

2.1.6Kinerja Keuangan Bank Syariah ... 16

2.2Kerangka Pemikiran ... 22

2.3Hipotesis ... 27

BAB III METODOLOGI PENELITIAN. 3.1Metode Penelitian ... 28

3.1.1 Jenis Penelitian ... 28

3.1.2 Obyek Penelitian ... 28

3.1.3 Data Yang Dibutuhkan ... 28

3.1.4 Populasi dan Sampel ... 28

3.2Metode Analisis ... 29

3.2.1 Definisi Operasional dan Variabel ... 29

3.3Metode Analisis Data... 31

3.3.1Uji Normalita ... 31

3.3.2Uji Asumsi Klasik ... 31

(8)

xi

3.3.2.2 Uji Autokorelasi ... 3

3.3.2.3 Uji Hetroskedasitas ... 33

3.4Analisis Regresi Linier Berganda ... 33

3.5Pengujian Hipótesis ... 35

BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN 4.1 Deskripsi Data ... 38

4.1.1 Populasi Dan Sampel ... 38

4.1.2 Analisis Deskitif ... 39

4.2 Pengujian Asumís Klasik ... 43

4.2.1 Uji Normalitas ... 43

4.2.4 Uji Moltikolinearitas ... 44

4.2.2 Uji Autokorelasi ... 45

4.2.3 Uji Heteroskedastisitas ... 47

4.3 Pengujian Hipotesis ... 48

4.3.1 Pengujian Hipotesis Pertama ... 49

4.3.2 Pengujian Hipotesis Kedua ... 51

4.3.3 Pengujian Hipotesis Ketiga ... 52

4.3.4 Pengujian Hipotesis Keempat ... 53

4.3.5 Pengujian Hipotesis Kelima ... 53

(9)

xii BAB V KESIMPULAN DAN SARAN

5.1 Kesimpulan ... 55

5.2 Keterbatasan ... 55

5.4 Saran ... 56

DAFTAR PUSTAKA ... 57

(10)

xiii

DAFTAR TABEL

4.1 Deskripsi Pengambilan Sampel ... 39

4.2 Sampel Penelitian... 39

4.3 Hasil Uji Normalitas ... 43

4.4 Hasil Koefisien Determinasi R2... 43

4.5 Hasil Uji t ... 44

4.6 Korelasi Parsial Residual Dengan Variabel Bebas ... 44

4.7 Nilai Tolerance Dan VIF Masing-Masing Variabel Bebas... 44

4.8 Hasil Uji Regresi Berganda... 48

(11)

xiv

DAFTAR GAMBAR

No

1.1

4.1

Keterangan gambar

Pemikiran Pengaruh Rasio Profitabilitas, Likuiditas, Leverage

dan Efisiensi Terhadap Tingkat Bagi Hasil simpanan

Mudharabah Mutlaqah Bank Syariah Hasil Uji Autokorelasi

Halaman

27

45

(12)

xv

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1. Data ROA, FDR, CAR, BOPO dan Tingkat Bagi Hasil Deposito

Mudharabah

(13)

xvi ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk membuktikan adanya pengaruh rasio profitabilitas, rasio likuiditas, rasio leverage, dan rasio efisiensi secara parsial maupun simultan terhadap tingkat bagi hasil simpanan mudharabah mutlaqah. Metode yang digunakan dalam pengambilan sampel adalah purposive sampling, dan metode analisis yang digunakan adalah uji regresi linear berganda dengan tingkat signifikan (α_{) 0,10.}

Hasil penelitian ini menunjukan rasio profitabilitas, rasio likuiditas, rasio

leverage, dan rasio efisiensi secara simultan berpengaruh terhadap tingkat bagi hasil simpanan mudharabah mutlaqah. Sedangkan secara parsial rasio profitabilitas, rasio likuiditas, rasio leverage dan rasio efisiensi menunjukan tidak pengaruh signifikan terhadap tingkat bagi hasil simpanan mudharabahmutlaqah.

(14)

xvii

ABSTRACT

This study aims to prove the existence of influence profitability ratio, liquidity ratio, leverage ratio and efficiency ratio partially or simultaneously to deposit profit sharing level of mudarabah mutlaqah. The method used in sampling is purposive sampling, and analytical method used are multiple linear regression test with significance level (α_{) 0.10.}

The results of this study showed that profitability ratio, liquidity ratio, leverage ratio and efficiency ratio simultaneously affect to deposit result saving level of mudarabah mutlaqah. While partialy profitability ratio, liquidity, leverage ratio showed did not affect significantly to the level of deposit sharing holden level of mudarabah mutlaqah.

Keywords: Profitability Ratio, Liquidity Ratio, Leverage Ratio, Efficiency Ratio and Deposit Sharing Holden Level of Mudarabah Mutlaqah.